新用戶掃碼下載
掃碼下載APP
及時接收最新考試資訊及
備考信息
“延后”開具發(fā)票的財稅處理怎么做？
在日常工作中會遇到延后開票的情況，“延后”開具發(fā)票的財稅處理怎么做呢？跟著小編一起看看吧~
3月，公司實現(xiàn)收入120萬元，實際收到貨款56萬元（含稅價）
借：銀行存款 560000
貸：主營業(yè)務收入 495575.22
應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 64424.78
公司在6月收到物業(yè)費12萬元，其中，4萬元系前期物業(yè)欠款，8萬元是未來半年物業(yè)費，其中，預收的8萬元物業(yè)費中，有2.5萬元是小區(qū)商業(yè)部分的租賃業(yè)務，該部分物業(yè)費向對方開具了專用發(fā)票
借：銀行存款 12
貸：應收賬款 4
預收賬款 7.35
應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 0.65
5月，公司出租閑置不用的廠房/設備，一次性收取半年租金18萬元，并于每季度確收時向承租方開具發(fā)票
借：銀行存款 18
貸：預收賬款 18
想要弄清會計和稅務中收入確認的時間點，想要知曉開具發(fā)票和收入時間點不一致的小技巧快來加入發(fā)票開具與收入不同步的財稅處理課程吧<<查看詳情
推薦閱讀：
實務學習指南
距6月報稅結束還有天
新用戶掃碼下載
京公網(wǎng)安備 11010802044457號