財稅問答平臺一周熱點(08.29)—基礎(chǔ)版
小編和會計實務(wù)欄目的財稅老師們?yōu)榇蠹艺砹诉@一周財稅問答平臺的熱點問答,這篇是財稅基礎(chǔ)版,適用基礎(chǔ)財稅工作,快來一起學(xué)習(xí)學(xué)習(xí)吧!
一、辭退福利應(yīng)計入哪個科目
問:我們公司辭退員工給你2000元辭退補助。我想問一下。我們進到應(yīng)付職工薪酬—辭退福利后。我進到費用中的哪個明細(xì)科目?
提問者昵稱:yoyo_yuqian***
回答者:李老師
答:
應(yīng)計入管理費用-辭退福利。
二、工資薪金總額
問:以扣除的工資薪金總額是當(dāng)年實際發(fā)放的還是實際發(fā)放當(dāng)年的工資和薪金?
提問者昵稱:m7001_4***
回答者:吳老師
答:
是次年進行所得稅匯算清繳之前,實際發(fā)放的納稅年度的工資和薪金。
三、租賃廠房對方不提供發(fā)票
問:租賃廠房,對方不提供發(fā)票,該如何處理?
提問者:00**
回答者:王老師
答:
根據(jù)實質(zhì)重于形式原則,沒有取得發(fā)票應(yīng)根據(jù)收據(jù)、合同協(xié)議等文件計入相關(guān)成本費用。企業(yè)所得稅匯算清繳時不允許稅前扣除,要做納稅調(diào)增。
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