如何利用Excel編制日記賬？方法來(lái)了！

來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯：yushaungsw 2020/09/18 11:53:29　　字體：大小

日記賬又稱(chēng)序時(shí)賬，是按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生和完成時(shí)間的先后順序進(jìn)行登記的賬簿。日記賬記錄和保存企業(yè)每天發(fā)生的交易，是編制分類(lèi)賬和財(cái)務(wù)報(bào)表的基礎(chǔ)。日記賬包含普通日記賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬等。

編制日記賬

1.編制會(huì)計(jì)科目表

財(cái)務(wù)表格系統(tǒng)要涉及一系列會(huì)計(jì)科目，包括6大類(lèi)：資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、費(fèi)用和利潤(rùn)。

會(huì)計(jì)科目會(huì)在其他報(bào)表中反復(fù)用到，為了方便引用，因此用一張單獨(dú)的工作表進(jìn)行記錄，并按照性質(zhì)對(duì)科目分類(lèi)和編號(hào)。

2.編制會(huì)計(jì)科目表基本思路

如何利用Excel編制日記賬？

編制會(huì)計(jì)科目表的注意事項(xiàng)（1）：

套用表格樣式和將表格轉(zhuǎn)化為普通單元格區(qū)域

如何利用Excel編制日記賬？

編制會(huì)計(jì)科目表的注意事項(xiàng)（2）：

定義名稱(chēng)：給單元格區(qū)域取名，方便單元格區(qū)域內(nèi)的數(shù)據(jù)進(jìn)行引用，避免重復(fù)錄入數(shù)據(jù)。

如何利用Excel編制日記賬？

編制會(huì)計(jì)科目表的注意事項(xiàng)（3）：

IF函數(shù)和VLOOKUP函數(shù)

IF函數(shù)一般是指Excel中的IF函數(shù)，根據(jù)指定的條件來(lái)判斷其“真”（TRUE）、“假”（FALSE），根據(jù)邏輯計(jì)算的真假值，從而返回相應(yīng)的內(nèi)容。

如何利用Excel編制日記賬？

VLOOKUP函數(shù)是Excel中的一個(gè)縱向查找函數(shù)，它與LOOKUP函數(shù)和HLOOKUP函數(shù)屬于一類(lèi)函數(shù)，多個(gè)表格之間根據(jù)報(bào)表首列的值，快速導(dǎo)入與之相關(guān)的值。功能是按列查找；與之對(duì)應(yīng)的HLOOKUP是按行查找的。

如何利用Excel編制日記賬？

嵌套函數(shù)

=IF（C4="","",VLOOKUP（C4,會(huì)計(jì)科目類(lèi)別,2,0））

如何利用Excel編制日記賬？

模糊匹配時(shí)，如果沒(méi)有值，會(huì)引用其前方的值，如果還是找不到相應(yīng)的值，返回錯(cuò)誤值#N/A

3.編制日記簿

建立日記簿工作表，記錄企業(yè)每天發(fā)生的經(jīng)營(yíng)情況。

設(shè)計(jì)日記簿的關(guān)鍵是方便后期進(jìn)行數(shù)據(jù)的查詢(xún)、排序、分類(lèi)以及進(jìn)行數(shù)據(jù)透視。

因?yàn)榕判蚝Y選等數(shù)據(jù)分析工具不能有合并單元格，因此不要存在合并單元格。

如何利用Excel編制日記賬？

新建一張工作表，命名為日記簿，并在工作區(qū)設(shè)置好相關(guān)表格字段。

如何利用Excel編制日記賬？

為了方便數(shù)據(jù)錄入和識(shí)別，發(fā)票編號(hào)或者憑證編號(hào)建議使用日期+流水號(hào)的方式編碼。

使用函數(shù)

=A5&IF（B5>=10,B5,0&B5）&IF（C5>=10,C5,0&C5）&"-"&D5

如何利用Excel編制日記賬？

利用記錄單功能進(jìn)行日記賬的增刪改查。

如何利用Excel編制日記賬？

利用if函數(shù)判斷是否借貸平衡

會(huì)計(jì)等式（1）：資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益，即：資金運(yùn)用=資金來(lái)源

會(huì)計(jì)等式（2）：收入－費(fèi)用=利潤(rùn)（或虧損），即：得到的－付出的=賺的（或虧的）企業(yè)的目標(biāo)就是利潤(rùn)最大化，只有取得的收入抵消為這筆收入所花的費(fèi)用還有剩余，企業(yè)才算是盈利了。

函數(shù)：=IF（SUM（I:I）=SUM（J:J）," ","借貸不平衡"）

如何利用Excel編制日記賬？

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