桂財規(guī)〔2019〕5號

各市、縣（市、區(qū)）財政局、扶貧辦、地方金融監(jiān)管局，人民銀行廣西區(qū)各市中心支行、南寧市各縣支行，各銀保監(jiān)分局，區(qū)直各有關(guān)部門：

經(jīng)自治區(qū)人民政府同意，現(xiàn)將《廣西壯族自治區(qū)扶貧小額信貸風險補償金管理辦法（修訂）》印發(fā)你們。請認真貫徹執(zhí)行。

廣西壯族自治區(qū)財政廳? 廣西壯族自治區(qū)扶貧開發(fā)辦公室? 廣西壯族自治區(qū)地方金融監(jiān)督管理局

中國人民銀行南寧中心支行? ? ?中國銀行保險監(jiān)督管理委員會廣西監(jiān)管局

2019年12月31日

廣西壯族自治區(qū)扶貧小額信貸風險補償金管理辦法（修訂）

第一章? 總? 則

第一條 為促進金融服務(wù)脫貧攻堅，規(guī)范我區(qū)扶貧小額信貸風險補償金的使用和管理，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法（2014修正）》《金融企業(yè)財務(wù)規(guī)則》《廣西壯族自治區(qū)人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)脫貧攻堅大數(shù)據(jù)平臺建設(shè)等實施方案的通知》等法律、規(guī)章和規(guī)范性文件，以及《關(guān)于進一步規(guī)范和完善扶貧小額信貸管理的通知》（銀保監(jiān)發(fā)〔2019〕24號）、《金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法》（財金〔2017〕90號）和地方政府隱性債務(wù)相關(guān)文件，制定本辦法。

第二條 本辦法所指扶貧小額信貸風險補償金（以下簡稱風險補償金）是指縣級從上級下達的財政專項扶貧資金和縣本級預(yù)算中安排用于對放貸銀行向建檔立卡貧困戶發(fā)放扶貧小額信貸發(fā)生的貸款本息損失進行風險補償?shù)呢斦Y金。貸款本息損失為處置資產(chǎn)、扣除回收金額后，剩余的本金和利息損失，不含其他成本和費用。

第三條 風險補償金補償范圍是在放貸銀行經(jīng)盡職管理、依法清收和確定損失后所產(chǎn)生的扶貧小額信貸（戶貸企用類扶貧小額信貸除外）貸款本息損失中，按規(guī)定比例應(yīng)予補償?shù)牟糠帧?/p>

第四條 風險補償金補償對象為發(fā)放扶貧小額信貸的放貸銀行。風險補償金不得設(shè)立擔保物權(quán)，僅對符合條件的放貸銀行補償，不得將風險補償金混同為擔保金使用。

第五條 本辦法所稱戶貸戶用，是指建檔立卡貧困戶申請貸款，精準用于自身發(fā)展生產(chǎn)經(jīng)營的情形。本辦法所稱戶貸企用，是指建檔立卡貧困戶申請貸款后，委托企業(yè)、合作社等生產(chǎn)經(jīng)營主體(以下統(tǒng)稱企業(yè))使用貸款資金，以獲得穩(wěn)定收益的情形。根據(jù)國務(wù)院扶貧辦要求，戶貸企用類扶貧小額信貸不得動用風險補償金。

第二章? 風險補償金管理委員會

第六條 縣級成立風險補償金管理委員會, 由分管扶貧的縣領(lǐng)導(dǎo)擔任風險補償金管理委員會主任，并結(jié)合實際由銀行保險監(jiān)管部門、金融辦、財政局、扶貧辦、人民銀行、公檢法司部門、審計局、放貸銀行、平臺公司等單位負責人和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)任風險補償金管理委員會成員。建立風險補償金管理委員會議事制度，每個季度初10日內(nèi)定期召開一次議事會議。議事會議由風險補償金管理委員會主任召集，風險補償金管理委員會成員根據(jù)工作中亟需解決的突出問題可提議召開臨時議事會議。

第七條 風險補償金管理委員會的主要職責：

（一）研究制定風險補償金管理委員會議事規(guī)則、風險補償金管理操作規(guī)范等相關(guān)制度。

（二）審議、批準放貸銀行啟用風險補償金的申請。

（三）審議、核定下一年度風險補償金資金規(guī)模，協(xié)調(diào)有關(guān)部門及時補充風險補償金。

（四）其他應(yīng)由風險補償金管理委員會研究決定的事項。

第八條 風險補償金管理委員會各成員單位職責分工：

（一）縣級銀行保險監(jiān)管部門要督促銀行機構(gòu)精準合規(guī)發(fā)放扶貧小額信貸，積極防范和化解信貸風險，做好轄區(qū)內(nèi)扶貧小額信貸逾期率和不良率監(jiān)測。

（二）縣級地方金融監(jiān)管部門要及時掌握轄區(qū)扶貧小額信貸風險的動態(tài)信息，督促放貸銀行做好風險隱患的防控化解工作。

（三）縣級財政部門要根據(jù)風險補償金管理委員會的決定，做好風險補償金的籌措、補充和撥付。

（四）縣級扶貧部門要做好風險補償金的日常管理，并負責組織、協(xié)調(diào)風險補償金監(jiān)管有關(guān)工作。

（五）人民銀行縣支行要會同其他成員單位加強對銀行業(yè)金融機構(gòu)防范化解扶貧小額信貸風險及申請風險補償資金的指導(dǎo)，促進扶貧小額信貸業(yè)務(wù)健康發(fā)展。

（六）縣級公檢法司部門要依法保護扶貧小額信貸的債權(quán)，依法打擊騙貸、逃廢金融債務(wù)行為，配合追償和處置扶貧小額信貸形成的不良資產(chǎn)，切實維護債權(quán)人的合法權(quán)益。法檢部門不參與具體事項的決策。

（七）縣級審計部門要做好對風險補償金使用的審計監(jiān)督，并根據(jù)需要對使用扶貧小額信貸的企業(yè)財務(wù)狀況進行審計。

（八）放貸銀行要做好扶貧小額信貸資金貸后管理工作，提前做好到期還款預(yù)警、提醒，持續(xù)開展逾期貸款的清收工作，經(jīng)采取必要措施和實施必要程序之后，認定呆賬并申請風險補償金，做好補償后的清收工作，并按風險補償金補償比例返回清收所得。

（九）平臺公司要配合縣級扶貧部門做好風險補償金的日常管理和本辦法規(guī)定的其他相關(guān)工作。

第三章? 風險補償金的來源和補充

第九條 各縣（市、區(qū)，以下簡稱縣）應(yīng)按要求設(shè)立風險補償金，根據(jù)本地扶貧小額信貸貸款需求和存在的損失風險合理測算風險補償金額度。風險補償金到位后，放貸銀行應(yīng)嚴格控制在風險補償金賬戶余額的10倍以內(nèi)發(fā)放扶貧小額信貸，并按月把扶貧小額信貸發(fā)放情況報當?shù)胤鲐毑块T審核備案。超出限額發(fā)放貸款的部分，財政不予貼息，風險補償金不予補償。

第十條 風險補償金由縣級財政部門統(tǒng)籌上級財政下達的財政專項扶貧資金和縣本級財政預(yù)算安排。

風險補償金存放在共管賬戶所產(chǎn)生的利息收入，年底結(jié)轉(zhuǎn)補充風險補償金本金。補償后的清收所得，按風險補償金承擔損失的比例轉(zhuǎn)入風險補償金本金。因弄虛作假、瞞報錯報、違規(guī)申領(lǐng)等行為被違規(guī)使用的風險補償金，追回后轉(zhuǎn)入風險補償金本金。

第十一條 風險補償金應(yīng)由各縣根據(jù)本地扶貧小額信貸貸款需求和啟用申請計劃，通過預(yù)算足額安排。

第十二條 建立風險補償金補充機制。因風險補償金啟用或扶貧小額信貸需求增長較快，導(dǎo)致風險補償金相對不足時，放貸銀行應(yīng)立即暫停發(fā)放扶貧小額信貸?？h級財政部門、扶貧部門應(yīng)優(yōu)先安排資金，根據(jù)風險補償金管理委員會的決定，在3個月內(nèi)補足扶貧小額信貸風險補償金。在補足風險補償金后，放貸銀行才能繼續(xù)發(fā)放貸款。

第十三條 各級財政部門應(yīng)當根據(jù)風險補償金預(yù)算安排情況，按照國庫集中支付制度的有關(guān)規(guī)定和程序，及時辦理資金撥付手續(xù)，并對風險補償金使用、運行情況進行監(jiān)督。

第十四條 各縣扶貧部門結(jié)合當?shù)刎斦块T安排的風險補償金額度，及時向縣級財政部門提出風險補償金撥付申請。經(jīng)縣級財政部門審核通過后，縣級扶貧部門將風險補償金通過國庫集中支付按規(guī)定程序劃轉(zhuǎn)至共管賬戶。

第四章? 風險補償金的日常管理

第十五條 風險補償金賬戶實行三方共同管理。各縣扶貧部門在本縣范圍內(nèi)擇優(yōu)選擇縣級平臺公司，并與平臺公司和放貸銀行簽訂風險補償金三方共同管理協(xié)議。平臺公司在各放貸銀行開設(shè)風險補償金共管賬戶，專門存放、核算風險補償金。

第十六條 縣級扶貧部門與平臺公司共同負責風險補償金的日常管理工作，包括開設(shè)風險補償金共管賬戶、建立臺賬、定期書面通知各放貸銀行當年風險補償金規(guī)模、測算需補充風險補償金的數(shù)額、按程序劃撥風險補償金至放貸銀行賬戶、對放貸銀行進行考核評價等相關(guān)工作。縣級不按要求管理使用風險補償金的，作為縣級扶貧開發(fā)成效考核扣分事項。

第十七條 使用風險補償金必須經(jīng)過風險補償金管理委員會審核同意。具體程序按本辦法第二十三條規(guī)定執(zhí)行。

第十八條 實行月報制度?？h級扶貧部門和平臺公司于每月10日前將上月風險補償金撥付、啟用和結(jié)余情況，報送風險補償金管理委員會，經(jīng)風險補償金管理委員會主任簽字后報市級扶貧和財政部門，并由市級扶貧和財政部門匯總上報自治區(qū)扶貧辦和財政廳。自治區(qū)扶貧辦和財政廳于每季度首月底前通報上季度末全區(qū)風險補償金使用和結(jié)存情況。

第十九條 建立扶貧小額信貸風險補償機制。納入風險補償范圍的本息損失，由風險補償金和放貸銀行按7:3的比例分擔。風險補償金不實行限額管理。

第五章? 風險補償金的啟用

第二十條 從嚴審核風險補償金啟用條件。對到期的扶貧小額信貸，放貸銀行需依法進行清收，按財政部相關(guān)規(guī)定認定呆賬并確定損失后，再提出風險補償金啟用申請。

戶貸戶用類扶貧小額信貸，對貧困戶確無償還能力、到期未能還款且不符合續(xù)貸或展期條件、追索90天以上仍未償還的，應(yīng)啟動風險補償機制，并按照《金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法》關(guān)于自然人貸款相關(guān)規(guī)定認定呆賬。戶貸企用類扶貧小額信貸，按照國務(wù)院扶貧辦2019年11月11日扶貧小額信貸存量戶貸企用貸款監(jiān)測管理調(diào)度視頻會議精神，不得動用風險補償金，由縣級協(xié)調(diào)解決。

各縣應(yīng)嚴格落實中央和自治區(qū)關(guān)于打好打贏防范化解重大風險攻堅戰(zhàn)特別是打贏防范化解金融風險攻堅戰(zhàn)的要求，守住地方政府隱性債務(wù)紅線，采取多種措施和有效手段，切實做好戶貸企用扶貧小額信貸風險防范和化解工作，依法合規(guī)處置逾期貸款，確保不發(fā)生系統(tǒng)性金融風險。

第二十一條 風險補償金的啟用實行負面清單制度。

戶貸戶用類扶貧小額信貸涉及以下情形之一的，不予補償：1.用于結(jié)婚、建房等非生產(chǎn)經(jīng)營性項目的扶貧小額信貸（2016年4月27日—10月22日用于易地扶貧搬遷移民建房和購房補貼、農(nóng)村危房改造的貸款除外）；2.發(fā)放給錯評戶和非建檔立卡貧困戶的扶貧小額信貸；3.其他違反相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及規(guī)范性文件發(fā)放或使用的扶貧小額信貸。

第二十二條 不予補償?shù)姆鲐毿☆~信貸損失，由各縣按相關(guān)規(guī)定自行協(xié)調(diào)解決。

第二十三條 啟用風險補償金的程序。

（一）認定呆賬金額。放貸銀行按照《金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法（2017年版）》（財金〔2017〕90號）規(guī)定，認定呆賬。呆賬認定金額即為損失金額。

（二）提交申請。放貸銀行按呆賬認定金額向風險補償金管理委員會提交材料申請啟用風險補償金。

（三）初審?？h級扶貧部門會同政府平臺公司對放貸銀行啟用風險補償金的申請材料進行初步審核。初審?fù)ㄟ^的，列入本季度風險補償金啟用計劃；初審未通過的，向放貸銀行書面說明理由。

（四）審核。風險補償金管理委員會召開議事會議對風險補償金啟用計劃及相關(guān)材料進行審核。審核同意的，由縣財政局、扶貧辦、平臺公司在5個工作日內(nèi)向放貸銀行出具補償聯(lián)合確認書和劃款憑證。審核不同意的，由縣扶貧辦在5個工作日內(nèi)將申請退回放貸銀行并書面說明理由。

（五）撥付。放貸銀行憑補償聯(lián)合確認書和劃款憑證，從相應(yīng)的風險補償金共管賬戶中劃轉(zhuǎn)批復(fù)額度的風險補償金到自有賬戶。

第二十四條 啟用風險補償金所需材料。

（一）授信檔案。包括但不限于借款合同、借據(jù)、轉(zhuǎn)款憑證、催收通知書及其他扶貧小額信貸檔案。

（二）呆賬認定材料。按照《金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法（2017年版）》（財金〔2017〕90號）第五條的要求，對應(yīng)《一般債權(quán)或股權(quán)呆賬認定標準及核銷所需相關(guān)材料》所規(guī)定不同情形所需的材料。

（三）放貸銀行啟用風險補償金的申請書、縣級相關(guān)部門的初審意見和風險補償金管理委員會（或縣級人民政府）同意啟用風險補償金的批復(fù)。

上述材料不能提供原件的，須提供加蓋公章的復(fù)印件。

第二十五條 風險補償金補償損失后，放貸銀行要繼續(xù)做好貸款本息追索工作?？h級扶貧部門、財政部門和放貸銀行等相關(guān)部門須嚴格保密，防止信用風險擴大。追回貸款本息的70%于5個工作日內(nèi)退回風險補償金賬戶。通過市場化方式處置不良貸款的，追回的本息由不良貸款受讓方按適用比例退回風險補償金賬戶，適用比例＝風險補償金額/（不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價格 風險補償金額）*100%。不良貸款受讓方須經(jīng)自治區(qū)財政廳認可，原則上為省級以上國資背景的金融資產(chǎn)管理公司。

第二十六條 放貸銀行收到風險補償金后，應(yīng)按照財政部相關(guān)規(guī)定進行會計處理，并在風險補償金劃轉(zhuǎn)10日內(nèi)，將會計處理信息反饋縣級審計部門。不按規(guī)定進行會計處理的，全額收回風險補償金。違規(guī)入賬的風險補償金退回前，暫停對相關(guān)放貸銀行風險補償金啟用申請的審批。

第二十七條 扶貧小額信貸（含續(xù)貸、展期）全部到期后，風險補償金按規(guī)定補償損失后尚有結(jié)余的，縣級扶貧部門和平臺公司要于補償最后一批損失后3個月內(nèi)按原渠道繳回國庫。每年首季度，根據(jù)實際情況對風險補償金余額進行調(diào)整。

第二十八條 風險補償金必須?？顚Ｓ谩ｏL險補償金只能用于補償放貸銀行因發(fā)放扶貧小額信貸形成的本息損失，不能用于代償貧困戶或企業(yè)的逾期貸款。

第六章? 風險補償金績效考核

第二十九條 建立風險補償金績效考核制度。自治區(qū)財政廳、扶貧辦對風險補償金績效進行考核，將考核結(jié)果納入縣級扶貧開發(fā)成效考核中。

第三十條 建立緩沖機制。根據(jù)每月末統(tǒng)計數(shù)據(jù)，扶貧小額信貸損失率超過10%且高于全區(qū)扶貧小額信貸平均損失率的縣，下月新確認的扶貧小額信貸損失暫不啟動風險補償流程，并作為縣級扶貧開發(fā)成效考核扣分事項。扶貧小額信貸損失率為每月末累計損失總額與2018年底扶貧小額信貸余額的比率。

第七章? 保障和監(jiān)督

第三十一條 風險補償金的管理應(yīng)當遵循?？顚Ｓ谩⒖茖W管理、加強監(jiān)督的原則，確保資金使用規(guī)范、安全和高效。

第三十二條 放貸銀行申請風險補償金所提交的材料必須真實、準確、有效，不得弄虛作假。如有違反，財政部門將收回撥付的風險補償金，取消本筆扶貧小額信貸申請風險補償金的資格，并按國務(wù)院《財政違法行為處罰處分條例》的規(guī)定進行處罰。構(gòu)成犯罪的，移送司法機關(guān)，依法追究刑事責任。

第三十三條 各級審計部門要加強對風險補償金的監(jiān)督檢查，財政、扶貧部門配合審計部門做好資金和項目的監(jiān)管工作。

（一）縣級財政部門負責制定完善風險補償金管理辦法，建立風險補償金使用情況統(tǒng)計分析制度，配合審計部門開展專項審計檢查，并對審計檢查結(jié)果進行運用。

（二）各級扶貧部門和平臺公司牽頭負責風險補償金的日常監(jiān)管、動態(tài)監(jiān)測，完善風險補償金管理重要事項報備報告制度，配合審計、財政部門開展專項審計檢查，根據(jù)檢查結(jié)果及時進行整改，向同級財政部門反饋監(jiān)管和整改情況。

第三十四條 自治區(qū)扶貧辦、財政廳可通過財政監(jiān)督、委托第三方機構(gòu)開展審計和調(diào)查等方式，對風險補償金的撥付、使用、管理情況等進行核查。

第八章? 附? 則

第三十五條 本辦法由自治區(qū)財政廳會同自治區(qū)扶貧辦﹑地方金融監(jiān)管局，人民銀行南寧中心支行，廣西銀保監(jiān)局負責解釋。

第三十六條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行?！蛾P(guān)于印發(fā)廣西壯族自治區(qū)扶貧小額貸款風險補償資金管理辦法的通知》（桂財農(nóng)〔2017〕58號）同時廢止。