中小企業(yè)賬、稅、表全盤處理（第 9 期）

錄播部分
前言
　一、中小企業(yè)的經(jīng)營流程
　二、財務(wù)人員職業(yè)發(fā)展與應具備的持能
　三、財務(wù)機構(gòu)內(nèi)部不同崗位工作內(nèi)容
第一章 中小企業(yè)資金籌集業(yè)務(wù)
第一節(jié)  投入資本的核算
　一、主要賬戶設(shè)置與賬務(wù)處理
　二、按受現(xiàn)金資產(chǎn)投資
　三、接受非現(xiàn)金資產(chǎn)投資
　四、增資、減資、轉(zhuǎn)讓的賬務(wù)及所得稅處理
第二節(jié) 負債籌資的核算
　一、短期借款的核算
　二、長期借款的核算
第三節(jié) 中小企業(yè)設(shè)立應關(guān)注的財稅問題
　一、注冊資本越多越好嗎？
　二、單純注資和股債混投哪個好？
　三、股權(quán)轉(zhuǎn)讓的涉稅籌劃
第二章 中小企業(yè)生產(chǎn)準備業(yè)務(wù)
第一節(jié) 固定資產(chǎn)購建的核算
　一、主要賬戶設(shè)置
　二、外購固定資產(chǎn)的核算
　三、自建固定資產(chǎn)的核算
　四、投資者投入固定資產(chǎn)的核算
第二節(jié) 固定資產(chǎn)租賃的核算
　一、經(jīng)營租賃
　二、融資租賃
第三節(jié) 固定資產(chǎn)修理與改擴建的核算
　一、日常修理費的核算
　二、大修理支出的核算
第四節(jié) 無形資產(chǎn)取得的核算
　一、主要賬戶設(shè)置
　二、購入無形資產(chǎn)的賬務(wù)處理
　二、投資者投入無形資產(chǎn)的賬務(wù)處理
　三、購入土地使用權(quán)
第五節(jié) 材料采購的核算
　一、取得存貨的入賬價值
　二、購入原材料的核算
　三、外購材料中發(fā)生的一些特殊情況處理——短缺、損耗、退貨、折讓、購進免稅農(nóng)產(chǎn)品、收購廢舊物資
第六節(jié) 采購業(yè)務(wù)涉及的財稅問題
　一、采購合同約定買方負擔全部稅款合法嗎？
　二、購買禮品、贈品如何處理？
第七節(jié) 采購業(yè)務(wù)涉及進項稅額的相關(guān)規(guī)定
　一、哪些進項稅額可以從銷項稅額中抵扣
　二、進項稅額抵扣憑證包括哪些
　三、哪些進項稅額不能從銷項稅額中抵扣
　四、不能抵扣項目取得專用發(fā)票需要認證嗎
　五、購買加油卡如何抵扣進項稅額
　六、分公司從供應商取得專用發(fā)票，由總公司統(tǒng)一付款，能否抵扣
　七、ETC卡充值取得的發(fā)票能否計算抵扣進項稅額
　八、納稅人注銷稅務(wù)登記時，能否用期末留抵稅額抵減增值稅所欠稅款
　九、一般納稅人注銷時，庫存是否需要補交增值稅
　十、旅客運輸服務(wù)進項稅額抵扣
　十一、增值稅進項稅額加計抵減
　十二、同時用于生產(chǎn)經(jīng)營和職工福利費的固定資產(chǎn)可否抵扣進項稅
第三章 中小企業(yè)生產(chǎn)業(yè)務(wù)
第一節(jié) 產(chǎn)品成本的核算
　一、產(chǎn)品成本包括哪些內(nèi)容？
　二、產(chǎn)品成本核算涉及哪些賬戶？
第二節(jié) 材料費用的核算
　一、發(fā)出材料的計價方法
　二、材料費用的賬務(wù)處理
第三節(jié) 人工費用的核算
　一、應付職工薪酬包括的內(nèi)容
　二、人工費用分配方法
　三、人工費用的賬務(wù)處理
第四節(jié) 固定資產(chǎn)折舊
　一、折舊的計算方法
　二、折舊的賬務(wù)處理
第五節(jié) 無形資產(chǎn)攤銷
　一、攤銷年限的確定
　二、無形資產(chǎn)攤銷的賬務(wù)處理
第六節(jié) 周轉(zhuǎn)材料攤銷的核算——一次攤銷、分次攤銷
第七節(jié) 制造費用的核算
　一、制造費用的歸集
　二、制造費用的分配
第八節(jié) 完本產(chǎn)品成本的核算
第九節(jié) 生產(chǎn)業(yè)務(wù)涉及的財稅風險
　一、福利費在稅前列支需要注意的問題
　二、員工旅游是否屬于福利費
　三、員工旅游支出進項稅額能否抵扣
　四、個人取得的福利費是否免征個稅
　五、固定資產(chǎn)折舊年限如何確定
　六、無形資產(chǎn)攤銷年限如何確定
第四章 中小企業(yè)銷售業(yè)務(wù)
第一節(jié) 商品銷售收入的核算
　一、商品銷售收入的確認
　二、一般商品銷售業(yè)務(wù)的處理
　三、商業(yè)折扣的處理
　四、現(xiàn)金折扣的處理
　五、銷售折讓的處理
　六、銷售退回的處理
　七、買產(chǎn)品送產(chǎn)品業(yè)務(wù)的處理
　八、買產(chǎn)品送服務(wù)業(yè)務(wù)的處理
　九、買服務(wù)送服務(wù)業(yè)務(wù)的處理
　十、消費送紅包業(yè)務(wù)的處理
　十一、消費送積分業(yè)務(wù)的處理
　十二、發(fā)生視同銷售貨物情形的賬稅處理
　十三、哪些應稅行為可以差額征稅
　十四、差額征稅的賬稅處理
　十五、一般納稅人哪些應稅行為可以簡易計稅
　十六、簡易計稅的賬稅處理
　十七、以舊換新的賬稅處理
　十八、還本銷售方式的賬稅處理
　十九、銷售自己使用過的固定資產(chǎn)的賬稅處理
　二十、享受增值稅優(yōu)惠政策的賬稅處理
　二十一、收取的違約金是否繳納增值稅
　二十二、代收代付款需要繳納增值稅嗎
　二十三、以外幣結(jié)算的銷售額，如何折合成人民幣計算繳納增值稅
　二十四、銷售額明顯偏低或偏高，稅務(wù)機關(guān)如何確定銷售額
　二十五、收到返利、返點、促銷費、進店費、管理費等收入的處理
　二十六、供貨方支付返利、返點、促銷費、進店費、管理費的處理
　二十七、增值稅月末業(yè)務(wù)的處理
第二節(jié) 提供勞務(wù)收入的核算
　一、不跨年度勞務(wù)收入的賬務(wù)處理
　二、跨年度勞務(wù)收入的賬務(wù)處理
第三節(jié) 租賃業(yè)務(wù)的核算
第五章 期間費用
第一節(jié) 期間費用的核算
　一、哪些業(yè)務(wù)通過銷售費用核算
　二、哪些業(yè)務(wù)通過管理費用核算
　三、哪些業(yè)務(wù)通過財務(wù)費用核算
第二節(jié) 營業(yè)外收支的核算
　一、營業(yè)外收入核算的內(nèi)容
　二、營業(yè)外支出核算的內(nèi)容
第三節(jié) 期間費用具體業(yè)務(wù)的賬稅處理
　一、支付廣告費的賬稅處理
　二、報銷餐費的賬稅處理
　三、員工旅游支出的賬稅處理
　四、報銷差旅費的賬稅處理
　五、報銷高速公司通行費的賬稅處理
　六、支付投標保證金的賬稅處理
　七、購買稅控設(shè)備的賬稅處理
　八、報銷辦公用品的賬稅處理
　九、支付違約金、收到違約金的賬稅處理
　十、廣告費收入中哪些需要交納文化事業(yè)建設(shè)費
第四節(jié) 期間費用涉及的財稅風險
　一、私車公用的涉稅風險及實務(wù)建議
　二、出差期間的餐費是否屬于招待費
　三、福利性質(zhì)的餐費是否屬于招待費
　四、支付員工商業(yè)保險的涉稅風險
　五、支付個人房屋租賃費的財稅風險
　六、報銷個人支出的財稅風險
　七、公司購買預付卡的處理
　八、網(wǎng)絡(luò)紅包的涉稅風險
　九、禮品支出屬于招待費還是宣傳？實務(wù)中禮品支出如何處理？
第六章 利潤形成與分配
第一節(jié) 所得稅費用的核算
　一、稅額的確定
　二、賬務(wù)處理
第二節(jié) 利潤結(jié)轉(zhuǎn)的核算
第三節(jié) 利潤分配的核算
　一、利潤分配順序
　二、未分配利潤
第四節(jié) 留存收益的核算
　一、盈余公積的核算
　二、未分配利潤的核算
第五節(jié) 財稅問題
　一、哪些費用沒有發(fā)票也可以在企業(yè)所得稅前扣除
　二、哪些票據(jù)屬于不合規(guī)發(fā)票
第七章 財務(wù)報表
　一、掌握資產(chǎn)負責表的編制
　二、掌握利潤表的編制
　三、了解現(xiàn)金流量表
第八章 小型微利企業(yè)和小規(guī)模納稅人的稅收優(yōu)惠
　一、小型微利企業(yè)、小規(guī)模納稅人的區(qū)分
　二、小型微利企業(yè)有哪些稅收優(yōu)惠
　三、小規(guī)模納稅人有哪些稅收優(yōu)惠
第九章  納稅籌劃
第一節(jié) 什么是節(jié)稅
　一、節(jié)稅的原則（節(jié)稅案例分析）
　二、節(jié)稅常用方法（節(jié)稅案例分析）
第二節(jié) 增值稅節(jié)稅技巧
　一、利用納稅人身份節(jié)稅
　二、分立經(jīng)營節(jié)稅
1.一般納稅人分立為小規(guī)模納稅人
2.混合銷售行為分立降低稅負
　三、兼營業(yè)務(wù)節(jié)稅
　四、巧開發(fā)票節(jié)稅
　五、個人車輛耗油費，取得發(fā)票如何抵扣
　六、一般購銷轉(zhuǎn)代購節(jié)稅
　七、通過比較分析選擇節(jié)稅
第十章 如何通過自查降低增值稅風險
　一、檢查賬戶之間的異常對應關(guān)系
　二、分析財務(wù)數(shù)據(jù)是否異常
　三、分析財務(wù)指標是否異常
　四、檢查記賬憑證和附件是否相符
　五、檢查賬務(wù)處理的關(guān)聯(lián)性
　六、檢查賬務(wù)處理的反常性
　七、檢查賬務(wù)處理與實際經(jīng)營情況的一致性
　八、增值稅優(yōu)惠方面的自查要點

直播部分
　一、經(jīng)營財務(wù)分析為誰做？
　　1.企業(yè)經(jīng)營財務(wù)分析的困惑
　　2.案例引入：經(jīng)營財務(wù)分析到底為誰做?
　　3.為外部投資者和最高決策層服務(wù)的經(jīng)營財務(wù)分析
　　2.為內(nèi)部管理服務(wù)的經(jīng)營財務(wù)分析
　二、為外部投資者和最高決策層服務(wù)的經(jīng)營財務(wù)分析
　　1.企業(yè)財務(wù)分析指標分類
　　2.財務(wù)關(guān)鍵業(yè)績指標的制定方法與原則
　　3.企業(yè)綜合績效的財務(wù)分析框架
　　4.如何選擇適合企業(yè)的財務(wù)指標
　　5.如何選擇評價標準
　三、為內(nèi)部管理服務(wù)的經(jīng)營財務(wù)分析
　　1.由會計主體向責任中心
　　3.責任中心的經(jīng)營財務(wù)分析
　　3.基于項目的經(jīng)營財務(wù)分析
　　4.內(nèi)部管理報表與財務(wù)會計報表的區(qū)別