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2015年初級經(jīng)濟師金融專業(yè)沖刺資料：貸款風(fēng)險分類
2015年初級經(jīng)濟師考試馬上就要開始了。為了幫助您更好的通過2015年經(jīng)濟師考試，網(wǎng)校整理了2015年初級經(jīng)濟師金融專業(yè)沖刺資料，供您參考，祝您學(xué)習(xí)愉快！
貸款風(fēng)險分類
貸款風(fēng)險分類是指商業(yè)銀行按照風(fēng)險程度將貸款劃分為不同檔次的過程，其實質(zhì)是判斷債務(wù)人及時足額償還貸款本息的可能性。根據(jù)中國銀監(jiān)會《貸款風(fēng)險分類指引》（以下筒稱《指引》），商業(yè)銀行貸款至少分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款。
（1）正常類貸款。正常類貸款的核心定義為：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。
（2）關(guān)注類貸款。關(guān)注類貸款的核心定義為：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。
（3）次級類貸款。次級類貸款的核心定義為：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失。
（4）可疑類貸款。可疑類貸款的核心定義為：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定會造成較大損失。
（5）損失類貸款。損失類貸款的核心定義為：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍無法收回，或只能收回極少部分。
《指引》還規(guī)定，商業(yè)銀行在對貸款進行分類時'要以評估借款人的還款能力為核心，把借款人的正常菅業(yè)收人作為貸款的主要還款來源，貸款的擔保作為次要還款來源。借款人的還款能力包括借款人現(xiàn)金流量、財務(wù)狀況、影響還款能力的非財務(wù)因素等。商業(yè)銀行應(yīng)至少每季度對全部貸款進行一次分類。《指引》規(guī)定的貸款分類方式是貸款風(fēng)險分類的最低要求，各商業(yè)銀行可根據(jù)自身實際制定貸款分類制度，細化分類方法，但不得低于本指引提出的標準和要求，并與本指引的貸款風(fēng)險分類具有明確的對應(yīng)和轉(zhuǎn)換關(guān)系。
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