本次升級功能主要針對需要在2021年1月及之前就辦理2021年1月稅款所屬期綜合所得預(yù)扣預(yù)繳離線算稅業(yè)務(wù)的扣繳單位，在扣繳客戶端提供預(yù)計“符合享受6萬元扣除減除費用（適用國家稅務(wù)總局公告2020年第19號）”納稅人名單和稅款計算的相關(guān)功能。

政策提示

登錄扣繳端后，首頁會自動彈出《國家稅務(wù)總局關(guān)于進一步簡便優(yōu)化部分納稅人個人所得稅預(yù)扣預(yù)繳方法的公告》的政策通知：

上年度申報數(shù)據(jù)補全

功能描述

針對需要辦理2021年1月稅款所屬期綜合所得預(yù)扣預(yù)繳算稅業(yè)務(wù)的扣繳單位，扣繳端提供了根據(jù)本地上年度綜合所得申報數(shù)據(jù)自動統(tǒng)計符合條件的納稅人名單功能。但如果扣繳端本地上年度1-12月的申報數(shù)據(jù)不完整，則無法自動統(tǒng)計，只能手動添加人員名單。

因此，如果此類單位仍希望使用自動統(tǒng)計功能，需要提前將上年度申報數(shù)據(jù)進行手動補全。如果已有完整上年度申報數(shù)據(jù)或不需要使用自動統(tǒng)計功能的，則可以直接跳轉(zhuǎn)到“減除費用扣除名單確認”章節(jié)。

操作步驟

1.人員信息采集

對于要按照6萬元扣除累計減除費用的納稅人，需先判斷納稅人是否已采集人員信息，如未采集，則需先在《人員信息采集》中采集并報送納稅人信息。

人員信息采集支持“單個添加”和“批量導(dǎo)入”。如果需要添加的納稅人比較少，可以點擊【添加】按鈕手動輸入納稅人信息，輸入完成后點擊【保存】按鈕保存人員信息。

如果需要添加的人員較多，可點擊【導(dǎo)入】→【模板下載】，下載客戶端中提供的標準Excel模板。將人員各項信息填寫到模板對應(yīng)列，然后點擊【導(dǎo)入】→【導(dǎo)入文件】，選擇Excel文件，導(dǎo)入到客戶端中。

人員信息采集完成后，需點擊【報送】按鈕將采集的納稅人信息報送到稅務(wù)局端。

注意，采集的納稅人必須同時符合以下條件：

1)“人員狀態(tài)”必須為“正?！保?/p>

2)“是否扣除減除費用”必須為“是”；

3)“任職受雇從業(yè)類型”必須為“雇員”、“保險營銷員”、“證券經(jīng)紀人”和“實習(xí)生（全日制學(xué)歷教育）”中的一種；

4)“任職受雇從業(yè)日期”必須小于等于稅款所屬年度（2021年）的1月。

2.收入及減除填寫

需要補全上年度綜合所得預(yù)扣預(yù)繳申報信息的，需完成本章節(jié)“收入及減除填寫”和“稅款計算”部分操作，可通過系統(tǒng)首頁（如下圖）進行稅款所屬月份切換。

進入【綜合所得申報】界面，選擇需要填寫的所得項目。

以“正常工資薪金所得”為例，系統(tǒng)提供4種報表填寫的方式。

1)單個添加

如果需要添加的人數(shù)較少，可通過【添加】功能單個添加。點擊【添加】按鈕彈出新增頁面，選擇需要添加的人員，并填寫報表數(shù)據(jù)后，點擊【保存】將數(shù)據(jù)保存到本地。

2)復(fù)制上月數(shù)據(jù)（僅“正常工資薪金所得”）

如果上一屬期填寫了報表數(shù)據(jù)，且本期數(shù)據(jù)與上期數(shù)據(jù)無變化（或變化不大），則可以通過【導(dǎo)入】-【導(dǎo)入數(shù)據(jù)】-【復(fù)制上月數(shù)據(jù)】功能，復(fù)制上月填報的數(shù)據(jù)（如果上月無數(shù)據(jù)則不能復(fù)制）。

3)生成零工資（僅“正常工資薪金所得”）

如果添加的人數(shù)較少，也可以通過【導(dǎo)入】-【生成零工資】功能為納稅人生成一條零工資記錄，生成零工資后，支持手動修改。

4)導(dǎo)入

除以上三種方式外，也可以下載導(dǎo)入模板自行導(dǎo)入。點擊【導(dǎo)入】→【模板下載】下載標準模板，錄入數(shù)據(jù)后，點擊【導(dǎo)入數(shù)據(jù)】→【標準模板導(dǎo)入】選擇模板文件批量導(dǎo)入數(shù)據(jù)。

注意，必須同時符合以下條件的納稅人才可以自動統(tǒng)計：

1)必須1-12月均存在工資、薪金所得（包括全年一次性獎金等各類工資薪金所得）或勞務(wù)報酬所得(保險營銷員、證券經(jīng)紀人、其他連續(xù)勞務(wù)）才符合扣除6萬元減除費用條件；

2)不能同時存在工資、薪金所得（包括全年一次性獎金等各類工資薪金所得）和勞務(wù)報酬所得(保險營銷員、證券經(jīng)紀人、其他連續(xù)勞務(wù)）；

3)上一年度1-12月收入合計（不扣減任何費用及免稅收入）不能超過6萬元。

3.稅款計算

報表填寫完成后，點擊【稅款計算】進行算稅。如果稅款計算成功，則該屬期數(shù)據(jù)補充完成（其他月份可以按照該流程繼續(xù)補充）。

減除費用扣除名單確認

功能描述

根據(jù)本地上年度預(yù)扣預(yù)繳申報數(shù)據(jù)自動匯總并提示可能符合條件的員工名單，扣繳義務(wù)人根據(jù)實際情況進行核對和確認，或手動添加需要直接按照6萬扣除減除費用的納稅人。

操作步驟

1.選擇稅款所屬期

在首頁選擇稅款所屬月份【2021年1月】。

進入【綜合所得申報】-【正常工資薪金所得】或【勞務(wù)報酬（保險營銷員、證券經(jīng)紀人、其他連續(xù)勞務(wù)）】報表填寫頁面時，系統(tǒng)會根據(jù)本地上一年度數(shù)據(jù)彈出不同提示：

如果本地上一年度數(shù)據(jù)不完整，則彈出如下提示： 

如果本地上一年度存在完整的填報數(shù)據(jù)，則彈出如下提示：

點擊【立即確認】打開【減除費用扣除確認】頁面。（也可通過對應(yīng)所得項目的收入列表頁面，點擊【更多操作】-【減除費用扣除確認】進行確認。）

2.減除費用扣除確認

①名單自動統(tǒng)計

如果本地上年度1-12月數(shù)據(jù)完整，且之前未確認過是否直接按照6萬元扣除的納稅人名單，則進入“減除費用扣除確認”界面時，系統(tǒng)會自動根據(jù)本地數(shù)據(jù)統(tǒng)計符合按照6萬元扣除減除費用的納稅人。

統(tǒng)計后符合條件的人員會顯示在列表上，且“是否直接按照6萬元扣除”默認為“是”。

注意，只有同時滿足以下條件的納稅人才會被統(tǒng)計：

1)人員信息采集中“人員狀態(tài)”為“正常”；

2)“是否扣除減除費用”為“是”的納稅人；

3)任職受雇從業(yè)類型為“雇員”“保險營銷員”“證券經(jīng)紀人”或“實習(xí)生（全日制學(xué)歷教育）”；

4)“任職受雇從業(yè)日期”小于等于稅款所屬年度1月；

5)上一年度1-12月連續(xù)申報了“工資、薪金所得”（包括下面所有小類，不能存在連續(xù)勞務(wù)）或上一年度1-12月連續(xù)申報了“勞務(wù)報酬所得（保險營銷員、證券經(jīng)紀人、其他連續(xù)勞務(wù)）”（不能存在工資、薪金所得）的納稅人。

②添加

如存在符合條件但系統(tǒng)未統(tǒng)計到的納稅人，可通過【添加】功能手動新增。

點擊【添加】按鈕彈出人員新增對話框，點擊“姓名”或“證件號碼”欄，系統(tǒng)會自動帶出“人員信息采集”中人員狀態(tài)為“正常”的納稅人。

確定添加后，系統(tǒng)會將人員信息保存到稅務(wù)局端。如果保存成功，則該條數(shù)據(jù)也會保存到扣繳端本地（如果保存失敗，則不會保存到扣繳端本地）。

新增成功的納稅人，“是否直接按照6萬元扣除”默認為“是”。

注意，人員信息采集中以下人員不允許添加：

1)是否扣除減除費用為“否”的納稅人不允許添加；

2)任職受雇從業(yè)類型為“其他”的納稅人不允許添加；

3)任職受雇從業(yè)日期大于當(dāng)前稅款所屬年度1月的納稅人不允許添加。

③更新

如果重裝了扣繳端或通過其他渠道變更了需要按照6萬元扣除減除費用的納稅人信息，可手動點擊【更新】按鈕從服務(wù)端獲取最新的確認結(jié)果（前提是已經(jīng)在“人員信息采集”中提前采集好納稅人信息）。

點擊【更新】彈出二次確認提示，點擊【確定】則調(diào)用服務(wù)端接口獲取所有存在確認記錄的納稅人及其確認結(jié)果。

④確認

如果當(dāng)前不存在已修改的數(shù)據(jù)，則點擊【確認】按鈕直接關(guān)閉界面。

如果當(dāng)前存在已修改的數(shù)據(jù)，則彈出二次確認提示：

減除費用扣除確認完成后，點擊【確認】可將本次修改了確認結(jié)果的納稅人名單及信息保存到稅務(wù)局端。保存成功后，數(shù)據(jù)同步保存到扣繳端本地數(shù)據(jù)庫（如果保存失敗，則不會保存到扣繳端本地）。

⑤查詢

支持按照“是否直接按照6萬元扣除” “姓名”和“證件號碼”自定義查詢。

【是否直接按照6萬元扣除】：默認為“請選擇”，可選擇“是”或“否”。

預(yù)扣預(yù)繳稅款計算

減除費用扣除名單確認完成后，即可正常填寫2021年1月屬期的申報表。報表填寫完成后，點擊【稅款計算】，系統(tǒng)會按照納稅人的“減除費用確認”信息和“人員信息采集”信息，對于符合條件的納稅人直接按照6萬元累計減除費用計算預(yù)扣預(yù)繳稅款。

了解更多財會專業(yè)知識歡迎加入實務(wù)暢學(xué)卡，帶您學(xué)習(xí)財稅知識，還有財稅大咖在線答疑，解你所惑。獲取更多財稅資訊，請持續(xù)關(guān)注正保會計網(wǎng)校會計實務(wù)欄目，點擊進入>>