銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》第四章第二節(jié)行業(yè)分析八

來源: 正保會計(jì)網(wǎng)校編輯： 2014/05/27 14:50:07　字體：大小

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第四章　貸款環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)分析

第二節(jié)　行業(yè)分析

　　（4）在周期性行業(yè)中，商業(yè)銀行和借貸者在經(jīng)濟(jì)周期的不同階段一般都會遵循一定的規(guī)律，在經(jīng)濟(jì)周期中的最高點(diǎn)會出現(xiàn)更多的不良貸款。首先，企業(yè)、行業(yè)和整個經(jīng)濟(jì)體系表現(xiàn)良好，銀行開始降低信貸標(biāo)準(zhǔn)。其次，信貸業(yè)務(wù)人員在做評估時(shí)，使用的財(cái)務(wù)信息一般反映的都是企業(yè)經(jīng)營最好的時(shí)期（因?yàn)槠髽I(yè)剛剛經(jīng)歷經(jīng)濟(jì)周期的擴(kuò)張階段），這些信息無法反映出經(jīng)濟(jì)衰退期企業(yè)的業(yè)績。

　　不同經(jīng)濟(jì)周期借方和貸方的特點(diǎn)

經(jīng)濟(jì)周期	借　方	貸　方
繁榮到頂峰階段 ·產(chǎn)量大幅上升，供應(yīng)大于需求 ·出現(xiàn)通貨膨脹，并且通貨膨脹率慢慢上升 ·中央銀行采取升息措施來控制通貨膨脹	·銷售上升、訂單增加、價(jià)格上漲 ·營運(yùn)資本增加 ·由于利息上漲，企業(yè)更多傾向短期貸款來籌資 ·商品價(jià)格上漲，企業(yè)開始購入更多的原材料和存貨以增加利潤 ·企業(yè)達(dá)到生產(chǎn)極限，開始使用生產(chǎn)能力較低的設(shè)備和工人，導(dǎo)致生產(chǎn)率下降 ·利潤率開始下降 ·公司資產(chǎn)流動性降低 ·財(cái)務(wù)杠桿上升 ·利息上漲和收緊銀根政策，銀行授信額度和周轉(zhuǎn)信貸受到影響	·貸款量出現(xiàn)上升 ·貸款金額也出現(xiàn)上升 ·現(xiàn)行經(jīng)濟(jì)增長及經(jīng)濟(jì)前景成為貸款決策的主要因素，導(dǎo)致長期貸款和可以不斷更新的短期周轉(zhuǎn)資金貸款過度發(fā)放 ·銀行對周轉(zhuǎn)資金貸款的比例大幅增加，使很多企業(yè)對短期貸款依賴性增加 ·信貸標(biāo)準(zhǔn)降低，目標(biāo)市場擴(kuò)大導(dǎo)致不健康的貸款 ·以資本支出為目的的貸款增加 ·這一時(shí)期是不良貸款出現(xiàn)最多的時(shí)期
衰退期 ·為了控制通貨膨脹，利率處于較高水平 ·商業(yè)活動放緩	·訂單和銷售下滑，產(chǎn)量減少 ·存貨和應(yīng)收款下降 ·貸款主要受兩方面影響：高息和商業(yè)活動放緩，貸款需求減少；通貨膨脹使成本增長，增加貸款需求 ·企業(yè)主要以提高應(yīng)收賬款速度和延長應(yīng)付賬款時(shí)間兩個手段增加現(xiàn)金流 ·企業(yè)重新考慮或延遲資本支出和各種其他非必要投資計(jì)劃	·信貸損失增加 ·商業(yè)銀行對貸款較為謹(jǐn)慎和挑剔，整個經(jīng)濟(jì)可能會出現(xiàn)信貸緊縮和資產(chǎn)流動危機(jī) ·銀行信貸業(yè)務(wù)偏向擁有較強(qiáng)實(shí)力的老客戶 ·以下情況的貸款很難得到批準(zhǔn)：純財(cái)務(wù)活動；新生產(chǎn)線投資；海外運(yùn)營；延期投資
谷底 ·高失業(yè)率，資產(chǎn)閑置 ·中央銀行采取降息手段刺激經(jīng)濟(jì)增長	·部分企業(yè)破產(chǎn) ·處在發(fā)展階段的行業(yè)進(jìn)入“行業(yè)動蕩期” ·訂單減少，銷售下滑 ·企業(yè)削減存貨和產(chǎn)量 ·企業(yè)用盡各種方式以降低成本 ·企業(yè)開始裁員 ·減少貸款額度 ·推遲資本開支和非必要支出 ·研究與開發(fā)活動減少	·貸款拖欠和違約增加 ·信貸活動大量減少導(dǎo)致銀行資產(chǎn)流動性過剩 ·流動性過剩使銀行放低貸款條件 ·采取措施增加市場份額 ·對信貸質(zhì)量和信貸安全非常重視
復(fù)蘇階段和擴(kuò)張階段 ·消費(fèi)者消費(fèi)增加 ·利率先是維持在較低水平，然后開始漸漸上升	·訂單增加，銷售上升 ·由于在復(fù)蘇階段的早期，生產(chǎn)能力過剩，很小的額外成本就可以使產(chǎn)量大幅增長，這一時(shí)期利潤增幅增大 ·資產(chǎn)負(fù)債表流動性增強(qiáng) ·存貨和應(yīng)收款增加 ·產(chǎn)量增加，成本效益逐漸顯現(xiàn)出來 ·先前被延遲的一些資本支出投資和其他投資計(jì)劃獲得批準(zhǔn) ·企業(yè)招收新員工 ·新產(chǎn)品上市 ·企業(yè)增加研發(fā)投入	·貸款需求增加，貸款總量上升 ·復(fù)蘇階段，銀行間激烈競爭，一些銀行不良貸款增加 ·良好的經(jīng)濟(jì)前景令一些商業(yè)銀行忽略風(fēng)險(xiǎn)

　　【提示】

　　①識別現(xiàn)行經(jīng)濟(jì)處于經(jīng)濟(jì)周期中的階段，并預(yù)測今后幾年的經(jīng)濟(jì)趨勢；

　?、趯π袠I(yè)銷售額、利潤和現(xiàn)金流量進(jìn)行量化分析；

　　③應(yīng)當(dāng)將國際經(jīng)濟(jì)周期也考慮在內(nèi)。

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