現(xiàn)在電子做賬越來越普及，幾乎所有的企業(yè)都是電子做賬，但是不乏有一些會計人員覺得電子做賬不適應，有時候在期初建賬就卡住了，更別說之后的做賬了。況且新開辦企業(yè)還要選擇會計準則之類的小細節(jié)，實在是很麻煩！不要急，今天一篇文章解決你的所有問題！

財務軟件做賬流程： 1.選擇軟件 →2.建立賬套→ 3.設置科目和輔助核算 →4.錄入期初余額 →5.設置憑證種類錄入憑證 →6.生成或錄入期末結轉(zhuǎn)憑證 →7.審核憑證 →8.記賬 →9.結賬 →10.生成財務報表

接下來分別介紹這些流程具體應該怎么做。

一、選擇軟件

1、財務軟件的選擇： 單用戶(單機) 多用戶(網(wǎng)絡) 本地財務軟件 在線財務軟件

2、財務軟件的內(nèi)部一般包含如下子模塊或子系統(tǒng)：

總賬管理系統(tǒng)、 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)、 采購管理系統(tǒng)、銷售管理系統(tǒng)、庫存管理系統(tǒng)、 資金管理系統(tǒng)、 生產(chǎn)管理系統(tǒng)、 成本管理系統(tǒng)、 工資管理系統(tǒng)、 客戶及應收應付管理系統(tǒng)、 報表管理系統(tǒng)、 財務分析系統(tǒng)、決策支持系統(tǒng)、票據(jù)通、老板通等。

二、建立賬套

1、賬套名稱 ：公司名稱

2、會計制度 ：選擇企業(yè)適用會計制度→企業(yè)會計準則、小企業(yè)會計準則、民間非盈利組織會計制度、政府會計準則、政府會計制度

3、建賬時間

中華人民共和國稅收征收管理法實施細則第二十二條： 從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人應當自領取營業(yè)執(zhí)照或者發(fā)生納稅義務之日起15日內(nèi)，按照國家 有關規(guī)定設置賬簿。 

4、人員設置

5、納稅性質(zhì)

三、設置科目和輔助核算

1、根據(jù)公司相關業(yè)務單據(jù)進行設置科目：

（1）收款單據(jù)：現(xiàn)金、銀行存款、實收資本、主營業(yè)務收入、應收賬款

（2）付款單據(jù)：管理費用、財務費用、其他應收款、其他應付款、銷售費用

（3）入庫單：固定資產(chǎn)、原材料、應付賬款

（4）出庫單：生產(chǎn)成本、主營業(yè)務成本

2、生成會計科目

（1）一級科目系統(tǒng)已自動設置，主要根據(jù)公司業(yè)務性質(zhì)設置二級科目：科目級次：4-2-2-2-2-2 1002-01-01-01-01-01  

3、輔助核算原則：

滿足核算要求及管理數(shù)據(jù)需要

（1）應收賬款、預收賬款：按客戶設置

（2）預付賬款、應付賬款：按供應商設置

（3）其他應收款、其他應付款：員工、客戶、供應商等

（4）存貨：設置數(shù)量金額明細

（5）費用類科目：為便于考核分析，費用一般可以按部門設置輔助核算

（6）員工個人借款，費用，銷售部員工收入等可按員工設置輔助核算

（7）損益類科目：按項目設置輔助核算 

四、錄入期初余額

1、新辦企業(yè)：期初余額為0，無需錄入 

2、老賬延續(xù)：資產(chǎn)、負債、權益類按明細余額錄入，損益類科目無需錄入 

五、設置憑證種類錄入憑證

1、小企業(yè)可以設置一種記賬憑證，若財務人員較多，可以按照每人分管項目分類設置，每一類分別編號。如： 

（1）收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證

（2）現(xiàn)金收款憑證，現(xiàn)金付款憑證，銀行收款憑證，銀行付款憑證，轉(zhuǎn)賬憑證

（3）現(xiàn)金憑證、銀行憑證、轉(zhuǎn)賬憑證

2、錄入憑證

（1）收款憑證：銀行回單、收據(jù)

（2）付款憑證：借款單、支出憑證，費用報銷單、

（3）其他憑證：入庫單、出庫單 期末結轉(zhuǎn)：  

六、生成或錄入期末結轉(zhuǎn)憑證

期末事項：

1、計提折舊

2、長期待攤費用攤銷

3、無形資產(chǎn)攤銷

4、計提工資、社保、公積金

5、成本計算結轉(zhuǎn)

6、結轉(zhuǎn)增值稅

7、計提附加稅

8、計提所得稅

9、期末損益結轉(zhuǎn)

10、結轉(zhuǎn)本年利潤

11、提取盈余公積

12、利潤分配

七、審核憑證

1、審核憑證： 審核與填制憑證不能為同一人，部分軟件簡化省略了憑證審核功能；

2、科目余額表審核： 現(xiàn)金、銀行存款、原材料、固定資產(chǎn)等不能出現(xiàn)貸方余額；

3、實收資本不能出現(xiàn)借方余額；

4、收入要與稅金、成本相匹配；

5、累計折舊、累計攤銷余額不能在借方；

6、該有的費用不能漏，折舊，累計攤銷，工資，社保，房租等 。

八、記賬

使用財務軟件使得財務記賬非常簡便，部分軟件簡化省略了記賬功能 

九、結賬

結賬后憑證、賬簿不允許修改 

十、生成財務報表

從期初建賬到期末結賬注意事項都已經(jīng)列舉出來了，不知道你學會沒有？

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