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建安企業(yè)所得稅匯算清繳風險管控

價      格: 免費

報名人數(shù):807/1000人 報名截止:2019-12-26 21:00

課程形式: 直播課 課時數(shù):1.5課時 所屬類別: 建筑/工程

課程收益:解讀最新政策,用詳實的案例解讀建筑房地產(chǎn)企業(yè)在所得稅匯算清繳時遇到的疑難雜癥,教會你如何從“四務(wù)”融合的角度進行風險應(yīng)對,從而輕松實現(xiàn)一年一度的所得稅匯算清繳。
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授課老師

梁石

梁石

正保開放課堂特邀實戰(zhàn)講師,正保會計網(wǎng)?!督ㄖ┕て髽I(yè)全盤財稅核算和納稅籌劃》&《房地產(chǎn)企業(yè)三大稅種及合同控稅》主講老師。高級會計師、高級稅務(wù)顧問,是實戰(zhàn)型的企業(yè)管理創(chuàng)新者。從業(yè)近30年,歐資企業(yè)背景,深諳建筑房地產(chǎn)企業(yè)的營改增政策,同時有數(shù)十場訴案經(jīng)歷和10多個項目的結(jié)算審計談判經(jīng)歷及20多個項目土地增值稅清算的經(jīng)歷,助你解決建筑房地產(chǎn)企業(yè)的痛點和難點,并授予您實操秘笈。曾先后就職于大型國有建筑房地產(chǎn)企業(yè)集團,以及較大規(guī)模的民營商業(yè)地產(chǎn)企業(yè)集團,一直在建筑房地產(chǎn)行業(yè)財稅實戰(zhàn)一線深耕細作,致力于該行業(yè)規(guī)范的財稅核算,參與企業(yè)的合同審定,對經(jīng)濟合同涉稅統(tǒng)籌和法務(wù)研究,從諸多訴案和稅案當中汲取教訓(xùn),避免稅務(wù)雷區(qū),也是能夠把證據(jù)鏈思維方式嵌入到日常的財務(wù)管理當中,為可能發(fā)生的訴訟做好前瞻性準備。善于從細節(jié)入手把控涉稅涉訴風險并大手筆地進行涉稅籌劃,先后為多家房地產(chǎn)企業(yè)提供管理和咨詢服務(wù),為相關(guān)顧問企業(yè)節(jié)稅數(shù)千萬元,是建筑、房地產(chǎn)企業(yè)的財稅法務(wù)實戰(zhàn)講師,常年筆耕不輟,已先后在省市級期刊上發(fā)表論文30篇。

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課程安排

直播課程表 直播課程安排
建安企業(yè)所得稅匯算清繳風險管控 2019年12月26日  19:30~21:00
      贈送資料:電子版課程講義

教學(xué)大綱

【課程名稱】建安企業(yè)所得稅匯算清繳風險管控
【上課時間】12月26日(周四 19:30~21:00)
【參與方式】免費報名
【課程形式】網(wǎng)絡(luò)在線直播
【QQ交流群】172922085(點擊加群)
【課程大綱】
 1)建市[2019]18號 住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部 人力資源社會保障部關(guān)于印發(fā)建筑工人實名制管理辦法(試行)的通知   
 2)建辦標函[2019]193號 住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部辦公廳關(guān)于重新調(diào)整建設(shè)工程計價依據(jù)增值稅稅率的通知  
 3)國家稅務(wù)總局公告2019年第31號國家稅務(wù)總局關(guān)于國內(nèi)旅客運輸服務(wù)進項稅抵扣等增值稅征管問題的公告
 4)建筑施工企業(yè)稅會差異分析
 5)確實無法支付款項的收入確認問題
 6)《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》的實務(wù)應(yīng)用
 7)如何準確界定勞務(wù)報酬與經(jīng)營所得個人所得
 8)案例解讀企業(yè)所得稅稅前扣除是遵循權(quán)責發(fā)生制還是收付實現(xiàn)制?
 9)轉(zhuǎn)賬付款,企業(yè)所得稅稅前扣除的最后一道屏障
 10)只要發(fā)票在平臺上查詢真?zhèn)尉涂梢粤藛幔?br />

【聽課須知】
 1.聽課名額有限,報課后請按時登入教室聽課;
 2.聽課時,請認真聽講,遵守課堂紀律;
 3.請文明聽課,對老師或其他同學(xué)不禮貌的學(xué)員將被請出直播教室;
 4.請勿發(fā)布課程無關(guān)信息,違反此規(guī)定的學(xué)員將被請出教室,嚴重者將被限制訪問正保開放課堂。


《建筑企業(yè)所得稅匯算清繳實操及風險應(yīng)對》網(wǎng)絡(luò)直播課程內(nèi)容介紹 

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【課程大綱】
第一模塊 2019年度稅收新政梳理及解讀(施工環(huán)節(jié)有關(guān))
 1.財稅[2019]13號 財政部 稅務(wù)總局關(guān)于實施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知  
 2.建市[2019]18號 住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部 人力資源社會保障部關(guān)于印發(fā)建筑工人實名制管理辦法(試行)的通知  
 3.財政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署公告2019年第39號 財政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告   
 4.建辦標函[2019]193號 住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部辦公廳關(guān)于重新調(diào)整建設(shè)工程計價依據(jù)增值稅稅率的通知  
 5.國家稅務(wù)總局公告2019年第31號國家稅務(wù)總局關(guān)于國內(nèi)旅客運輸服務(wù)進項稅抵扣等增值稅征管問題的公告
第二模塊  建筑企業(yè)跨區(qū)域提供建筑服務(wù)的財稅處理分析
 6.政策解讀:2012年第57號公告《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法》第十三/十四條
 7.案例演示總分機構(gòu)分攤稅款的計算
 8.企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)所得稅分配表演示
第三模塊 案例解讀建筑施工企業(yè)收入的確認
 9.收入的確認原則問題
 10.建筑施工企業(yè)會計收入的確認
 11.建筑施工企業(yè)企業(yè)所得稅收入的確認
 12.建筑施工企業(yè)增值稅銷售額確定的確認
 13.不征稅收入和免稅收入
 14.確實無法支付款項的收入確認問題
第四模塊  案例解讀扣除調(diào)整類項目問題解析與應(yīng)用
 15.《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》的實務(wù)應(yīng)用
 16.固定資產(chǎn)一次性加速折舊新政及實務(wù)應(yīng)用
 17.各類成本費用列支的政策解析
 18.成本費用類項目的稅會差異分析
 19.建筑施工企業(yè)成本費用類項目企業(yè)所得稅前扣除過程中的風險分析
 20.如何準確界定勞務(wù)報酬與經(jīng)營所得個人所得
第五部分  建筑施工企業(yè)重點申報表填報實務(wù)技巧
 21.年度申請表的主要項目填報分析
 22.“匯算清繳”需要報送的資料
 23.申報錯誤該如何處理
第六模塊  匯算清繳環(huán)節(jié)需要注意問題
 24.應(yīng)納稅所得額的計算邏輯
 25.查增應(yīng)納稅所得額是否可以彌補以前年度虧損?
 26.籌建期的開辦費所得稅處理要點
 27.案例解析彌補以前年度虧損相關(guān)稅收政策
 28.案例解讀企業(yè)所得稅稅前扣除是遵循權(quán)責發(fā)生制還是收付實現(xiàn)制?
 29.轉(zhuǎn)賬付款,企業(yè)所得稅稅前扣除的最后一道屏障
 30.企業(yè)代扣代繳個人所得稅手續(xù)費的稅務(wù)處理(增值稅,企業(yè)所得稅,個人所得稅)
第七模塊  案例解讀大數(shù)據(jù)時代企業(yè)風險規(guī)避及籌劃
 31.案例解讀某上市公司子公司(施工企業(yè))因接受虛開和失控專票被稽查后被調(diào)增巨額稅款
 32.支付個包工頭個人的承包款,差額計稅時能否作為分包款扣除?
 33.案例解讀某上市公司子公司(施工企業(yè))因接受虛開和失控專票被稽查后被調(diào)增巨額所得稅款。
 34.稅務(wù)所得稅稽查重點工作安排的主要內(nèi)容通常有哪些?
 35.虛開發(fā)票或取得虛開發(fā)票對于建筑施工企業(yè)的致命影響是什么?
 36.稅務(wù)局有了增值稅發(fā)票電子底賬千里眼企業(yè)如何應(yīng)對?
 37.案例解讀何為善意取得虛開發(fā)票?稅務(wù)的后果是什么?
 38.建筑服務(wù)的增值稅率調(diào)整至9%,造價部門如何應(yīng)對已完工尚未結(jié)算的工程項目?
 39.工程款利息和延期付款違約金能否同時主張?
 40.合同當中如何避免“平銷返利行為”實現(xiàn)企業(yè)稅收利益最大化?
 41.司法案例解讀稅率調(diào)整是不是意味著工程結(jié)算金額的調(diào)整?
 42.司法案例解讀《工程施工合同》當中以甲方以乙方未提供發(fā)票拒付工程款的主張不予支持
 43.司法案例解讀如何正確理解和把握財稅2017年58號“甲供材”的簡易計稅方法及開票稅率?
 44.以費用報銷方式取得薪酬(或補貼)引起的稅務(wù)稽查案例
 45.質(zhì)保金條款如何納稅籌劃?
 46.只要發(fā)票在平臺上查詢真?zhèn)尉涂梢粤藛幔?/span>

學(xué)員評價

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如何聽課:

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協(xié)議書

甲方:開放課堂會計實務(wù)課程輔導(dǎo)學(xué)員

乙方:北京正保會計科技有限公司

甲方已充分閱讀、理解并接受本協(xié)議的全部內(nèi)容,一旦甲方成功付費購買本協(xié)議項下乙方提供的輔導(dǎo)課程,即表示甲方同意遵循本協(xié)議之全部約定。甲乙雙方一致同意由乙方旗下正保會計網(wǎng)校(m.jnjuyue.cn) 為甲方提供與甲方選報輔導(dǎo)課程對應(yīng)的輔導(dǎo)培訓(xùn)服務(wù)。具體條款如下:

1 定義條款

本協(xié)議適用于正保會計網(wǎng)校(m.jnjuyue.cn) 開放課堂會計實務(wù) 30天/90天/180天 課程輔導(dǎo) 服務(wù)。 本協(xié)議下“ 30天/90天/180天” 課程輔導(dǎo)服務(wù)是指乙方旗下正保會計網(wǎng)校(m.jnjuyue.cn)向特定注冊學(xué)員推出的,在該等注冊學(xué)員選報課程并交費后,乙方按照本協(xié)議相關(guān)條款的規(guī)定向該等注冊學(xué)員提供的課程學(xué)習服務(wù)。

2 輔導(dǎo)課程、費用及費用支付

   2.1 乙方提供的“ 30天/90天/180天” 輔導(dǎo)課程、講義及價格均以甲方在乙方正保會計網(wǎng)校(m.jnjuyue.cn)平臺選報并成功支付的信息為準。

2.2乙方按照甲方最終選報的課程、班次、服務(wù)及實際交納的學(xué)習費用向甲方提供相應(yīng)的輔導(dǎo)服務(wù)。

2.3乙方提供的輔導(dǎo)課程、講義、配套資料、答疑服務(wù)等以當年對應(yīng)課程輔導(dǎo)的招生方案為準??赡軙鶕?jù)實際情況調(diào)整老師、課程、大綱、答疑服務(wù)等,乙方有權(quán)根據(jù)實際調(diào)整變更具體服務(wù)內(nèi)容和細節(jié)。

2.4乙方隨課贈送的禮品、課程、分期貼息優(yōu)惠或其他乙方向甲方提供的優(yōu)惠政策,如有退換課情況,乙方有權(quán)扣除相應(yīng)費用(如若原包裝完整,甲方可以寄回,乙方不予扣除相應(yīng)費用)。

2.5 購課規(guī)則

2.5.1直播課程開課前,甲方如不滿意課程內(nèi)容且未超過課程總時長的10%,可免費申請更換一次;

2.5.2甲方如當期無法上直播課,可在報名交費1年內(nèi)免費申請一次補學(xué)機會;

2.5.3課程有效期內(nèi)申請退費,若已聽課,則需根據(jù)具體聽課時長扣費【費用計算規(guī)則為:(甲方實際交費金額-甲方實際交費金額×20%)÷課程總時長×甲方已聽課時長】,若未聽課只下載了資料講義,則需在實際交費金額中扣除20%的費用,剩余的金額退還甲方;

2.5.4直播課因其教學(xué)特點,若因故未達到開課標準,可能會延期或調(diào)整,遇此特殊情況時網(wǎng)校將及時通知,并可為學(xué)員辦理更換同類型的相應(yīng)課程;

2.5.5體驗課程(或免費課程)購買后請按時進入直播教室聽課,體驗(或免費)內(nèi)容不提供以上購買正式課程的學(xué)員所享有的更換、補學(xué)及延期等服務(wù);

2.5.6購課后須在頁面提示的關(guān)閉時間前觀看課程,課程關(guān)閉后可按2.5.2約定申請補學(xué),逾期視為放棄補學(xué),乙方不再提供退費或補學(xué)服務(wù);

2.5.7課程退換政策:網(wǎng)校課程為服務(wù)類商品,購買后無任何下載記錄(包含講義、配套資料等),可享受“7天無理由退款/換課”;

2.5.8如需發(fā)票,請在報名交費后1年內(nèi)提交申請,逾期將不予辦理。

3 甲方的權(quán)利與義務(wù)

3.1 權(quán)利

甲方在按照本協(xié)議的規(guī)定交納全部學(xué)習費用后,有權(quán)利享受乙方為“30天/90天/180天”學(xué)員所提供的教學(xué)及輔導(dǎo)服務(wù),具體服務(wù)內(nèi)容以乙方網(wǎng)站公示的招生方案為準。

3.2 義務(wù)

3.2.1 甲方應(yīng)按時、全額交納學(xué)習費用;

3.2.2 甲方對于乙方提供的學(xué)習課程,應(yīng)保證只供甲方個人單獨學(xué)習使用,不得以任何方式向任何第三方提供或公開課程內(nèi)容,包括但不限于向任何第三方透露學(xué)習課程、與他人共享學(xué)習賬號、將自己的學(xué)習賬號提供給第三方使用、將學(xué)習課程公開播放、傳播下載的課程及講義、資料、或以任何方式供多人同時使用。若甲方違反上述約定,甲方的學(xué)習權(quán)限將被乙方無條件立即關(guān)閉,已支付的費用不予退還,同時甲方應(yīng)承擔因此給乙方所造成的全部損失及其他一切法律后果。

4 乙方的權(quán)利與義務(wù)

4.1 權(quán)利

4.1.1 乙方有權(quán)根據(jù)本協(xié)議相關(guān)條款獲得甲方交納的相應(yīng)學(xué)費;

4.1.2 乙方有權(quán)根據(jù)本協(xié)議的約定獲得、持有和核對甲方提供的有關(guān)個人信息、資料。

4.2 義務(wù)

4.2.1 乙方應(yīng)提供本協(xié)議規(guī)定的輔導(dǎo)服務(wù);

4.2.2 乙方應(yīng)保證所提供的各項服務(wù)均能夠正常使用;但是因不可抗力以及甲方的原因造成不能正常使用乙方所提供的各項服務(wù),包括但不限于互聯(lián)網(wǎng)運營商提供的網(wǎng)絡(luò)中斷、甲方不具備上網(wǎng)條件(包括但不限于不具備軟硬件條件或者軟硬件故障)等,則乙方不承擔任何責任。

5 不可抗力

5.1不可抗力指超出本協(xié)議雙方控制范圍,無法預(yù)見、無法避免或無法克服,使得本協(xié)議一方或雙方部分或者全部不能履行本協(xié)議的事件。這類事件包括但不限于地震、臺風、洪水、火災(zāi)、戰(zhàn)爭、罷工、暴動、網(wǎng)絡(luò)中斷、政府行為、法律規(guī)定或其適用的變化,或者其他任何無法預(yù)見、避免或者控制的事件。

5.2如任何一方不履行或遲延履行本協(xié)議規(guī)定的義務(wù)是由于不可抗力,則該方免除承擔違約責任。

5.3不可抗力事由發(fā)生后,若有可能,受不可抗力影響的一方應(yīng)在10個工作日內(nèi)將有關(guān)情況及時通知對方(乙方可以通過網(wǎng)站公告的方式通知甲方),凡違反此通知義務(wù)且不履約給對方造成損失的,須賠償由此而給對方造成的損失。

5.4 在不可抗力消除后,曾受不可抗力影響而未能履約的一方應(yīng)盡最大努力恢復(fù)履行其在本協(xié)議項下的義務(wù)。

6 爭議的解決

6.1 本協(xié)議的內(nèi)容、執(zhí)行和解釋及爭議的解決均應(yīng)適用中國法律。

6.2 雙方在履行本協(xié)議的過程中,如發(fā)生任何爭議,則雙方應(yīng)首先進行友好協(xié)商解決。

6.3 如果某一爭議未在一方首次提出協(xié)商之日后 30 日內(nèi)通過友好協(xié)商解決,則任何一方可將該爭議提交北京仲裁委員會根據(jù)該會屆時有效的仲裁規(guī)則在北京仲裁。

7 完整協(xié)議

乙方在正保會計網(wǎng)校網(wǎng)站上公布的招生方案及網(wǎng)站的注冊服務(wù)條款是本協(xié)議的補充,惟該等招生方案及網(wǎng)站注冊服務(wù)條款與本協(xié)議有不同之處的,則以本協(xié)議的約定為準。

8 保密義務(wù)

乙方對甲方提供的個人資料和信息具有保密義務(wù),除非法律規(guī)定或者有權(quán)政府機關(guān)的命令和要求或者甲方同意,乙方不得將甲方的個人信息和資料泄露給任何第三方。

甲方對本協(xié)議的內(nèi)容、乙方提供的學(xué)習輔導(dǎo)課程的任何內(nèi)容具有保密義務(wù),未經(jīng)乙方同意,甲方不得將該等內(nèi)容泄露給任何第三方或者提供給任何第三方使用。甲方違反保密義務(wù)給乙方造成損失的,應(yīng)當足額賠償乙方的損失。

9 協(xié)議期限

本協(xié)議期限自乙方為甲方開通本協(xié)議中甲方所報課程聽課權(quán)限之日起至所報課程規(guī)定學(xué)習期限到期為止。

10 其他約定

10.1本協(xié)議采用電子協(xié)議形式,凡購買開放課堂會計實務(wù)課程輔導(dǎo)視為同意并簽署本協(xié)議。本協(xié)議自甲方成功付費購買乙方本協(xié)議課程之后即生效。

10.2如甲方通過補差價的方式升級到開放課堂其他會計實務(wù)課程,類別價格高于本課程以外的輔導(dǎo)課程,則本協(xié)議自甲方課程升級至輔導(dǎo)班次生效之日起自動終止,甲乙雙方權(quán)利義務(wù)關(guān)系以甲方課程升級后的新班次協(xié)議書為準。

10.3本協(xié)議生效后,非經(jīng)法定事由或雙方協(xié)商一致,任何一方不得解除。

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甲方:開放課堂會計實務(wù)課程輔導(dǎo)學(xué)員

乙方:北京正保會計科技有限公司