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匯算清繳是指所得稅和某些其他實行預繳稅款辦法的稅種,在年度終了后的稅款匯總結算清繳工作。我們都知道企業(yè)所得稅匯算清繳需要填寫表格,那么企業(yè)在匯算清繳時,需要填寫哪些表呢?接下來小編為大家分析一下具體的內容供大家參考。
一、企業(yè)所得稅匯算清繳哪些表是必填表?
答:不同企業(yè)必填表的種類不相同,電子稅務局中會根據(jù)企業(yè)類型自動分配,填報表單的“選擇填報情況”中標灰的是系統(tǒng)默認的無需填寫和必須填寫的報表。
二、企業(yè)所得稅匯算清繳總分機構都需要報送哪些報表?
答:根據(jù)國家稅務總局公告2012年第57號、國家稅務總局公告2011年第25號以及國家稅務總局公告2015年第31號的相關規(guī)定,匯總納稅企業(yè)總分機構需要報送的報表包括:
總機構:中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類,2018年版)、總機構以及下屬各分支機構的年度財務報表、總機構下屬各分支機構納稅調整項目明細表(表樣為A105000,分支機構:中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類,2017年版)、納稅調整項目明細表(A105000)、資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調整明細表(A105090) 。
三、企業(yè)在匯算清繳時填報表單選擇報表,之后發(fā)現(xiàn)不需要填寫該表,或者發(fā)現(xiàn)表格沒有選全怎么辦?
答:系統(tǒng)只顯示在《填報表單》中勾選的附表,不勾選的不顯示(不需要企業(yè)補零申報)。企業(yè)在申報過程中發(fā)現(xiàn)需要增加或者刪除已經(jīng)在《企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報表單》完成選擇的報表,需要回到《填報表單》進行增加或者刪除相關報表的操作。且在完成整體申報前《填報表單》可進行反復修改,修改后不會影響與修改數(shù)據(jù)無關聯(lián)的數(shù)據(jù)。但與增加或者刪除的數(shù)據(jù)有關聯(lián)的其他報表數(shù)據(jù)需要修改或重新填報。
以上就是企業(yè)所得稅匯算清繳的表格問題,希望大家工作時可以加以借鑒。正保會計網(wǎng)校推出決戰(zhàn)2020年匯算清繳專題培訓,報名后即可學習核心內容,一課搞定匯算清繳前瞻籌備、政策定位、優(yōu)惠申請、報表填寫,限時超值優(yōu)惠,快來學習吧!點擊查看>>
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