公轉私5萬以上、個人卡入賬5萬以上是不是要被稅務局重點監(jiān)控？這個5萬元的說法來源有依據(jù)嗎？企業(yè)應該如何應對？

一、個人賬戶進賬5萬以上會被稅務機關重點監(jiān)控嗎？

對于這個問題，小編分成以下兩個部分來給大家解答：

1、5萬元的標準是怎么來的？有政策依據(jù)嗎？

關于5萬元的標準，全部出自于央行的相關政策，而并非稅務局。

1、自2017年7月1日起施行的《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》（中國人民銀行令2016年第3號）第五條中規(guī)定的 金融機構應當報告的大額交易事項，其中一種就是：

當日單筆或者累計交易人民幣5萬元以上現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取、現(xiàn)金結售匯、現(xiàn)鈔兌換、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金收支。

2、2018年6月份，央行發(fā)布了《中國人民銀行關于非銀行支付機構開展大額交易報告工作有關要求的通知》(銀發(fā)〔2018〕163號)。根據(jù)該通知要求，2019年1月1日起，包括微信支付，支付寶等在內的非銀行第三方支付機構以下交易情況必須上報：其中包括當日單筆或者累計交易人民幣5萬元以上(含5萬元)的現(xiàn)金收支。

3、2021年1月末，央行、銀保監(jiān)會、證監(jiān)會等三部門聯(lián)合發(fā)布《金融機構客戶盡職調查和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》：個人到銀行存取現(xiàn)金超過5萬元，需要核實身份，登記資金來源和用途。

但是很快央行對該政策說是由于技術原因，決定暫緩施行。

原定2022年3月1日起施行的《金融機構客戶盡職調查和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》 (中國人民銀行 銀保監(jiān)會 證監(jiān)會令[2022]第1號) 因技術原因暫緩施行。相關業(yè)務按原規(guī)定辦理。

中國人民銀行

銀保監(jiān)會

 證監(jiān)會

2022年2月21日

2、稅務局可以直接監(jiān)控個人賬戶的銀行流水數(shù)據(jù)嗎？通過上述官方文件來看，只能說是對于5萬以上交易會被金融機構監(jiān)控，而未提及到稅務局。因此，對于個人賬戶進賬5萬元以上的會被稅務局重點監(jiān)控的說法，是沒有政策依據(jù)的！

根據(jù)《稅收征管法》的相關規(guī)定：

第五十四條　稅務機關有權進行下列稅務檢查：

……

(六)經縣以上稅務局(分局)局長批準，憑全國統(tǒng)一格式的檢查存款賬戶許可證明，查詢從事生產、經營的納稅人、扣繳義務人在銀行或者其他金融機構的存款賬戶。稅務機關在調查稅收違法案件時，經設區(qū)的市、自治州以上稅務局(分局)局長批準，可以查詢案件涉嫌人員的儲蓄存款。稅務機關查詢所獲得的資料，不得用于稅收以外的用途。

因此，稅局想要查個人的銀行信息，目前來說，必須要經過稅務局局長的簽字批準，所以，只要《稅收征管法》不變，對于普通人的銀行賬戶等信息，也不是想查就能查的。

二、公轉私5萬以上會被稅務機關重點監(jiān)控嗎？

2018年5月23日，中國人民銀行發(fā)布了《關于試點取消企業(yè)銀行賬戶開戶許可證核發(fā)的通知》（銀發(fā)[2018]125號）

三、加強向個人銀行結算賬戶轉賬管理

銀行應當根據(jù)企業(yè)的注冊資金、日常資金支出等，與企業(yè)合理約定基本存款賬戶向個人銀行結算賬戶支付款項的單筆和每日限額。

企業(yè)基本存款賬戶向個人銀行結算賬戶支付款項超出限額的，應當向銀行出具付款憑據(jù)。無法提供付款憑據(jù)，或者提供的憑據(jù)無法說明付款用途的真實性和合法性的，銀行應當拒絕辦理。

注意：這里并未提到公轉私有5萬元的限制。

因此，對于公轉私5萬元以上的會被稅務局重點監(jiān)控的說法，也是沒有政策依據(jù)的！

三、這9種公轉私情況放心大膽地轉！

1、發(fā)工資

公司將每月的工資通過公戶發(fā)到每個員工的個人卡上，且公司已經依法履行了代扣個稅的義務。

2、員工差旅費報銷

公司將對公賬戶上錢打給銷售人員用于出差的備用金，出差回來后實報實銷、多退少補。

注意：留存證明差旅費真實性的相關證明材料（包括出差人員姓名、時間、地點、出差目的、支付憑證等）

3、稅后分紅打給股東

公司將對公賬戶上稅后利潤以分紅的形式打給股東個人，且已代扣代繳了20%的個稅。

4、個人獨資企業(yè)的利潤分配

個人獨資企業(yè)將繳完經營所得個稅后的利潤通過對公賬戶打給個人獨資企業(yè)的負責人。

5、支付個人勞務報酬

公司通過對公賬戶支付給個人勞務報酬，且已經代扣代繳了個稅。

6、歸還個人借款

公司通過對公賬戶轉入股東個人卡中，用以償還之前公司向個人的借款。

風險提示：公司長期借股東錢未還，有賬外資金回流的嫌疑，一旦被稽查，稅局就會懷疑是否存在無票收入等違法行為，風險巨大。

7、向個人采購

公司向個人采購物資，且取得了稅務局代開的發(fā)票，這種情況下，公司把錢轉給采購的個人是合法的。

注意：要索要發(fā)票、留存合同協(xié)議等相關證明。

8、向個人支付賠償金

通過公司向個人支付違約金、賠償金，這種情況下，公司把錢轉給個人是允許的。

注意：要留存好相關的證明材料。

9、公司向個人房東轉房租款

公司租個人房屋用于辦公，每月向個人房東支付房租款，這種情況是允許的。

注意：如果租賃合同約定水電費由公司承擔。實務中，水電費稅前扣除需要取得對方發(fā)票復印件及分割單、收據(jù)，以及本公司付款有關證明

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