馬上就是2019年年底了，必須要提醒大家檢查開(kāi)票軟件需注意的問(wèn)題，為2020年1月的征期抄報(bào)做好準(zhǔn)備。另外還要做好發(fā)票檢查，避免造成跨年發(fā)票的麻煩等，接下來(lái)我們就一起來(lái)看看，年底前，財(cái)務(wù)人員必須要做好的幾項(xiàng)檢查：

?1.發(fā)票作廢問(wèn)題

請(qǐng)檢查本月開(kāi)具有誤的發(fā)票是否完成作廢工作！

專(zhuān)票：增值稅專(zhuān)用發(fā)票當(dāng)月開(kāi)錯(cuò)，且未進(jìn)行勾選認(rèn)證，可以直接作廢，誰(shuí)開(kāi)票誰(shuí)作廢的原則，或選擇管理員權(quán)限登錄開(kāi)票軟件進(jìn)行作廢。非成品油增值稅專(zhuān)用發(fā)票當(dāng)月開(kāi)錯(cuò)，且未進(jìn)行勾選認(rèn)證和非征期抄報(bào)，可以直接作廢

銷(xiāo)售方開(kāi)具的紅字發(fā)票，是否需要交給購(gòu)買(mǎi)方？

根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于紅字增值稅發(fā)票開(kāi)具有關(guān)問(wèn)題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2016年第47號(hào)）規(guī)定，購(gòu)買(mǎi)方取得專(zhuān)用發(fā)票已用于申報(bào)抵扣的，由購(gòu)買(mǎi)方填寫(xiě)信息表，在填開(kāi)《信息表》時(shí)不填寫(xiě)相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票信息，應(yīng)暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出，待取得銷(xiāo)售方開(kāi)具的紅字專(zhuān)用發(fā)票后，與《信息表》一并作為記賬憑證。

因此，此種情形，銷(xiāo)售方需要將紅字專(zhuān)票對(duì)應(yīng)的聯(lián)次（發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)）交給購(gòu)買(mǎi)方。其他情形，并未做明確規(guī)定，但由于紅字發(fā)票也有發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)和記賬聯(lián)，一般是銷(xiāo)售方留存記賬聯(lián)，其余聯(lián)次交與購(gòu)買(mǎi)方。

普票：當(dāng)月開(kāi)錯(cuò)的發(fā)票，且未進(jìn)行非征期抄報(bào)，可以對(duì)其作廢。

發(fā)票管理-發(fā)票作廢-選擇開(kāi)錯(cuò)的發(fā)票-點(diǎn)擊作廢

增值稅電子普通發(fā)票開(kāi)錯(cuò)處理方法：

由于增值稅電子普通發(fā)票具有可復(fù)制性，無(wú)法回收的特點(diǎn)，因此增值稅電子普通發(fā)票一旦開(kāi)具暫不能作廢。增值稅電子普通發(fā)票開(kāi)具后，如發(fā)生開(kāi)票有誤、銷(xiāo)貨退回或銷(xiāo)售折讓等應(yīng)開(kāi)具紅字增值稅電子普通發(fā)票，無(wú)需退回增值稅電子普通發(fā)票。也就是說(shuō)，電子發(fā)票開(kāi)錯(cuò)不管是本月或跨月只能沖紅，不能直接作廢。

確定發(fā)票是否作廢：打開(kāi)發(fā)票管理-發(fā)票查詢(xún)-選擇月份，將底部滾動(dòng)條拖動(dòng)到最后，可查看到作廢標(biāo)志，顯示“是”說(shuō)明已經(jīng)作廢成功。

?2.發(fā)票讀入問(wèn)題

當(dāng)月用完發(fā)票需要再次購(gòu)票，有兩種方式：1.傳統(tǒng)的稅務(wù)大廳購(gòu)票；2.稅務(wù)官網(wǎng)購(gòu)票，不同的購(gòu)票方式，發(fā)票讀入的方法也不同：

1.傳統(tǒng)的稅務(wù)大廳購(gòu)票，發(fā)票讀入方法：

2.稅務(wù)官網(wǎng)購(gòu)票，發(fā)票讀入方法：

發(fā)票管理-發(fā)票領(lǐng)用管理-網(wǎng)上領(lǐng)票管理-領(lǐng)用發(fā)票

設(shè)置購(gòu)票時(shí)間范圍，查詢(xún)-發(fā)票下載，核實(shí)信息無(wú)誤后，正常使用。

?3.發(fā)票分配問(wèn)題

建議：由于下月征期清卡前是無(wú)法進(jìn)行主分機(jī)分配發(fā)票操作，建議您月末將下月征期內(nèi)預(yù)計(jì)使用的發(fā)票份數(shù)先分配到分機(jī)，避免影響開(kāi)票量不夠?qū)е虏槐匾穆闊韵率蔷唧w步驟：

主機(jī)操作：發(fā)票管理-發(fā)票領(lǐng)用管理-網(wǎng)上分票管理-分配發(fā)票-選擇分機(jī)-輸入份數(shù)-確定即可。（注意：分配電子發(fā)票時(shí)，分機(jī)號(hào)默認(rèn)是全部）

主機(jī)分配成功后分機(jī)進(jìn)行發(fā)票下載↓

分機(jī)操作：發(fā)票管理-發(fā)票領(lǐng)用管理-網(wǎng)上分票管理-領(lǐng)用發(fā)票-查詢(xún)-發(fā)票下載即可下載發(fā)票。

?4.檢查是否清卡成功

點(diǎn)擊“報(bào)稅處理-狀態(tài)查詢(xún)-增值稅專(zhuān)用發(fā)票及增值稅普通發(fā)票”

上次報(bào)稅日期：2019年12月01日00時(shí)00分

抄稅起始日期：2020年01月01日

報(bào)稅資料：無(wú)

或者您只看鎖死日期更新到2020年01月

此狀態(tài)說(shuō)明您2019年12月已經(jīng)完成清卡工作

?5.紅字發(fā)票問(wèn)題

增值稅專(zhuān)用發(fā)票沖紅方法

跨月的發(fā)票開(kāi)錯(cuò)，先開(kāi)具紅字信息表，上傳后，再開(kāi)具紅字負(fù)數(shù)票。

提示：如果您的商品編碼中未添加需要開(kāi)具的商品名稱(chēng)，需要先添加商品編碼再填開(kāi)信息表

建議您在信息表開(kāi)出48小時(shí)后，再開(kāi)具對(duì)應(yīng)紅字發(fā)票，以防信息表傳輸速度問(wèn)題導(dǎo)致負(fù)數(shù)發(fā)票驗(yàn)簽失敗。

增值稅普通發(fā)票沖紅方法

跨月的普票或已經(jīng)抄稅的普票，發(fā)現(xiàn)開(kāi)錯(cuò)了，需進(jìn)行普票沖紅。

點(diǎn)擊發(fā)票管理-發(fā)票填開(kāi)-紅字-輸入需要沖紅的藍(lán)字發(fā)票的代碼和號(hào)碼，自動(dòng)帶出與藍(lán)字發(fā)票一致的信息，核實(shí)無(wú)誤后打印，此操作需要占用一張紙質(zhì)發(fā)票。普票可支持部分沖紅。

?提醒您：

①月底檢查當(dāng)月需要作廢的發(fā)票，作廢時(shí)選擇管理員身份登錄系統(tǒng)或開(kāi)票員本人登錄開(kāi)票軟件進(jìn)行發(fā)票作廢。

②已作廢發(fā)票不能再次作廢。

③通過(guò)【已開(kāi)發(fā)票查詢(xún)】里檢查是否有該張發(fā)票，若沒(méi)有，管理員身份登錄，點(diǎn)擊【發(fā)票修復(fù)】，修復(fù)成功后在【已開(kāi)發(fā)票作廢】中進(jìn)行作廢。

一般情況下，商品要比發(fā)票提前到達(dá)企業(yè)，企業(yè)在收好貨物的同時(shí)，還應(yīng)確認(rèn)發(fā)票的開(kāi)具情況。在規(guī)定時(shí)間未收到發(fā)票時(shí)，應(yīng)與開(kāi)票方聯(lián)系，索要發(fā)票。

增值稅專(zhuān)用發(fā)票勾選確認(rèn)（或掃描認(rèn)證）通過(guò)之后，方能進(jìn)行抵扣稅額。

提醒：勾選確認(rèn)發(fā)票可以在申報(bào)前進(jìn)行（掃描認(rèn)證發(fā)票需在月底之前進(jìn)行）。因此企業(yè)會(huì)計(jì)應(yīng)在規(guī)定時(shí)間及時(shí)辦理，確定當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額。

文章來(lái)源：航天金稅 百望呼叫中心

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