交通費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除的標(biāo)準(zhǔn)是什么？

來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯：yushaungsw 2021/01/06 15:43:14　　字體：大小

每個(gè)企業(yè)在日常活動(dòng)過(guò)程中會(huì)產(chǎn)生許許多多的費(fèi)用需要報(bào)銷，既然需要報(bào)銷就會(huì)存在報(bào)銷的要求與標(biāo)準(zhǔn)，今天帶大家一起看一下吧！

各部門在經(jīng)辦業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)取得稅務(wù)部門認(rèn)可的合法票據(jù)，即應(yīng)取得正規(guī)增值稅發(fā)票或非經(jīng)營(yíng)性統(tǒng)一收據(jù)，如果公司是一般納稅人，應(yīng)盡量索取增值稅專用發(fā)票，報(bào)銷時(shí)將發(fā)票聯(lián)與付款申請(qǐng)單、其他報(bào)銷單據(jù)粘貼在一起，和抵扣聯(lián)一起交至財(cái)務(wù)部。

增值稅專用發(fā)票開(kāi)具應(yīng)滿足以下要求：

a.項(xiàng)目齊全，與實(shí)際交易相符；

b.字跡清楚，不得壓線、錯(cuò)格；

c.發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋發(fā)票專用章；

d.按照增值稅納稅義務(wù)的發(fā)生時(shí)間開(kāi)具

費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

1.辦公用品

辦公用品由行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置，并指定專人負(fù)責(zé)；

各部門每月末向行政部提交下月辦公用品需求預(yù)算，行政部根據(jù)各部門需求及辦公用品庫(kù)存情況，編制下月辦公用品購(gòu)置計(jì)劃，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)單報(bào)請(qǐng)批準(zhǔn)。

2.交通費(fèi)

員工公出應(yīng)搭乘公共交通工具，如需用車，應(yīng)優(yōu)先申請(qǐng)公司行政用車，在無(wú)車可派或遇緊急情況下，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可以乘坐出租車；員工發(fā)生的合理的交通費(fèi)可據(jù)實(shí)報(bào)銷。

3.差旅費(fèi)

員工出差前應(yīng)填寫(xiě)《出差審批單》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)；

員工出差根據(jù)崗位級(jí)別分別乘坐火車標(biāo)準(zhǔn)為硬座、軟座、硬臥、軟臥，乘坐高鐵標(biāo)準(zhǔn)為一等座、二等座，乘坐飛機(jī)為經(jīng)濟(jì)艙、商務(wù)艙；

員工出差根據(jù)崗位級(jí)別、出差城市分別適用住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)及餐費(fèi)、交通補(bǔ)貼。

4.業(yè)務(wù)招待費(fèi)

業(yè)務(wù)招待支出需在事前報(bào)公司總經(jīng)辦批準(zhǔn)，并根據(jù)招待人數(shù)、招待人員級(jí)別控制招待支出標(biāo)準(zhǔn)。

5.通訊費(fèi)

員工根據(jù)崗位級(jí)別每月報(bào)銷規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)辦公通訊費(fèi)用，如實(shí)際支出高于報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，按報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，如實(shí)際支出低于報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，按實(shí)際支出報(bào)銷。

6.培訓(xùn)費(fèi)

培訓(xùn)費(fèi)由公司總經(jīng)辦統(tǒng)一管理；

各部門應(yīng)于季度末向總經(jīng)辦報(bào)送下季度培訓(xùn)計(jì)劃及培訓(xùn)費(fèi)用支出，并按已批準(zhǔn)的培訓(xùn)計(jì)劃參加培訓(xùn)，及時(shí)報(bào)銷培訓(xùn)費(fèi)用。

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