企業(yè)可以使用現(xiàn)金的范圍有哪些？提取現(xiàn)金流程是什么？

來源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯：yushaungsw 2020/07/09 15:33:29　　字體：大小

有時(shí)在企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營過程中會(huì)有需要使用現(xiàn)金的情況，而使用現(xiàn)金的情況也是有規(guī)定的，今天就給大家匯總一下可使用現(xiàn)金的業(yè)務(wù)范圍。

開戶單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:

(一)職工工資、津貼;

(二)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬;

(三)根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金;

(四)各種勞保，福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個(gè)人的其他支出;

(五)向個(gè)人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款;

(六)出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);

(七)結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出;

(八)中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

前款結(jié)算起點(diǎn)定為1000元。結(jié)算起點(diǎn)的調(diào)整，由中國人民銀行確定，報(bào)國務(wù)院備案。

提取現(xiàn)金流程

1.出納向財(cái)務(wù)主管書面提出庫存現(xiàn)金不足需要到銀行提取現(xiàn)金，并填寫提取現(xiàn)金申請單，得到財(cái)務(wù)主管的同意;

2.需先查詢銀行賬戶余額，防止開具空頭支票;

3.登記現(xiàn)金支票備查簿;

4.填寫現(xiàn)金支票，蓋財(cái)務(wù)章、法人章;

5.帶著支票去銀行取現(xiàn);

6.票根及審批卡交給會(huì)計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理。

根據(jù)現(xiàn)金支票的存根、申請單進(jìn)行賬務(wù)處理：

借：庫存現(xiàn)金——人民幣

貸：銀行存款——招商銀行

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