關(guān)于初級(jí)經(jīng)濟(jì)師金融專(zhuān)業(yè)“巴塞爾協(xié)議”考點(diǎn)及練習(xí)

關(guān)于初級(jí)經(jīng)濟(jì)師金融專(zhuān)業(yè)“巴塞爾協(xié)議”考點(diǎn)，在初級(jí)經(jīng)濟(jì)師備考中會(huì)經(jīng)常遇見(jiàn)，希望大家可以掌握，下面是有關(guān)考點(diǎn)及練習(xí)。

巴塞爾協(xié)議

遵循1988年的巴塞爾協(xié)議，國(guó)除金融界在防范風(fēng)險(xiǎn)方面做出了巨大的努力，但其在過(guò)分強(qiáng)調(diào)資本充足的同時(shí)又出現(xiàn)了銀行業(yè)相應(yīng)忽視其盈利性及其他風(fēng)險(xiǎn)的傾向，使其有可能在滿足資本充足性的情況下因其他風(fēng)險(xiǎn)而陷人閑境，從而導(dǎo)致重大風(fēng)險(xiǎn)事故仍屢屢發(fā)生。20世紀(jì)90年代以后，經(jīng)濟(jì)全球化速度更是日益加快，這既促進(jìn)了金融業(yè)飛速發(fā)展——新的金融衍生產(chǎn)品層出不窮，特別是多種資本工具的出現(xiàn)使得資本證券化趨勢(shì)迅猛擴(kuò)張；又使局部的金融危機(jī)有蔓延之勢(shì)，而巴塞爾協(xié)議中的有關(guān)規(guī)定已經(jīng)無(wú)法涵蓋現(xiàn)代商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍，也很難徹底消除現(xiàn)實(shí)或潛在的風(fēng)險(xiǎn)。巴塞爾委員會(huì)為適應(yīng)不斷發(fā)展變化的金融形勢(shì)，不斷地對(duì)原協(xié)議進(jìn)行完善。1992年2月，巴塞爾委員會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的資本構(gòu)成做了補(bǔ)充性規(guī)定。1993年巴塞爾委員會(huì)著重針對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，提出制定銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本金的要求。1996年1月巴塞爾委員會(huì)頒布了《測(cè)定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的巴塞爾補(bǔ)充協(xié)議》。1997年9月，巴塞爾委員會(huì)又制定了有效銀行監(jiān)菅的核心原則。在巴塞爾協(xié)議其后的發(fā)展進(jìn)程中，最具代表性的是巴塞爾新資本協(xié)議和巴II爾協(xié)議Ⅲ的出臺(tái)。

（1）巴塞爾新資本協(xié)議。1999年6月，巴塞爾委員會(huì)提出以資本充足率、監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律三大支柱為主要特點(diǎn)的新資本協(xié)議框架。直至2004年6月26日，在經(jīng)過(guò)長(zhǎng)達(dá)5年的修訂后，巴塞爾新資本協(xié)議最終定稿，并決定于2007年1月1日正式在國(guó)際銀行中實(shí)施。新協(xié)議以國(guó)際活躍銀行的實(shí)踐為基礎(chǔ)，詳細(xì)地闡述了監(jiān)菅當(dāng)局對(duì)銀行集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管思想。同時(shí)又通過(guò)對(duì)商業(yè)銀行計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的規(guī)范，來(lái)約束商業(yè)銀行內(nèi)部建立完整而全面的風(fēng)險(xiǎn)菅理體系'以達(dá)到保證全球銀行體系穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的目的。相對(duì)于過(guò)去傳統(tǒng)的資本監(jiān)菅，巴塞爾新資本協(xié)議在很大程度上更注重全面的風(fēng)險(xiǎn)管理，力求把資本監(jiān)管與銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管有機(jī)地結(jié)合在一起。

新資本協(xié)議在原巴塞爾協(xié)議發(fā)展的基礎(chǔ)上有了進(jìn)一步的提高：①在防范風(fēng)險(xiǎn)上除了保持對(duì)資本金的要求外，還提出了加強(qiáng)監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查和市場(chǎng)約束；②將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等主要風(fēng)險(xiǎn)都涵蓋在考核之中，從而對(duì)資本充足率提出了更高要求；③對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的衡量及風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算方法、權(quán)重設(shè)計(jì)的原則做了重大修改；④鼓勵(lì)銀行采用避險(xiǎn)手段。

因此，新資本協(xié)議在原巴塞爾協(xié)議的基礎(chǔ)上，提出了以下標(biāo)準(zhǔn)：①至少維持金融體系目前的資本總體水平，繼續(xù)促進(jìn)金融體系的安全性、穩(wěn)健性；②繼續(xù)促進(jìn)公平競(jìng)爭(zhēng)，提供更全面的處理風(fēng)險(xiǎn)的方案；③使處理資本充足率的各種方法能敏感地反映銀行買(mǎi)寸和業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)程度；④在著重監(jiān)管?chē)?guó)際商業(yè)銀行的同時(shí)監(jiān)管復(fù)雜程度各異的銀行。

（2）巴塞爾協(xié)議Ⅲ。2007年年初的美國(guó)次貸危機(jī)催生了《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》。此次危機(jī)暴露出來(lái)包括新資本協(xié)議在內(nèi)的國(guó)際金融監(jiān)管措施的缺陷，巴塞爾委員會(huì)從2008年起就開(kāi)始檢討新資本協(xié)議的不足，增修風(fēng)險(xiǎn)菅理與銀行監(jiān)管準(zhǔn)則。與此同時(shí)，為考慮新興國(guó)家的利益和加強(qiáng)國(guó)際銀行監(jiān)管合作，該委員會(huì)于2009年3月吸納了中國(guó)、巴西、印度等國(guó)家加人。在修訂新資本協(xié)議的同時(shí)，巴塞爾委員會(huì)在二十國(guó)集團(tuán)（G20）和金融穩(wěn)定理事會(huì)（FinancialStabilityBoard，F(xiàn)SB）的指導(dǎo)和協(xié)調(diào)下，積極醞酪新協(xié)議的制定工作。其2009年12月17日發(fā)布的《增強(qiáng)銀行體系穩(wěn)健性》和《流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)度量、標(biāo)準(zhǔn)及監(jiān)控的國(guó)際框架》兩份征求意見(jiàn)稿，構(gòu)成了巴塞爾協(xié)議Ⅲ的初步框架。2010年12月16日發(fā)布了巴塞爾協(xié)議Ⅲ的正式文本，即《建立更穩(wěn)健的銀行及銀行體系的全球監(jiān)管框架》和《流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)度量、標(biāo)準(zhǔn)及監(jiān)控的國(guó)際框架》，自的在于從微觀審慎原則上要求銀行增強(qiáng)抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，從宏觀審慎原則上減少風(fēng)險(xiǎn)從銀行部門(mén)向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)傳導(dǎo)，即降低系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，從而界定了巴塞爾協(xié)議Ⅲ的監(jiān)管方向、基本準(zhǔn)則和實(shí)施時(shí)間。

巴塞爾協(xié)議Ⅲ的基本內(nèi)容是要求全球各商業(yè)銀行截至2015年1月的一級(jí)資本充足率下限將從現(xiàn)行的4%上調(diào)至6%，核心一級(jí)資本充足率的下限將從現(xiàn)行的2%提高至4.5%.各家銀行應(yīng)設(shè)立“資本防護(hù)緩沖資金”，總額不得低于銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的2.5%.各國(guó)可根據(jù)情況要求銀行提取0～2.5%的反周期緩沖資本，以便銀行對(duì)抗過(guò)度放貸所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。此外還提出了3%的最低杠桿比率以及100%的流動(dòng)杠桿比率和凈穩(wěn)定資金來(lái)源比率要求。該規(guī)定將在2016年1月至2019年1月分階段執(zhí)行。到2019年1月1日，全球各商業(yè)銀行必須將資本留存緩沖提高到2.5%.另外，協(xié)議維持目前資本充足率8%不變，但是對(duì)資本充足率加資本緩沖要求在2019年以前從現(xiàn)在的8%逐步升至10.5%.最低普通股比例加資本留存緩沖比例在2019年以前由目前的3.5%逐步升至7%.此次協(xié)議對(duì)一級(jí)資本提出了新的限制性定義，只包括普通股和永久優(yōu)先股。協(xié)議還要求各家銀行最遲在2017年年底完全接受最新的針對(duì)一級(jí)資本的定義。

練習(xí)：

1、單選：巴塞爾協(xié)議規(guī)定到1992年底過(guò)渡時(shí)期結(jié)束后，商業(yè)銀行的資本充足率最低標(biāo)準(zhǔn)要達(dá)到（ ）

A.5%

B.6%

C.7%

D.8%

【正確答案】D

【答案解析】本題考查巴塞爾協(xié)議。巴塞爾協(xié)議規(guī)定到1992年底過(guò)渡時(shí)期結(jié)束后，商業(yè)銀行的資本充足率最低標(biāo)準(zhǔn)要達(dá)到8%.

2、多選：關(guān)于《巴塞爾協(xié)議》，下列說(shuō)法正確的有（ ）

A.規(guī)定了銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)的具體計(jì)算方法

B.認(rèn)為資本充足率可以用公式：資本充足率＝資本/風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)＝（核心資產(chǎn)＋附屬資產(chǎn)）/∑（資產(chǎn)×風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)）

C.它是國(guó)際銀行業(yè)一個(gè)劃時(shí)代的文件

D.認(rèn)為補(bǔ)充資本占全部資本的比例，最多不超過(guò)40%

E.資本充足率最低標(biāo)準(zhǔn)為4%

【正確答案】ABC

【答案解析】 本題考查巴塞爾協(xié)議及其發(fā)展?！栋腿麪枀f(xié)議》是國(guó)際銀行業(yè)監(jiān)管史上的里程碑，它對(duì)國(guó)際銀行業(yè)產(chǎn)生了巨大而深遠(yuǎn)的影響。其制定目的是：通過(guò)制定商業(yè)銀行資本和風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)間的比例關(guān)系，確定統(tǒng)一的計(jì)算方法和標(biāo)準(zhǔn)，達(dá)到加強(qiáng)國(guó)際銀行體系健康、穩(wěn)定發(fā)展的目標(biāo)，同時(shí)通過(guò)確立公平的資本充足率標(biāo)準(zhǔn)，消除國(guó)際銀行間存在的不平等競(jìng)爭(zhēng)。認(rèn)為資本充足率最低標(biāo)準(zhǔn)要達(dá)到8%，其計(jì)算公式為：資本充足率＝資本/風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)＝（核心資本＋附屬資本）/∑（資產(chǎn)×風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)），其中核心資本與全部風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率至少為4%，附屬資本不能超過(guò)總資本的50%.

3、多選：巴塞爾協(xié)議確定了四個(gè)檔次的信用換算系數(shù)，即（ ），以此再與資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)與該項(xiàng)業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)相乘，作為表外項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)。

A.0

B.10%

C.20%

D.30%

E.100%

【正確答案】ACE

【答案解析】本題考查巴塞爾協(xié)議。巴塞爾協(xié)議確定了0、20%、50％和100％四個(gè)檔次的信用換算系數(shù)，以此再與資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)與該項(xiàng)業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)相乘，作為表外項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)。

4、多選：1988年的巴塞爾協(xié)議共分四大部分，即（ ）

A.前言及概述

B.資本標(biāo)準(zhǔn)比率的目標(biāo)

C.資本的構(gòu)成

D.資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重

E.過(guò)渡時(shí)期及實(shí)施安排

【正確答案】BCDE

【答案解析】本題考查巴塞爾協(xié)議。1988年的巴塞爾協(xié)議共分四大部分，即資本的構(gòu)成、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重、資本標(biāo)準(zhǔn)比率的目標(biāo)、過(guò)渡時(shí)期及實(shí)施安排。

相關(guān)推薦：

重磅推出經(jīng)濟(jì)師應(yīng)試指南直播課，提升做題正確率，欲報(bào)從速！

2017年經(jīng)濟(jì)師實(shí)驗(yàn)班/定制班贈(zèng)送紙質(zhì)版講義

2017年經(jīng)濟(jì)師考試網(wǎng)上輔導(dǎo)火爆熱招，欲報(bào)從速！

精彩推薦：機(jī)考模擬系統(tǒng)　輔導(dǎo)書(shū)　免費(fèi)試聽(tīng)　每日一練　選課中心

強(qiáng)烈推薦：關(guān)注我們的微信更快獲取經(jīng)濟(jì)師考試資訊及備考資料等信息，經(jīng)濟(jì)師官網(wǎng)公眾微信號(hào)：jingjishichinaacc，歡迎添加！