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授課老師
稅務(wù)師,審計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,西北大學(xué)現(xiàn)代學(xué)院校外導(dǎo)師,深耕財(cái)稅領(lǐng)域二十年,先后在上市公司、科技企業(yè)及軟件企業(yè)任職。理論基礎(chǔ)殷實(shí),實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)全面、授課經(jīng)驗(yàn)豐富,尤其對(duì)高新技術(shù)企業(yè)、軟件企業(yè)、研發(fā)型初創(chuàng)企業(yè)財(cái)稅問題有較深的研究。2015年開始在正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校主講由馬老師原創(chuàng)的高新技術(shù)企業(yè)、軟件企業(yè),科技創(chuàng)新專企業(yè)財(cái)稅核算、納稅籌劃、財(cái)務(wù)管理等課程,憑借著條理清晰的授課思路、詳實(shí)細(xì)致的授課內(nèi)容、干脆利落的授課風(fēng)格獲得了眾多學(xué)員的支持和認(rèn)可。同時(shí)受到招商銀行、西安高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)、廣州民營(yíng)科技園、秦創(chuàng)原、西北大學(xué)MBA學(xué)院等單位的邀請(qǐng)主講高新技術(shù)企業(yè)、專精特新企業(yè)線下內(nèi)訓(xùn)課程,獲得學(xué)員的一致認(rèn)可與好評(píng)!
課程安排
錄播課程表 | 視頻開放時(shí)間說明 |
課前引導(dǎo)視頻 | 報(bào)課后即可學(xué)習(xí)錄播視頻,學(xué)習(xí)期180天。 |
1、課程介紹 | |
2、前言 2022年企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表變化點(diǎn) | |
3、第一部分 全面認(rèn)識(shí)企業(yè)所得稅 | |
4、第二部分 企業(yè)所得稅匯算清繳的準(zhǔn)備工作(1) | |
5、第二部分 企業(yè)所得稅匯算清繳的準(zhǔn)備工作(2) | |
6、第三部分 高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策梳理(1) | |
7、第三部分 高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策梳理(2) | |
8、第三部分 高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策梳理(3) | |
9、第三部分 高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策梳理(4) | |
10、第三部分 高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策梳理(5) | |
11、第三部分 高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策梳理(6) | |
12、 第四部分 政府補(bǔ)助稅會(huì)差異及申報(bào)(1) | |
13、第四部分 政府補(bǔ)助稅會(huì)差異及申報(bào)(2) | |
14、第五部分 不征稅收入的稅會(huì)差異及申報(bào)(1) | |
15、第五部分 不征稅收入的稅會(huì)差異及申報(bào)(2) | |
16、第五部分 不征稅收入的稅會(huì)差異及申報(bào)(3) | |
17、第五部分 不征稅收入的稅會(huì)差異及申報(bào)(4) | |
18、第六部分 研發(fā)費(fèi)用的涉稅問題及申報(bào)(1) | |
19、第六部分 研發(fā)費(fèi)用的涉稅問題及申報(bào)(2) | |
20、第七部分 企業(yè)所得稅實(shí)操演練-企業(yè)基本信息 | |
21、第七部分 企業(yè)所得稅實(shí)操演練-業(yè)務(wù)1-5 | |
22、第七部分 企業(yè)所得稅實(shí)操演練-業(yè)務(wù)6 | |
23、第七部分 企業(yè)所得稅實(shí)操演練-業(yè)務(wù)7-16 | |
24、第七部分 企業(yè)所得稅實(shí)操演練-業(yè)務(wù)17-21 | |
25、第七部分 企業(yè)所得稅實(shí)操演練-業(yè)務(wù)22 | |
26、第七部分 企業(yè)所得稅填表演練(1) | |
27、第七部分 企業(yè)所得稅填表演練(2) | |
28、第七部分 企業(yè)所得稅填表演練(3) | |
29、第七部分 企業(yè)所得稅填表演練(4) | |
30、第七部分 捐贈(zèng)支出納稅調(diào)整明細(xì)表 | |
31、第七部分 企業(yè)所得稅填表演練(5) | |
32、第七部分 企業(yè)所得稅填表演練(6) | |
33、第七部分 企業(yè)所得稅填表演練(7) | |
贈(zèng)送資料:1、電子版課程講義;2、購(gòu)課后添加班主任微信【kfkt001】進(jìn)入專屬課程答疑群 |
教學(xué)大綱
第一部分 全面認(rèn)識(shí)企業(yè)所得稅匯算清繳
一、一句大白話解釋什么是企業(yè)所得稅匯算清繳
二、利潤(rùn)總額與應(yīng)納稅所得額、應(yīng)納所得稅額、實(shí)際應(yīng)納所得稅額的關(guān)系
三、企業(yè)所得稅預(yù)繳與匯算清繳的區(qū)別與聯(lián)系
第二部分 企業(yè)所得稅匯算清繳前的準(zhǔn)備工作
一、賬務(wù)處理需做哪些準(zhǔn)備
二、企業(yè)所得稅稅前扣除的單據(jù)有哪些?
三、票據(jù)取得時(shí)間與會(huì)計(jì)年度時(shí)間不一致的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
四、企業(yè)所得稅匯算清繳需要考慮的哪些方面
五、企業(yè)所得稅匯算清繳的正確步驟
六、匯算清繳后涉及的財(cái)務(wù)事項(xiàng)
第三部分 高新軟件企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策梳理
一、高新軟件企業(yè)涉及的所得稅優(yōu)惠政策
二、高新軟件企業(yè)涉及的非所得稅優(yōu)惠政策
三、各項(xiàng)優(yōu)惠政策詳解
1、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定要取消了嗎?
2、集成電路與軟件企業(yè)優(yōu)惠政策
3、技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得減免稅
4、海南自貿(mào)港所得稅優(yōu)惠政策
5、固定資產(chǎn)加速折舊與一次性扣除
6、高新科技企業(yè)與科技型中小企業(yè)彌補(bǔ)虧損
第四部分 政府補(bǔ)助的稅會(huì)差異與申報(bào)
一、政府補(bǔ)助稅會(huì)差異會(huì)涉及到的表格
二、與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助產(chǎn)生的稅會(huì)差異
1、總額法下的稅會(huì)差異
2、凈額法下的稅會(huì)差異
3、稅務(wù)系統(tǒng)對(duì)于凈額法下稅會(huì)差異不同的認(rèn)知
三、與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助產(chǎn)生的稅會(huì)差異
1、總額法下的稅會(huì)差異
2、凈額法下的稅會(huì)差異
3、財(cái)政性資金形成的研發(fā)費(fèi)用
第五部分 不征稅收入的稅會(huì)差異與申報(bào)
一、不征稅收入包括哪些?
二、不征稅收入的條件與注意事項(xiàng)
三、軟件企業(yè)是否一定要做不征稅收入?
1、介紹兩種方案
四、不征稅收入的案例與申報(bào)
第六部分 研發(fā)費(fèi)用的涉稅問題與研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除
一、研發(fā)費(fèi)用財(cái)務(wù)核算
1、研發(fā)費(fèi)用來源
2、研發(fā)費(fèi)用會(huì)計(jì)科目設(shè)置
3、研發(fā)費(fèi)用核算的不同階段與財(cái)務(wù)處理
4、研發(fā)費(fèi)用核算的要求與原則
二、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策
1、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策導(dǎo)圖
2、賬面歸集研發(fā)費(fèi)用與可加計(jì)扣除研發(fā)費(fèi)用的關(guān)系
3、可加計(jì)扣除研發(fā)費(fèi)用的范圍
4、如何準(zhǔn)備研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除留存?zhèn)洳橘Y料
第七部分 高新軟件企業(yè)所得稅匯算申報(bào)案例演練
1、企業(yè)基本信息介紹
2、具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)與稅會(huì)差異分析
3、填寫申報(bào)表
學(xué)員評(píng)價(jià)
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購(gòu)買協(xié)議
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協(xié)議書
甲方:開放課堂會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)課程輔導(dǎo)學(xué)員
乙方:北京正保會(huì)計(jì)科技有限公司
甲方已充分閱讀、理解并接受本協(xié)議的全部?jī)?nèi)容,一旦甲方成功付費(fèi)購(gòu)買本協(xié)議項(xiàng)下乙方提供的輔導(dǎo)課程,即表示甲方同意遵循本協(xié)議之全部約定。甲乙雙方一致同意由乙方旗下正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校(m.jnjuyue.cn) 為甲方提供與甲方選報(bào)輔導(dǎo)課程對(duì)應(yīng)的輔導(dǎo)培訓(xùn)服務(wù)。具體條款如下:
1 定義條款
本協(xié)議適用于正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校(m.jnjuyue.cn) 開放課堂會(huì)計(jì)實(shí)務(wù) 30天/90天/180天 課程輔導(dǎo) 服務(wù)。 本協(xié)議下“ 30天/90天/180天” 課程輔導(dǎo)服務(wù)是指乙方旗下正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校(m.jnjuyue.cn)向特定注冊(cè)學(xué)員推出的,在該等注冊(cè)學(xué)員選報(bào)課程并交費(fèi)后,乙方按照本協(xié)議相關(guān)條款的規(guī)定向該等注冊(cè)學(xué)員提供的課程學(xué)習(xí)服務(wù)。
2 輔導(dǎo)課程、費(fèi)用及費(fèi)用支付
2.1 乙方提供的“ 30天/90天/180天” 輔導(dǎo)課程、講義及價(jià)格均以甲方在乙方正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校(m.jnjuyue.cn)平臺(tái)選報(bào)并成功支付的信息為準(zhǔn)。
2.2乙方按照甲方最終選報(bào)的課程、班次、服務(wù)及實(shí)際交納的學(xué)習(xí)費(fèi)用向甲方提供相應(yīng)的輔導(dǎo)服務(wù)。
2.3乙方提供的輔導(dǎo)課程、講義、配套資料、答疑服務(wù)等以當(dāng)年對(duì)應(yīng)課程輔導(dǎo)的招生方案為準(zhǔn)??赡軙?huì)根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整老師、課程、大綱、答疑服務(wù)等,乙方有權(quán)根據(jù)實(shí)際調(diào)整變更具體服務(wù)內(nèi)容和細(xì)節(jié)。
2.4乙方隨課贈(zèng)送的禮品、課程、分期貼息優(yōu)惠或其他乙方向甲方提供的優(yōu)惠政策,如有退換課情況,乙方有權(quán)扣除相應(yīng)費(fèi)用(如若原包裝完整,甲方可以寄回,乙方不予扣除相應(yīng)費(fèi)用)。
2.5 購(gòu)課規(guī)則
2.5.1直播課程開課前,甲方如不滿意課程內(nèi)容且未超過課程總時(shí)長(zhǎng)的10%,可免費(fèi)申請(qǐng)更換一次;
2.5.2甲方如當(dāng)期無法上直播課,可在報(bào)名交費(fèi)1年內(nèi)免費(fèi)申請(qǐng)一次補(bǔ)學(xué)機(jī)會(huì);
2.5.3課程有效期內(nèi)申請(qǐng)退費(fèi),若已聽課,則需根據(jù)具體聽課時(shí)長(zhǎng)扣費(fèi)【費(fèi)用計(jì)算規(guī)則為:(甲方實(shí)際交費(fèi)金額-甲方實(shí)際交費(fèi)金額×20%)÷課程總時(shí)長(zhǎng)×甲方已聽課時(shí)長(zhǎng)】,若未聽課只下載了資料講義,則需在實(shí)際交費(fèi)金額中扣除20%的費(fèi)用,剩余的金額退還甲方;
2.5.4直播課因其教學(xué)特點(diǎn),若因故未達(dá)到開課標(biāo)準(zhǔn),可能會(huì)延期或調(diào)整,遇此特殊情況時(shí)網(wǎng)校將及時(shí)通知,并可為學(xué)員辦理更換同類型的相應(yīng)課程;
2.5.5體驗(yàn)課程(或免費(fèi)課程)購(gòu)買后請(qǐng)按時(shí)進(jìn)入直播教室聽課,體驗(yàn)(或免費(fèi))內(nèi)容不提供以上購(gòu)買正式課程的學(xué)員所享有的更換、補(bǔ)學(xué)及延期等服務(wù);
2.5.6購(gòu)課后須在頁(yè)面提示的關(guān)閉時(shí)間前觀看課程,課程關(guān)閉后可按2.5.2約定申請(qǐng)補(bǔ)學(xué),逾期視為放棄補(bǔ)學(xué),乙方不再提供退費(fèi)或補(bǔ)學(xué)服務(wù);
2.5.7課程退換政策:網(wǎng)校課程為服務(wù)類商品,購(gòu)買后無任何下載記錄(包含講義、配套資料等),可享受“7天無理由退款/換課”;
2.5.8如需發(fā)票,請(qǐng)?jiān)趫?bào)名交費(fèi)后1年內(nèi)提交申請(qǐng),逾期將不予辦理。
3 甲方的權(quán)利與義務(wù)
3.1 權(quán)利
甲方在按照本協(xié)議的規(guī)定交納全部學(xué)習(xí)費(fèi)用后,有權(quán)利享受乙方為“30天/90天/180天”學(xué)員所提供的教學(xué)及輔導(dǎo)服務(wù),具體服務(wù)內(nèi)容以乙方網(wǎng)站公示的招生方案為準(zhǔn)。
3.2 義務(wù)
3.2.1 甲方應(yīng)按時(shí)、全額交納學(xué)習(xí)費(fèi)用;
3.2.2 甲方對(duì)于乙方提供的學(xué)習(xí)課程,應(yīng)保證只供甲方個(gè)人單獨(dú)學(xué)習(xí)使用,不得以任何方式向任何第三方提供或公開課程內(nèi)容,包括但不限于向任何第三方透露學(xué)習(xí)課程、與他人共享學(xué)習(xí)賬號(hào)、將自己的學(xué)習(xí)賬號(hào)提供給第三方使用、將學(xué)習(xí)課程公開播放、傳播下載的課程及講義、資料、或以任何方式供多人同時(shí)使用。若甲方違反上述約定,甲方的學(xué)習(xí)權(quán)限將被乙方無條件立即關(guān)閉,已支付的費(fèi)用不予退還,同時(shí)甲方應(yīng)承擔(dān)因此給乙方所造成的全部損失及其他一切法律后果。
4 乙方的權(quán)利與義務(wù)
4.1 權(quán)利
4.1.1 乙方有權(quán)根據(jù)本協(xié)議相關(guān)條款獲得甲方交納的相應(yīng)學(xué)費(fèi);
4.1.2 乙方有權(quán)根據(jù)本協(xié)議的約定獲得、持有和核對(duì)甲方提供的有關(guān)個(gè)人信息、資料。
4.2 義務(wù)
4.2.1 乙方應(yīng)提供本協(xié)議規(guī)定的輔導(dǎo)服務(wù);
4.2.2 乙方應(yīng)保證所提供的各項(xiàng)服務(wù)均能夠正常使用;但是因不可抗力以及甲方的原因造成不能正常使用乙方所提供的各項(xiàng)服務(wù),包括但不限于互聯(lián)網(wǎng)運(yùn)營(yíng)商提供的網(wǎng)絡(luò)中斷、甲方不具備上網(wǎng)條件(包括但不限于不具備軟硬件條件或者軟硬件故障)等,則乙方不承擔(dān)任何責(zé)任。
5 不可抗力
5.1不可抗力指超出本協(xié)議雙方控制范圍,無法預(yù)見、無法避免或無法克服,使得本協(xié)議一方或雙方部分或者全部不能履行本協(xié)議的事件。這類事件包括但不限于地震、臺(tái)風(fēng)、洪水、火災(zāi)、戰(zhàn)爭(zhēng)、罷工、暴動(dòng)、網(wǎng)絡(luò)中斷、政府行為、法律規(guī)定或其適用的變化,或者其他任何無法預(yù)見、避免或者控制的事件。
5.2如任何一方不履行或遲延履行本協(xié)議規(guī)定的義務(wù)是由于不可抗力,則該方免除承擔(dān)違約責(zé)任。
5.3不可抗力事由發(fā)生后,若有可能,受不可抗力影響的一方應(yīng)在10個(gè)工作日內(nèi)將有關(guān)情況及時(shí)通知對(duì)方(乙方可以通過網(wǎng)站公告的方式通知甲方),凡違反此通知義務(wù)且不履約給對(duì)方造成損失的,須賠償由此而給對(duì)方造成的損失。
5.4 在不可抗力消除后,曾受不可抗力影響而未能履約的一方應(yīng)盡最大努力恢復(fù)履行其在本協(xié)議項(xiàng)下的義務(wù)。
6 爭(zhēng)議的解決
6.1 本協(xié)議的內(nèi)容、執(zhí)行和解釋及爭(zhēng)議的解決均應(yīng)適用中國(guó)法律。
6.2 雙方在履行本協(xié)議的過程中,如發(fā)生任何爭(zhēng)議,則雙方應(yīng)首先進(jìn)行友好協(xié)商解決。
6.3 如果某一爭(zhēng)議未在一方首次提出協(xié)商之日后 30 日內(nèi)通過友好協(xié)商解決,則任何一方可將該爭(zhēng)議提交北京仲裁委員會(huì)根據(jù)該會(huì)屆時(shí)有效的仲裁規(guī)則在北京仲裁。
7 完整協(xié)議
乙方在正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校網(wǎng)站上公布的招生方案及網(wǎng)站的注冊(cè)服務(wù)條款是本協(xié)議的補(bǔ)充,惟該等招生方案及網(wǎng)站注冊(cè)服務(wù)條款與本協(xié)議有不同之處的,則以本協(xié)議的約定為準(zhǔn)。
8 保密義務(wù)
乙方對(duì)甲方提供的個(gè)人資料和信息具有保密義務(wù),除非法律規(guī)定或者有權(quán)政府機(jī)關(guān)的命令和要求或者甲方同意,乙方不得將甲方的個(gè)人信息和資料泄露給任何第三方。
甲方對(duì)本協(xié)議的內(nèi)容、乙方提供的學(xué)習(xí)輔導(dǎo)課程的任何內(nèi)容具有保密義務(wù),未經(jīng)乙方同意,甲方不得將該等內(nèi)容泄露給任何第三方或者提供給任何第三方使用。甲方違反保密義務(wù)給乙方造成損失的,應(yīng)當(dāng)足額賠償乙方的損失。
9 協(xié)議期限
本協(xié)議期限自乙方為甲方開通本協(xié)議中甲方所報(bào)課程聽課權(quán)限之日起至所報(bào)課程規(guī)定學(xué)習(xí)期限到期為止。
10 其他約定
10.1本協(xié)議采用電子協(xié)議形式,凡購(gòu)買開放課堂會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)課程輔導(dǎo)視為同意并簽署本協(xié)議。本協(xié)議自甲方成功付費(fèi)購(gòu)買乙方本協(xié)議課程之后即生效。
10.2如甲方通過補(bǔ)差價(jià)的方式升級(jí)到開放課堂其他會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)課程,類別價(jià)格高于本課程以外的輔導(dǎo)課程,則本協(xié)議自甲方課程升級(jí)至輔導(dǎo)班次生效之日起自動(dòng)終止,甲乙雙方權(quán)利義務(wù)關(guān)系以甲方課程升級(jí)后的新班次協(xié)議書為準(zhǔn)。
10.3本協(xié)議生效后,非經(jīng)法定事由或雙方協(xié)商一致,任何一方不得解除。
—————————————————【以下無正文】———————————————————
甲方:開放課堂會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)課程輔導(dǎo)學(xué)員
乙方:北京正保會(huì)計(jì)科技有限公司