知識(shí)點(diǎn):初級《審計(jì)專業(yè)相關(guān)知識(shí)》財(cái)政學(xué)的一般原理（第一節(jié)）

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第二章　財(cái)政政策分析

第一節(jié)　財(cái)政學(xué)的一般原理

知識(shí)點(diǎn)：市場失靈與政府干預(yù)失效

（一）市場效率與市場失靈

1.市場效率

理論上，完全靠市場機(jī)制這只“看不見的手”就可以實(shí)現(xiàn)資源最優(yōu)配置，市場效率是指在完全競爭狀態(tài)下所達(dá)到的帕累托效率。

（1）帕累托改進(jìn)：可以通過資源的重新配置，達(dá)到使一個(gè)人的境況變好而不使其他人的情況變壞的結(jié)果，即社會(huì)福利存在進(jìn)一步增進(jìn)的空間。

（2）如果社會(huì)福利已經(jīng)沒有進(jìn)一步提升的空間，說明資源配置已經(jīng)實(shí)現(xiàn)帕累托效率。

2.市場失靈（市場失?。袌鰴C(jī)制不能有效配置資源

（1）市場失靈的原因

①市場勢力：壟斷和自然壟斷；

②市場殘缺：公共物品、外部性、信息不對稱；

③市場功能缺失：分配不公平、經(jīng)濟(jì)波動(dòng)、優(yōu)質(zhì)品或劣質(zhì)品。

（2）市場失靈導(dǎo)致市場機(jī)制配置資源的缺陷具體表現(xiàn)

①收入與財(cái)富分配不公；

②外部負(fù)效應(yīng)問題；

③競爭失敗和市場壟斷的形成；

④失業(yè)問題；

⑤區(qū)域經(jīng)濟(jì)不協(xié)調(diào)問題；

⑥公共物品供給不足；

⑦公共資源的過度使用。

3.克服市場失靈的手段：借助市場機(jī)制以外的力量予以校正和彌補(bǔ)，即要實(shí)行政府干預(yù)，由國家采取相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)政策來加以調(diào)節(jié)。

（二）公共物品與公共需要

1.公共物品

（1）基本屬性（區(qū)別于私人物品的標(biāo)志）——非競爭性、非排他性

①消費(fèi)或使用上的非競爭性

公共物品一旦被提供出來，新增消費(fèi)的額外成本為零（增加消費(fèi)者數(shù)量不需要額外增加生產(chǎn)成本），即提供公共物品的邊際成本為零，或者說，增加一個(gè)人的消費(fèi)不會(huì)減少其他人對該物品的消費(fèi)。

例如，某個(gè)人收聽廣播并不影響他人收聽廣播。

②受益上的非排他性

一些人享用公共物品帶來的利益時(shí)，技術(shù)上很難將那些不愿付款者排除在公共物品的受益范圍之外，同時(shí)也可能形成“免費(fèi)搭車”現(xiàn)象，即免費(fèi)享用公共物品的利益。

例如，某個(gè)人無法阻止他人去同時(shí)收聽廣播。

（2）純公共物品和準(zhǔn)公共物品

①純公共物品：同時(shí)具備非競爭性和非排他性，并具有非分割性，即在保持其完整性的前提下，由眾多的消費(fèi)者共同享用，一般由政府提供，如國防、警察、廣播電視、燈塔、高速公路等。

②準(zhǔn)公共物品：具有公共物品部分特征、介于私人物品和純公共物品之間

（3）單純依靠市場的調(diào)節(jié)，由私人部門生產(chǎn)公共物品通常不能使其產(chǎn)量達(dá)到合理的水平，往往會(huì)使公共物品的產(chǎn)量低于所需要的數(shù)量。公共物品生產(chǎn)和供給的方式有三種：

2.公共需要

（1）特征

（2）公共需要和私人需要的區(qū)別

①符合公眾共同利益；

②私人不能滿足（或私人不愿提供）；

③根據(jù)社會(huì)利益應(yīng)該由國家提供或壟斷。

（3）公共需要按照先后次序劃分為三類

①國家機(jī)器運(yùn)轉(zhuǎn)的需要，包括政府、軍隊(duì)、司法等——國家實(shí)現(xiàn)政治職能的需要；

②教育、科學(xué)、文化、衛(wèi)生、社會(huì)保障、環(huán)境治理等方面的需要——社會(huì)再生產(chǎn)方面人的再生產(chǎn)的前提條件和必要條件；

③農(nóng)業(yè)、工業(yè)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)及其能源、交通等基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)和基礎(chǔ)設(shè)施的需要——社會(huì)再生產(chǎn)方面物質(zhì)再生產(chǎn)的前提條件與必要條件。

（4）公共需要按性質(zhì)不同可以劃分為兩個(gè)層次

①純社會(huì)公共需要：執(zhí)行國家政權(quán)職能和某些社會(huì)職能的需要，如公安、司法、國防、外交、行政管理以及普及教育、衛(wèi)生保健、基礎(chǔ)科學(xué)研究、生態(tài)環(huán)境保護(hù)等；

②準(zhǔn)社會(huì)公共需要：介于純社會(huì)公共需要和個(gè)人需要之間、在性質(zhì)上難以嚴(yán)格劃分的一些需要，如高等教育。

（三）政府干預(yù)與政府干預(yù)失效

1.政府干預(yù)（國家干預(yù)）——主要表現(xiàn)為政府利用經(jīng)濟(jì)政策、經(jīng)濟(jì)法規(guī)、計(jì)劃指導(dǎo)和必要的行政管理，對市場經(jīng)濟(jì)的有效運(yùn)作發(fā)揮調(diào)控作用。

（1）特點(diǎn)

①宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控的主體是國家而不是具體的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)主體；

②調(diào)控的主要方式主要表現(xiàn)為經(jīng)濟(jì)政策，它是宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控政策的法律制度化表現(xiàn)，是一種“政策性法律”；

③由于宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控多以政策性出現(xiàn)，因此調(diào)控的效力多為引導(dǎo)和鼓勵(lì)；

④調(diào)控以社會(huì)整體經(jīng)濟(jì)發(fā)展為出發(fā)點(diǎn)和歸結(jié)點(diǎn)，體現(xiàn)出綜合性。

（2）政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)的主要階段

①“夜警政府”階段：主張自由放任，強(qiáng)調(diào)政府不干預(yù)經(jīng)濟(jì)。

②“全能政府”階段：政府被賦予了 “宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)” 或“宏觀經(jīng)濟(jì)管理”的職能，以彌補(bǔ)市場的體制性“缺陷”。

③“有效政府”階段：有效政府是一個(gè)制度效率、配置效率和技術(shù)效率很高的有限政府、法治政府、分權(quán)政府，通過有效的政策解決市場失靈問題、促進(jìn)社會(huì)公平。

2.政府對市場失靈的糾正

（1）外部性與政府干預(yù)

①外部性：單個(gè)家庭或廠商的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)對其他家庭或廠商的外部影響，也稱為外在效應(yīng)或溢出效應(yīng)，具體分為正的外部性和負(fù)的外部性。

正外部性的極端情況是公共物品，如國防。

負(fù)的外部性（外部不經(jīng)濟(jì)）是指某個(gè)家庭或廠商的一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)給其他家庭或廠商帶來的危害，其私人利益大于社會(huì)利益，會(huì)造成整個(gè)經(jīng)濟(jì)的資源配置不能達(dá)到帕累托最優(yōu)狀態(tài)。

②政府干預(yù)措施：征稅和補(bǔ)貼，企業(yè)合并，明確產(chǎn)權(quán)，政府直接管制等。

（2）不完全競爭與政府干預(yù)

①不完全競爭：生產(chǎn)者或消費(fèi)者能夠左右一種商品的價(jià)格，即出現(xiàn)市場壟斷，包括壟斷競爭、寡頭壟斷、完全壟斷等。

②政府干預(yù)措施：配給、價(jià)格控制、稅收和補(bǔ)貼政策、法律法規(guī)、行業(yè)國有化等。

（3）不完全信息與政府干預(yù)

①不完全信息所導(dǎo)致的市場失靈主要表現(xiàn)為逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)。

②政府干預(yù)措施：在信息方面進(jìn)行調(diào)控，減少信息的不完全性和非對稱性。

3.政府干預(yù)失效

（1）政府干預(yù)失效的表現(xiàn)和原因

①政府決策無效率：信息不足或失真、官僚主義、決策程序等；

②政府機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn)無效率：政府職能的“ 越位” 和“ 缺位”、尋租行為等；

③政府干預(yù)無效率：短缺或過剩、缺乏市場激勵(lì)、政府政策的頻繁變化。

（2）克服政府干預(yù)失效的途徑

①改革公共決策制度減少和避免公共決策失誤；

②引入競爭機(jī)制改進(jìn)政府效率；

③有效約束和監(jiān)督政府開支抑制政府盲目擴(kuò)張。

知識(shí)點(diǎn)：財(cái)政的職能

1.資源配置職能

2.經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展職能

3.收入分配職能

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