本課程以一般納稅人商業(yè)企業(yè)為背景，講授大中型企業(yè)財(cái)務(wù)軟件賬務(wù)核算（包括進(jìn)、銷、存模塊的應(yīng)用），發(fā)票處理，納稅申報(bào)等整個(gè)流程：

當(dāng)你新接手一個(gè)企業(yè)并讓你進(jìn)行獨(dú)立財(cái)務(wù)核算時(shí)，你應(yīng)從哪兒開始做起，是不是腦子一片空白?

當(dāng)你在大中型企業(yè)分工較細(xì)的一個(gè)財(cái)務(wù)崗位上工作，不能知道別人的工作內(nèi)容，卻又想學(xué)習(xí)的時(shí)候，你是不是想有個(gè)老師能教教?

當(dāng)你在一個(gè)中型企業(yè)有機(jī)會(huì)成為財(cái)務(wù)主管的時(shí)候，你是不是想對(duì)企業(yè)的整個(gè)財(cái)務(wù)流程有個(gè)大概的了解，做到胸有成竹，順利競(jìng)聘上崗?

當(dāng)你手中有了證書想應(yīng)聘到一家大中型企業(yè)，面對(duì)大堆的賬目不知道如何下手，面對(duì)財(cái)務(wù)軟件卻不知如何操作?

……

請(qǐng)跟著吳老師學(xué)習(xí)，幫助您快速進(jìn)入工作狀態(tài)并直接吸取老會(huì)計(jì)的多年積累的經(jīng)驗(yàn)。

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【配套視頻】教學(xué)視頻11集，共5.5小時(shí)，學(xué)習(xí)期60天。錄播為直播授課的內(nèi)容，直播課后可反復(fù)觀看，進(jìn)一步鞏固學(xué)習(xí)。

【課程簡(jiǎn)介】本課程以一般納稅人商業(yè)企業(yè)為背景，詳細(xì)講授了大中型企業(yè)財(cái)務(wù)軟件賬務(wù)核算（包括進(jìn)、銷、存模塊的應(yīng)用），發(fā)票處理，納稅申報(bào)等整個(gè)流程。

【授課老師】吳素文，高級(jí)會(huì)計(jì)師，財(cái)務(wù)工作者，熟悉中小企業(yè)財(cái)務(wù)核算流程，先后在服務(wù)業(yè)、商業(yè)、醫(yī)藥連鎖、軟件企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)任財(cái)務(wù)主管，始終從事涉稅管理，成功對(duì)企業(yè)進(jìn)行納稅籌劃，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)核算流程及報(bào)稅流程了如指掌，對(duì)新人上崗有獨(dú)特的培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)。

【面向?qū)W員】有一定理論基礎(chǔ)卻沒有實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的財(cái)務(wù)人員、大中型企業(yè)崗位細(xì)化下只負(fù)責(zé)一塊業(yè)務(wù)不熟悉整個(gè)財(cái)務(wù)流程的財(cái)務(wù)人員、剛走出校門對(duì)企業(yè)整個(gè)財(cái)務(wù)工作流程想學(xué)習(xí)的人員。

【課程大綱】

第一部分 賬務(wù)處理，我們以財(cái)務(wù)軟件金蝶為例進(jìn)行講解

1.進(jìn)行原始票據(jù)歸集，按核算內(nèi)容分大類；

（1）費(fèi)用類票據(jù)（2）收入類（3）成本類（4）往來類（5）收付款類

簡(jiǎn)單介紹企業(yè)預(yù)算編制的原理 ，各部門的配合很重要；

發(fā)票的真?zhèn)伪鎰e，發(fā)票的分類，增值稅專用發(fā)票能否抵扣，

費(fèi)用類科目與發(fā)票的一一配比

費(fèi)用類科目的劃分對(duì)匯算的影響

2.把原始票據(jù)錄入財(cái)務(wù)軟件生成憑證

3.計(jì)提工資

計(jì)提工資時(shí)注意各種代扣代繳的保險(xiǎn)與單位上繳保險(xiǎn)的關(guān)系;如何調(diào)整?

4.計(jì)提及計(jì)算繳納各項(xiàng)稅費(fèi)

流轉(zhuǎn)稅及附加稅的計(jì)算，所得稅的計(jì)提；

5.計(jì)提折舊及攤銷

（1）固定資產(chǎn)卡片的錄入及固定資產(chǎn)的折舊

（2）其他長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的攤銷房租等

（3）“以前年度損益調(diào)整”科目的應(yīng)用

6.采購(gòu)入庫(kù)，手工制單，在倉(cāng)存模塊中，把錄入的購(gòu)貨單生成采購(gòu)發(fā)票進(jìn)而生成貨物購(gòu)進(jìn)的憑證，

7.銷售出庫(kù)，倉(cāng)存模塊如何生成銷售憑證

8.暫估入庫(kù)（出入庫(kù)單如何編制）

9.進(jìn)行成本核算，生成銷售成本憑證

10.月末對(duì)賬內(nèi)容：總賬與報(bào)表核對(duì)，收入與銷項(xiàng)稅與開具發(fā)票的金稅軟件進(jìn)行核對(duì)，進(jìn)項(xiàng)稅額與認(rèn)證的增值稅專用發(fā)票的軟件核對(duì)，

11.月末結(jié)轉(zhuǎn)損益、結(jié)賬出報(bào)表

如果結(jié)賬過后資產(chǎn)負(fù)債表不平，從哪查找原因，

12.會(huì)計(jì)科目的設(shè)置（核算項(xiàng)目的應(yīng)用）

不帶核算項(xiàng)目的科目設(shè)置；帶核算項(xiàng)目的科目設(shè)置；

13.憑證模板的設(shè)置

14.賬套人員的設(shè)置及權(quán)限的劃分

15.賬套數(shù)據(jù)備份的重要性；

加增老會(huì)計(jì)經(jīng)驗(yàn),，擴(kuò)展內(nèi)容：

1.怎樣提高錄制憑證的效率？

2.建賬之初科目的設(shè)立有哪些注意事項(xiàng)？

3.月末結(jié)賬時(shí)，科目也報(bào)表對(duì)應(yīng)不上如何查找錯(cuò)誤

4.以前月份的憑證出現(xiàn)錯(cuò)誤如何改正？需要注意的問題

5.在財(cái)務(wù)軟件里如何進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表公式的設(shè)置及修改等

6.固定資產(chǎn)模塊：固定資產(chǎn)卡片如何錄入？月末計(jì)提折舊

第二部分 認(rèn)證發(fā)票

1.正確使用掃描儀；認(rèn)證發(fā)票的正常流程（詳細(xì)講解如何使用）

2.特殊問題：

（1）發(fā)票沒到如何認(rèn)證

（2）發(fā)票重復(fù)認(rèn)證如何處理

（3）發(fā)票過期沒有認(rèn)證如何處理

（4）發(fā)票丟失的處理（未認(rèn)證、已認(rèn)證）

（5）進(jìn)項(xiàng)發(fā)票過期未認(rèn)證

（6）什么樣的發(fā)票企業(yè)自己無法認(rèn)證

（7）助稅機(jī)器認(rèn)證的步驟

第三部分 增值稅專用發(fā)票及普通發(fā)票的開具及領(lǐng)購(gòu)

1.發(fā)票開具：帶有折舊的發(fā)票如何開具；帶有清單的發(fā)票如何開具；金額超過發(fā)票限額的發(fā)票如何開具；紅字發(fā)票的開具

2.發(fā)票查詢：當(dāng)期發(fā)票的查詢，以前期發(fā)票的查詢

3.發(fā)票作廢：對(duì)方已認(rèn)證誤點(diǎn)作廢如何處理？

4.發(fā)票打印，打印時(shí)注意事項(xiàng)

5.國(guó)稅開票系統(tǒng)的月末與國(guó)稅UK的聯(lián)合申報(bào)；（我們經(jīng)常說的大S及UK申報(bào)）

詳細(xì)講解申報(bào)表的正確填寫及錯(cuò)誤修改；上報(bào)之前的校驗(yàn)；

6.月、季申報(bào)表的打印存檔

7.開票員的調(diào)置

開票員能刪除嗎？

8.發(fā)票的領(lǐng)購(gòu)及所需攜帶的材料

擴(kuò)展內(nèi)容：

1.開具普通發(fā)票與專票發(fā)票的區(qū)別，什么情況下不開具發(fā)票，

2.特殊情況：營(yíng)改增之后的發(fā)票開具時(shí)注意事項(xiàng)及紅字發(fā)票的開具

3.發(fā)票增量：什么情況下需要辦理發(fā)票增量；

4.發(fā)票改版：發(fā)票改版所要具備的條件

第四部分 地稅申報(bào)軟件的使用

1.個(gè)稅申報(bào)軟件的使用：人員錄入，工資修改，生成申報(bào)表

2.多種稅申報(bào)軟件的使用：報(bào)表生成、審核、生成申報(bào)表

3.財(cái)務(wù)報(bào)表的申報(bào)使用：錄入報(bào)表，審核、生成申報(bào)表

4.年終獎(jiǎng)金如何申報(bào)？

第五部分 季度申報(bào)時(shí)需要注意事項(xiàng)及所涉稅種

1.季報(bào)時(shí)需要報(bào)送的報(bào)表：國(guó)稅需要申報(bào)的報(bào)表有哪些；地稅需要申報(bào)的報(bào)表有哪些

2.季報(bào)時(shí)所得稅報(bào)表如何填列，以前年度有虧損是否可以彌補(bǔ)？如何填列？

3.季報(bào)時(shí)需要注意的涉稅問題：所得稅的計(jì)提

4.季度預(yù)繳、年末匯算清繳的含義

第六部分 年度申報(bào)時(shí)需要注意事項(xiàng)及所得稅如何計(jì)算

1.報(bào)表網(wǎng)上申報(bào)時(shí)限

2.年度報(bào)表錯(cuò)了如何修改

3.年度報(bào)表需調(diào)整的一般事項(xiàng)

4.所得稅適用的幾種稅率及計(jì)算（25%，15%，20%減半）

5.其他注意事項(xiàng)

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