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2015初級經濟師金融專業(yè)考前必備考點：對公存款的管理
2015年初級經濟師考試時間為11月7日。為了幫助您更好的通過2015年經濟師考試，網校整理了2015初級經濟師金融專業(yè)考前必備考點，供您參考，祝您學習愉快！
對公存款的管理
對公存款包括前述各項單位存款，金融機構對對公存款實行賬戶管理。根據(jù)我國《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》，單位的存款賬戶有四種：基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶、專用存款賬戶。
金融機構對對公存款實行轉賬結算管理。根據(jù)《支付結算辦法》的有關規(guī)定：各單位之間的經濟往來，除按現(xiàn)金使用規(guī)定使用現(xiàn)金外，都必須通過銀行進行轉賬結算。轉賬結算是指各經濟單位通過銀行賬戶之間的資金轉移而實現(xiàn)的貨幣收支行為。轉賬結算憑證在經濟往來中具有與現(xiàn)金相同的支付能力，而且轉賬結算還具有加速資金周轉，擴大信貸資金來源，減少現(xiàn)金使用，節(jié)約社會勞動，調節(jié)市場貨幣流通，加強現(xiàn)金管理的作用，所以開戶單位在經濟往來中不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票。作為全國各部門經濟活動的結算支付中心，金融企業(yè)辦理轉賬結算時必須貫徹恪守信用、履約付款，誰的錢進誰的賬、由誰支配、不勢款的三項原則。開戶單位必須按照規(guī)定，先在商業(yè)銀行開立賬戶，并存有足夠的資金，保證結算支付。
商業(yè)銀行對對公存款實行現(xiàn)金管理。為了加強對存款的管理，我國現(xiàn)行現(xiàn)金管理制度規(guī)定：凡是在商業(yè)銀行開立賬戶的機關、團體、部隊及全民、集體所有制企事業(yè)單位均實行現(xiàn)金管理。商業(yè)銀行負責現(xiàn)金管理的具體實施和監(jiān)督管理，一個開戶單位只能在商業(yè)銀行開立一個基本存款賬戶，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務。臨時存款賬戶和專用存款賬戶需要支付現(xiàn)金的，必須嚴格執(zhí)行有關規(guī)定。商業(yè)銀行根據(jù)開戶單位的實際需要核定其庫存現(xiàn)金限額，其庫存現(xiàn)金一般不得超過本單位3～5天的日常零星開支所需要的現(xiàn)金。交通不便地區(qū)或邊遠地區(qū)的單位，可以多于5天，但不得超過15天的日常零星開支。開戶單位超過庫存限額的現(xiàn)金必須當日送存。當日送存有困難的，要在規(guī)定的時間內送存。開戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位庫存現(xiàn)金中支付或從開戶銀行提取，一般不允許從本單位現(xiàn)金收人中坐支。為了進一步加強現(xiàn)金管理，中國人民銀行于1997年又發(fā)布了《關于加強現(xiàn)金管理工作有關問題的通知》。通知要求要進一步統(tǒng)一思想，提高對現(xiàn)金管理工作重要意義的認識。
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