【實用】企業(yè)所得稅匯算清繳后續(xù)事項，這份操作指南請收好！

來源: 上海稅務(wù) 編輯：yushaungsw 2020/08/31 16:44:29　　字體：大小

2019年度企業(yè)所得稅匯算清繳已經(jīng)在5月結(jié)束，有企業(yè)咨詢在匯算清繳后如何進行匯算清繳更正申報以及辦理退稅。

申稅小微整理了這份操作指南，幫您少跑馬路，多走網(wǎng)路，快速辦理好后續(xù)相關(guān)事項。

一、2019年度企業(yè)所得稅匯算清繳更正申報

第一步：

eTax@SH 3界面【菜單】-【文件】-【更正申報填寫】（如下圖所示）。

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第二步：

在【更正申報填寫】界面選擇需要更正的報表，點擊【更正】（如下圖所示）

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第三步：

更正申報填寫后的報表，同樣需要進行發(fā)送操作，發(fā)送界面?zhèn)渥陲@示紅色字體“更正申報”。

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第四步：

更正申報的報表沒有回執(zhí)，在申報界面直接看結(jié)果。

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提醒：

對于更正申報，注意事項有以下兩點：

1.在匯算清繳申報期結(jié)束后（2020年5月31日之后），該功能僅可使用一次，如涉及多次更正，請至主管稅務(wù)機關(guān)辦理。

2.更正申報的報表沒有回執(zhí)，在申報界面直接看結(jié)果。

二、企業(yè)所得稅匯算清繳電子退稅

一.受理范圍

匯算清繳結(jié)算多繳退抵稅，指按照分期預(yù)繳、按期匯算結(jié)算的征管方式，對納稅人應(yīng)清算形成的多繳稅款辦理退抵稅費。

二.受理條件

1.納稅人不屬于跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)；

2.納稅人登記狀態(tài)為正常；

3.納稅人無未清繳的稅款；

4.納稅人有退稅銀行賬號；

5.非嚴重失信納稅人；

6.納稅人不存在已下發(fā)未辦結(jié)的風險核查任務(wù)；

7.納稅人有2019年度企業(yè)所得稅匯算清繳多繳稅款，且多繳稅款金額在1000萬元以下。

三.辦理流程

1.納稅人使用CA證書登錄國家稅務(wù)總局上海市電子稅務(wù)局，選擇“我要辦稅”——“一般退（抵）稅管理”——“匯算清繳結(jié)算多繳退抵稅【創(chuàng)新版】”，點擊進入辦理頁面。

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2.納稅人詳細閱讀提示信息并點擊同意后，進入申請?zhí)顚懡缑?，其中納稅人信息為系統(tǒng)自動帶出，退稅銀行名稱、退抵稅金類型、申請退抵稅（費）方式、退抵稅原因類型、申請人為必填必選項。納稅人需選擇相應(yīng)的退抵稅費明細，認真復(fù)核申報或更正申報無誤，稅款所屬期間正確，申請退稅金額準確，說明內(nèi)容完整屬實等。

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