【免費(fèi)】跨年費(fèi)用發(fā)票如何稅前扣除？

課程體系 

主要內(nèi)容 

課程收益 

前 言（1課時(shí)）

1.行業(yè)前景

2.工程會(huì)計(jì)的會(huì)計(jì)水平及工程企業(yè)對(duì)人才需求的高要求

3.資深工程會(huì)計(jì)需要具備的技能

4..課程價(jià)值及培訓(xùn)目標(biāo)

5.課程特點(diǎn)

6.職業(yè)規(guī)劃 

7.課程學(xué)習(xí)注意事項(xiàng)及技巧

8. 工程行業(yè)的特點(diǎn)

9. 施工企業(yè)會(huì)計(jì)核算的特點(diǎn)

10..工程行業(yè)核算的重點(diǎn)科目

11.會(huì)計(jì)核算基本原則和信息質(zhì)量的要求

12.新、舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)比變化要點(diǎn)總結(jié) 

教您了解并熟悉工程行業(yè)特點(diǎn)及相關(guān)知識(shí)

模塊一：貨幣資金內(nèi)外賬（4課時(shí)） 

1.財(cái)務(wù)制度制定的技巧和誤區(qū)

2.<出納崗位職責(zé)>及<報(bào)銷流程圖> 

3.內(nèi)外賬貨幣資金管理，包括：a.支付范圍 b.收支管理 c.出納的工作流程細(xì)節(jié)：報(bào)銷、登賬、軋賬、票據(jù)移交、打票技巧、資金盤(pán)點(diǎn)技巧、二級(jí)明細(xì)賬戶設(shè)置、內(nèi)外賬賬戶設(shè)立問(wèn)題、金稅四期點(diǎn)評(píng)  

4.內(nèi)外賬的關(guān)系、動(dòng)機(jī)及 “三流合一”新要求

5.內(nèi)外賬不同的處理原則、詳細(xì)方法、技巧、風(fēng)險(xiǎn)控制并實(shí)例說(shuō)明

6.內(nèi)賬系統(tǒng)報(bào)表之：<貨幣資金歸類賬>的建立及實(shí)戰(zhàn)模板

7.人民銀行對(duì)資金監(jiān)管的新法規(guī)

8.<出納職責(zé)量化考評(píng)表>

以工程公司出納崗位現(xiàn)有實(shí)際業(yè)務(wù)為示范，教會(huì)您優(yōu)秀出納所具備的多方面技能,進(jìn)行多方位內(nèi)外賬實(shí)戰(zhàn)演練和學(xué)習(xí)，資金管理、內(nèi)外賬差異處理方法及風(fēng)險(xiǎn)控制等，并學(xué)會(huì)系統(tǒng)報(bào)表的建立，掌握貨幣資金內(nèi)外管控及處理技巧;并給予財(cái)務(wù)主管如何深入了解指導(dǎo)出納業(yè)務(wù)、考評(píng)管理出納以借鑒 

模塊二：債權(quán)債務(wù)核算及對(duì)賬技巧（3課時(shí)） 

1.工程行業(yè)債權(quán)債務(wù)的重要性 

2.企業(yè)債權(quán)常用的核算科目 

3.企業(yè)債務(wù)常用的核算科目 

4.重點(diǎn)科目解析及案例分錄處理，諸如：合同資產(chǎn)、合同負(fù)債 

5.工程行業(yè)內(nèi)賬報(bào)表之：<材料+班組往來(lái)掛賬核對(duì)表> 

6.預(yù)收賬款與增值稅的關(guān)系及如何避稅 

7.財(cái)務(wù)部與采購(gòu)員的對(duì)賬技巧及要求 

8.<財(cái)務(wù)主管崗位績(jī)效考評(píng)表>  

教會(huì)您債權(quán)債務(wù)重點(diǎn)核算科目解析及運(yùn)用、制作內(nèi)賬<往來(lái)掛賬核對(duì)表>方法(包括材料商、班組及分包業(yè)務(wù)對(duì)賬核心知識(shí)點(diǎn)，滿足老板所需信息）、刨析增值稅涉稅點(diǎn)及財(cái)務(wù)部與采購(gòu)部對(duì)賬技巧及要求,從而徹底對(duì)清工程項(xiàng)目債權(quán)債務(wù) 

模塊三：存貨建賬、盤(pán)點(diǎn)技巧、采購(gòu)詢價(jià)、稽核等方法破解（4課時(shí)） 

1.工程企業(yè)存貨的重要性 

2.存貨的具體分類 

3.庫(kù)存材料的分類及各級(jí)明細(xì)科目設(shè)置 

4.庫(kù)賬的設(shè)置方法；材料采購(gòu)的賬務(wù)處理 

5.庫(kù)存材料盤(pán)點(diǎn)技巧、盈虧原因分析 

6.材料采購(gòu)成本過(guò)程控制的詢價(jià)流程及采購(gòu)報(bào)銷審核把控點(diǎn) 

7.供貨商的選擇要點(diǎn)及合同簽訂注意事項(xiàng) 

8.采購(gòu)、財(cái)務(wù)、庫(kù)房對(duì)賬及財(cái)務(wù)全過(guò)程控制稽核詳細(xì)流程圖 

9.材料出入庫(kù)與成本利潤(rùn)的關(guān)系 

10.<工程材料管理制度> 

教您掌握工程公司有關(guān)項(xiàng)目存貨、材料庫(kù)賬的建賬、核算、盤(pán)點(diǎn)、對(duì)賬、稽核、成本控制方法和材料商選擇及采購(gòu)合同簽訂技巧

模塊四：應(yīng)付職工薪酬：各種所得的個(gè)稅計(jì)算、籌劃、人工成本獲得、新社保政策及籌劃（6課時(shí)） 

1. 職工薪酬的具體內(nèi)容

2. 不征收個(gè)稅的11種情況

3.個(gè)稅籌劃：差旅費(fèi)津貼、誤餐補(bǔ)助、防暑降溫費(fèi)、取暖費(fèi)、公務(wù)交通補(bǔ)貼、通訊補(bǔ)貼等各種個(gè)稅籌劃方法匯集

4.建筑企業(yè)農(nóng)民工“五種”不同的用工形式

5.民工工資表入勞務(wù)成本的涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制技巧及注意細(xì)節(jié)：

?。?）民工工資的個(gè)稅及社保涉稅風(fēng)險(xiǎn)

?。?）稅收風(fēng)險(xiǎn)控制策略及具體方法

6.農(nóng)民工、臨時(shí)工、零散工的社保、成本扣除及個(gè)稅問(wèn)題解決方法

7.. 農(nóng)民工工資個(gè)稅匯算清繳問(wèn)題匯總:

(1)需要匯算的5種情況 (2)個(gè)稅匯算具體計(jì)算方法 (3)3種不需匯算的情形 (4)賬務(wù)處理

8. 包工頭個(gè)人收到勞務(wù)所得開(kāi)具收據(jù)不提供發(fā)票,付款企業(yè)收到收據(jù)不稅前扣除,是否必須代扣代繳其個(gè)稅疑難問(wèn)題深度解析

9.人工成本獲取的5種路徑

10.虛構(gòu)工資表的錯(cuò)誤形式、諸多后果分析與工會(huì)經(jīng)費(fèi)、殘疾人基金的利弊

11. 拖欠農(nóng)民工薪資的處罰措施

12. 農(nóng)民工工資專用賬戶的管理規(guī)定

13.賬務(wù)處理案例

14.職工薪酬準(zhǔn)則修訂后的新規(guī)定

15.年薪制下公司管理人員年薪結(jié)算單樣表

16.各種所得在新個(gè)稅法下個(gè)稅計(jì)算的稅法規(guī)定

　（1）學(xué)好兩項(xiàng)新政策必須知道的4個(gè)法規(guī)

?。?）新個(gè)稅詳細(xì)計(jì)算方法、稅率、公式、匯算清繳及實(shí)務(wù)舉例

　　?。╝）工資薪金個(gè)稅的預(yù)扣預(yù)繳計(jì)算及稅率表及計(jì)算案例

　　?。╞）勞務(wù)報(bào)酬所得個(gè)稅計(jì)算方法、稅率表及計(jì)算案例

　　?。╟）個(gè)體工商戶經(jīng)營(yíng)所得個(gè)稅計(jì)算及稅率表及計(jì)算案例

　（3）勞務(wù)公司及包工頭代開(kāi)票個(gè)稅過(guò)重稅收籌劃辦法

?。?）包工頭獲得的所得屬于勞務(wù)報(bào)酬還是經(jīng)營(yíng)所得多角度刨析

17.工資表社保完整分錄處理

18.新個(gè)稅法和社保法對(duì)企業(yè)及員工的影響

19.社保管理政策變化及實(shí)際應(yīng)對(duì)之法

20.企業(yè)不交社保的10種情況總結(jié)

教您掌握職工薪酬涵蓋內(nèi)容、賬務(wù)處理、個(gè)稅籌劃、人工成本入賬技巧、項(xiàng)目人員管理、職工薪酬規(guī)定、新個(gè)稅各種所得個(gè)稅計(jì)算及社保政策解讀、個(gè)稅、社?；I劃及稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)，解決民工工資發(fā)放過(guò)程中各種疑難意外情況處理。

模塊五：成本核算及費(fèi)用過(guò)程控制（5課時(shí)） 

1.成本與費(fèi)用的概念、聯(lián)系及區(qū)別

2.工程成本核算的概念、對(duì)象及重要一級(jí)核算科目

3.合同履約成本5項(xiàng)費(fèi)用構(gòu)成及各自比例

4. 間接費(fèi)用的二級(jí)明細(xì)匯集

5.工程成本重點(diǎn)科目詳細(xì)解析及建賬體系

　(a)合同履約成本 (b)輔助生產(chǎn) (c)機(jī)械作業(yè) (d)合同結(jié)算

6.工程成本項(xiàng)目核算兩張重要的單據(jù)：《工程簽證單》、《工程價(jià)款結(jié)算單》

7.合同履約成本獨(dú)立核算流程圖

8.案例分析

9<.項(xiàng)目分部分項(xiàng)核算法>及財(cái)務(wù)部與預(yù)算部的血脈關(guān)系

10.工程成本費(fèi)用過(guò)程控制技巧及方法

11.內(nèi)賬報(bào)表模板之<項(xiàng)目收入成本利潤(rùn)匯總表>格式

12.期間費(fèi)用：管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用

13. 內(nèi)帳報(bào)表之<公司管理費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表>及分?jǐn)偡椒?

14.工程成本中分包、主材、機(jī)械費(fèi)進(jìn)項(xiàng)抵扣知識(shí)點(diǎn)

教您掌握工程項(xiàng)目成本核算體系中的項(xiàng)目成本構(gòu)成?、建賬?科目運(yùn)用（如合同履約成本?合同結(jié)算）、總結(jié)項(xiàng)目成本核算流程?項(xiàng)目成本內(nèi)賬報(bào)表格式?工程成本進(jìn)項(xiàng)抵扣、工程成本過(guò)程控制等諸多核心環(huán)節(jié)

模塊六：新收入準(zhǔn)則下工程行業(yè)“五步法”收入及費(fèi)用的確認(rèn)?結(jié)轉(zhuǎn)（6課時(shí)） 

1.合同建造收入的構(gòu)成

2.《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》確認(rèn)合同收入及合同費(fèi)用的基本原則

3.《新收入準(zhǔn)則第14號(hào)—收入》針對(duì)施工企業(yè)解讀：

?。?）政策頒布

?。?）收入及成本確認(rèn)的核心原則

?。?）五步法解讀

?。?）履約進(jìn)度的三種計(jì)算方法：a.投入法 b.產(chǎn)出法 c.成本法

　（5）新準(zhǔn)則下根據(jù)履約進(jìn)度確認(rèn)收入與費(fèi)用的具體方法、核心公式、典型例題、分錄處理（并與小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則相對(duì)比）

4.合同價(jià)款結(jié)算的核算及差額納稅的例題分解

5.新收入準(zhǔn)則下收入與費(fèi)用的核算流程圖

6.工程項(xiàng)目預(yù)計(jì)總成本的確認(rèn)方法

7.<新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則>與<小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則>確認(rèn)收入與成本的方法區(qū)別

8.資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系

教您掌握施工企業(yè)《收入新準(zhǔn)則》下：五步法、履約進(jìn)度、收入及費(fèi)用確認(rèn)原則、應(yīng)用前提、要點(diǎn)和計(jì)算公式； 

典型例題運(yùn)用； 

教您掌握合同收入的構(gòu)成?差額納稅?價(jià)款結(jié)算?新準(zhǔn)則下收入與費(fèi)用的核算流程等。

模塊七：納稅業(yè)務(wù)與稅務(wù)籌劃、財(cái)稅關(guān)系處理（5課時(shí)） 

1.應(yīng)交稅費(fèi)的3層含義

2.小規(guī)模納稅人納稅基本稅法規(guī)定及<減免稅表> 

3.分公司、子公司、分支機(jī)構(gòu)、小微企業(yè)、小型微利企業(yè)的區(qū)別

4.工程企業(yè)應(yīng)交的各項(xiàng)稅目、稅率及計(jì)稅方法

5.增值稅及附加稅優(yōu)惠、減免政策匯編

6.疑難稅種解答：房產(chǎn)稅、印花稅

7.跨區(qū)項(xiàng)目企業(yè)所得稅多種情況下預(yù)繳、申報(bào)、匯算及稅法詳細(xì)規(guī)定

8.總、分司企業(yè)所得稅如何匯算清繳

9.2021版企業(yè)所得稅預(yù)繳表 

10.增值稅基本計(jì)稅方法圖表總結(jié)

11.異地項(xiàng)目預(yù)繳稅款計(jì)算表

12.新政下申報(bào)印花稅的實(shí)操方法

13. 重要涉稅及核算規(guī)定知識(shí)點(diǎn)

14.總、分、子公司匯算清繳相關(guān)稅法規(guī)定

15.納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)的增值稅的征收管理變化

16.收入、成本、利潤(rùn)、企業(yè)所得稅等諸多實(shí)用稅務(wù)籌劃方法?技巧總結(jié)：收入、成本、利潤(rùn)、企業(yè)所得稅；暫估、成本發(fā)票取得的多種途徑、收據(jù)入成本、《殘疾證》、年終獎(jiǎng)、核定征收和查賬征收籌劃等

17.《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》出臺(tái)的背景、原則以及解讀出的7個(gè)重要涉稅籌劃點(diǎn)

18.11項(xiàng)不可以從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額稅法規(guī)定

19.稅收專項(xiàng)檢查中個(gè)人所得稅、增值稅、企業(yè)所得稅、年度報(bào)表檢查重點(diǎn) 

教您掌握工程企業(yè)涉及到稅種、稅率，增值稅、企業(yè)所得稅兩大主稅種涉稅政策及各種稅收優(yōu)惠減免新政策；舉例講解各種獨(dú)家工程成本稅務(wù)籌劃、節(jié)稅避稅方法及技巧，以及存在的潛規(guī)則，讓您更好的籌劃與輕松處理稅務(wù)關(guān)系。

模塊八：工程增值稅賬務(wù)處理（4課時(shí)） 

1.工程企業(yè)應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅2.3級(jí)明細(xì)科目詳細(xì)設(shè)置

2.13個(gè)必須掌握的增值稅明細(xì)科目具體解析及同步實(shí)務(wù)分錄處理案例

3.銷售業(yè)務(wù)、購(gòu)進(jìn)業(yè)務(wù)、差額征稅、小微企業(yè)免征的增值稅詳細(xì)分錄處理

4.應(yīng)交稅費(fèi)在資產(chǎn)負(fù)債表中的填寫(xiě)規(guī)則

5.增值稅一般納稅人和小規(guī)模納稅人增值稅各種涉稅情況下賬務(wù)處理及分析

6.經(jīng)典例題解析增值稅的稅款計(jì)算、預(yù)繳、申報(bào)及相關(guān)財(cái)務(wù)處理方法

7．增值稅四種特殊情況下的分錄處理難點(diǎn)

8．《財(cái)產(chǎn)和行為稅合并申報(bào)》政策解讀

9。《增值稅及附加稅申報(bào)表》填寫(xiě)方法

教您掌握財(cái)政部工程行業(yè)增值稅詳細(xì)賬務(wù)處理、各種納稅情況分類以及報(bào)表填寫(xiě) 

模塊九：工程熱點(diǎn)、難點(diǎn)、經(jīng)典、疑難問(wèn)題（6課時(shí)） 

1.內(nèi)賬報(bào)表體系全模板

2.工程項(xiàng)目投標(biāo)流程、圍標(biāo)，及其過(guò)程中的潛規(guī)則和借用資質(zhì)各種費(fèi)用收取標(biāo)準(zhǔn)

3.工程投標(biāo)保證金、履約金、質(zhì)保金、農(nóng)民工工資保證金的政策規(guī)定；投標(biāo)保函、履約保函

4.工程混營(yíng)與兼營(yíng)的區(qū)別、合同簽署注意事項(xiàng)、特定混營(yíng)業(yè)務(wù)稅法新規(guī)定

5.材料暫估處理技巧及詳細(xì)賬務(wù)處理

6.“合同結(jié)算”與“合同履約成本”有余額如何處理？

7.建安企業(yè)跨省項(xiàng)目員工個(gè)稅繳納辦法及賬務(wù)處理

8. 工程的概念、違法性

9．工程被依托方會(huì)計(jì)關(guān)于依托協(xié)議中的發(fā)票約定及稅負(fù)測(cè)算的三種情況

10.依托項(xiàng)目費(fèi)用點(diǎn)位收取規(guī)則及標(biāo)準(zhǔn)；依托賬務(wù)三種賬務(wù)處理辦法、涉稅問(wèn)題及利弊

11.依托工程收費(fèi)點(diǎn)位詳細(xì)分析及計(jì)算，難點(diǎn)在哪里？被依托企業(yè)和依托企業(yè)各自風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、應(yīng)對(duì)方法；依托協(xié)議中收入開(kāi)票?成本發(fā)票?銷項(xiàng)?進(jìn)項(xiàng)?所得稅?管理費(fèi)等各種扣取?測(cè)算；總分公司資質(zhì)轉(zhuǎn)借合法依托的形式轉(zhuǎn)換 

12．依托雙方財(cái)稅處理的深度探討及分析 

13．依托項(xiàng)目三種合理合法的稅收籌劃辦法解秘

14.企業(yè)中標(biāo)后將工程轉(zhuǎn)包，收入及管理費(fèi)如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)？

15.工程分包的劃分形式，開(kāi)票技巧及違法分包的定義

16．員工報(bào)銷,財(cái)務(wù)的發(fā)票管理

17.公司管理部門(mén)各種票據(jù)報(bào)銷、進(jìn)項(xiàng)抵扣及大型國(guó)企報(bào)銷管理的9項(xiàng)先進(jìn)方法借鑒

18.勞務(wù)派遣服務(wù)政策、費(fèi)用稅前扣除、個(gè)稅繳納及涉及到的全額?差額納稅情形下不同的的稅率及開(kāi)票區(qū)別、票樣展示 ；人力資源外包、勞務(wù)派遣和勞務(wù)分包的區(qū)別

19.增值稅普票、專票多角度真?zhèn)舞b別方法及風(fēng)險(xiǎn)把控

20.甲供材(甲供工程)賬務(wù)處理及籌劃方法對(duì)比及問(wèn)題全解析

21.稅務(wù)稽查報(bào)告實(shí)際案例分析、點(diǎn)評(píng)、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)的啟發(fā)及其中涉稅破解方法

22.金稅三期征管系統(tǒng)6項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)

23.園林綠化工程公司農(nóng)產(chǎn)品專票?普票各種進(jìn)項(xiàng)抵扣政策法規(guī)、問(wèn)題解答及票樣展示

24. 道路通行費(fèi)進(jìn)項(xiàng)抵扣稅法相關(guān)規(guī)定

教您綜合掌握工程財(cái)稅實(shí)務(wù)中遇到的各類急需解決的經(jīng)典、熱點(diǎn)、疑難、困惑棘手問(wèn)題，提供詳細(xì)解決辦法及參考意見(jiàn)，勝人一步！ 

模塊十：43項(xiàng)工程財(cái)務(wù)管理制度匯集分享（1課時(shí)） 

1.<工程會(huì)計(jì)崗位職責(zé)>a-b-c

2.<會(huì)計(jì)主管崗位職責(zé)>

3.<工程款支付審批表>

4.<公司協(xié)調(diào)費(fèi)支出管理辦法>

5.<差旅費(fèi)報(bào)銷制度>

6.<稅務(wù)檢查重點(diǎn)問(wèn)題匯集>

7.<個(gè)人租車(chē)合同>

8.<司機(jī)餐補(bǔ)制度>

9.<公司午餐管理制度>

10.<公司考勤制度>

11.<付款申請(qǐng)單>

12.<包工頭項(xiàng)目勞務(wù)費(fèi)支付風(fēng)險(xiǎn)保證協(xié)議>

13.<工程內(nèi)部承包管理協(xié)議協(xié)議>

14.<工程依托協(xié)議>

15.<工程轉(zhuǎn)包協(xié)議>

16.<工程聯(lián)營(yíng)協(xié)議>

17.<個(gè)人年度工作總結(jié)>a--b

18.<工程發(fā)包施工協(xié)議>

19<違法發(fā)包、轉(zhuǎn)包、分包、依托區(qū)別>

20.<現(xiàn)金流量表詳細(xì)編制技巧方法》

21.<工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部承包施工協(xié)議>

22.<人力資源公司勞務(wù)派遣協(xié)議>

23.<增值稅專用發(fā)票丟失四種情況處理>

24.<勞動(dòng)薪酬維權(quán)相關(guān)規(guī)定>

25.<施工企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度>

26. <某集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)結(jié)算中心往來(lái)款項(xiàng)管理辦法>

27. <項(xiàng)目部固定資產(chǎn)管理細(xì)則草案>

28.<工程企業(yè)商品和服務(wù)編碼及分類>

29. <內(nèi)部承包合同>

30.<高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定及稅收優(yōu)惠政策>

31.<轉(zhuǎn)正申請(qǐng)>

32.<地產(chǎn)公司管理制度匯編>

33.<企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況賬務(wù)中的38個(gè)異常>

34. <勞務(wù)分包合同>

35. <項(xiàng)目管理目標(biāo)責(zé)任書(shū)>

36. <某會(huì)計(jì)事務(wù)所項(xiàng)目專項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告>

37.<亂帳整理方法>

38.<工程公司完整財(cái)務(wù)管理制度>

39.<房地產(chǎn)公司財(cái)務(wù)管理制度匯編>

40.<裝飾裝修工程預(yù)算表>

41.<財(cái)務(wù)主管崗位績(jī)效考評(píng)表>

42.<工程材料管理制度>

43<甲供材協(xié)議>

分享工程企業(yè)眾多實(shí)用財(cái)務(wù)管理制度，幫助學(xué)員借鑒、掌握和應(yīng)用財(cái)務(wù)制度的制定，規(guī)范企業(yè)管理中遇到的實(shí)際難題，助您一臂之力！ 

學(xué)完十個(gè)模塊掌握工程會(huì)計(jì)，輕松上崗