什么情況下需要報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表？熱點(diǎn)問答來了

來源: 四川稅務(wù) 編輯：那個(gè)人 2023/06/27 14:28:48　　字體：大小

問：什么情況下需要報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表？

答：按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度編制財(cái)務(wù)報(bào)表的納稅人原則上每個(gè)季度都要完成財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送，次年企業(yè)所得稅匯算前還需完成上年年度財(cái)務(wù)報(bào)表的報(bào)送。

問：未達(dá)起征點(diǎn)，或者零申報(bào)的時(shí)候，可以不報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表嗎？

答：不可以。納稅人無論有無應(yīng)稅收入、所得和其他應(yīng)稅項(xiàng)目，或者在減免稅期間，均必須依照《中華人民共和國稅收征收管理法》第二十五條的規(guī)定，按其所適用的會(huì)計(jì)制度編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并按《納稅人財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表報(bào)送管理方法》第八條規(guī)定的時(shí)限向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送；其所適用的會(huì)計(jì)制度規(guī)定需要編報(bào)相關(guān)附表以及會(huì)計(jì)報(bào)表附注、財(cái)務(wù)情況說明書、審計(jì)報(bào)告的，應(yīng)當(dāng)隨同財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表一并報(bào)送。

問：系統(tǒng)提示當(dāng)前未查詢到備案信息，請(qǐng)先進(jìn)行備案，如何處理？

答：納稅人可通過【我要辦稅】-【綜合信息報(bào)告】-【制度信息報(bào)告】-【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及核算軟件備案報(bào)告】功能先完成財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度備案，然后再進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送。

之前已進(jìn)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度備案但未備案“財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送小類”的需先修改財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度備案增加報(bào)送小類后才能進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送。

問：如果預(yù)填的期初數(shù)據(jù)與公司實(shí)際數(shù)據(jù)存在差異，如何修改？

答：進(jìn)入報(bào)表報(bào)送界面后系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)根據(jù)往期財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)帶出“年初余額”“上期金額”等信息，如與公司實(shí)際數(shù)據(jù)存在差異，可以直接修改。

問：報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表后，對(duì)企業(yè)所得稅申報(bào)會(huì)有什么影響？

答：如納稅人已報(bào)送同期財(cái)務(wù)報(bào)表，申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)獲取財(cái)務(wù)報(bào)表信息對(duì)“營業(yè)收入”、“營業(yè)成本”、“利潤總額”本年累計(jì)金額進(jìn)行預(yù)填，預(yù)填數(shù)據(jù)與實(shí)際存在差異時(shí)可對(duì)預(yù)填數(shù)據(jù)進(jìn)行修改。建議納稅人在征收期內(nèi)先報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表，再申報(bào)同期企業(yè)所得稅。

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