財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)是一個(gè)公司經(jīng)營(yíng)運(yùn)作效果的晴雨表。一個(gè)成功的老板會(huì)更多的去關(guān)注財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及財(cái)務(wù)指標(biāo)，因?yàn)橐粋€(gè)公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)直接反映了這家公司的市場(chǎng)情況。今天我們來(lái)聊一聊，老板最關(guān)心的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)有哪些？

一、老板最關(guān)心的問(wèn)題

01、現(xiàn)金短缺問(wèn)題

02、存貨管理與滯壓?jiǎn)栴}

03、應(yīng)收賬款回款問(wèn)題 

04、應(yīng)付賬款問(wèn)題

05、產(chǎn)品定價(jià)競(jìng)爭(zhēng)性問(wèn)題

06、稅務(wù)稽查問(wèn)題

07、盈虧平衡點(diǎn)的問(wèn)題

08、固定資產(chǎn)的管理問(wèn)題

09、利息償還問(wèn)題

二、老板關(guān)注的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)

1.公司目前往來(lái)和往來(lái)款情況?

也就是內(nèi)部往來(lái)和外部往來(lái)。

①應(yīng)收賬款。應(yīng)收賬款是企業(yè)現(xiàn)金流的重要來(lái)源，是老板重點(diǎn)關(guān)注的對(duì)象。財(cái)務(wù)人員應(yīng)每天觀察分析應(yīng)收賬款的變化，分析客戶的動(dòng)態(tài)，布置應(yīng)收賬款的收款工作，同時(shí)要關(guān)注以往的壞賬，也要分析近1-2年應(yīng)收賬款的賬齡。

②應(yīng)付賬款。應(yīng)付賬款是企業(yè)誠(chéng)信度的重要指標(biāo)，是企業(yè)和供應(yīng)商關(guān)系的具體寫(xiě)照。老板應(yīng)根據(jù)企業(yè)資金狀況和供應(yīng)商的關(guān)系，進(jìn)行應(yīng)付賬款清還的核準(zhǔn)、審批工作。

2.利息償還

無(wú)論信貸環(huán)境如何，公司是否能夠一直獲得足夠的收益來(lái)償還借款利息，這是貸方必須要知道的事項(xiàng)。定義利息保障倍數(shù)的方式有許多種，但常用的一種方式就是利息和稅前盈利除以利息支出。

營(yíng)運(yùn)資金（Working Capital）（也稱(chēng)營(yíng)運(yùn)資本）

營(yíng)運(yùn)資金 ＝ 流動(dòng)資產(chǎn) － 流動(dòng)負(fù)債

指標(biāo)值小于0，說(shuō)明公司有無(wú)法償還到期的短期負(fù)債的危險(xiǎn)。該指標(biāo)為適度指標(biāo)。

3.固定資產(chǎn)

固定資產(chǎn)表面上是企業(yè)的資產(chǎn)，其實(shí)大部分的固定資產(chǎn)是企業(yè)的負(fù)債，抽一個(gè)時(shí)間整理一下固定資產(chǎn)清單。（包括固定資產(chǎn)的名稱(chēng)、年限、初始成本、賬面價(jià)值、是否抵押、過(guò)去3年是否有資產(chǎn)評(píng)估、企業(yè)過(guò)去3年的資產(chǎn)支出情況以及未來(lái)3年詳細(xì)的資本支出計(jì)劃）

4.利潤(rùn)表分析數(shù)據(jù)

5.資產(chǎn)負(fù)債表中的財(cái)務(wù)指標(biāo)

6.利潤(rùn)表中的財(cái)務(wù)指標(biāo)

銷(xiāo)售增長(zhǎng)率＝（本期營(yíng)業(yè)收入增加額/上期營(yíng)業(yè)收入）×100%

凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率＝（本期凈利潤(rùn)增加額/上期凈利潤(rùn)）×100%

成本費(fèi)用利潤(rùn)率＝（利潤(rùn)總額/成本費(fèi)用總額）×100%

7.現(xiàn)金流量表中的財(cái)務(wù)指標(biāo)

經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量債務(wù)比＝（經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量/債務(wù)總額）×100%

8.凈資產(chǎn)收益率

公司老板關(guān)心的幾個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)，核心就是凈資產(chǎn)收益率，凈資產(chǎn)就是老板的家底，投的真金白銀。凈資產(chǎn)收益率這個(gè)指標(biāo)就是老板投入產(chǎn)出的回報(bào)率。

凈資產(chǎn)收益率從哪里來(lái)？賺錢(qián)，就是凈利潤(rùn)。

凈利潤(rùn)從哪里來(lái)？市場(chǎng)銷(xiāo)售。

銷(xiāo)售產(chǎn)品從哪里來(lái)？公司資產(chǎn)變的。工廠有人有機(jī)器，廠房有料有管理就出產(chǎn)品。

凈資產(chǎn)收益率＝凈利潤(rùn)/凈資產(chǎn)（年度末股東權(quán)益）×100%

再看凈資產(chǎn)收益率指標(biāo)的變化公式，即： 

凈資產(chǎn)收益率＝銷(xiāo)售凈利率×總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率×權(quán)益乘數(shù)

這三個(gè)指標(biāo)幾乎涵蓋了企業(yè)重要有價(jià)值的信息。

銷(xiāo)售凈利率＝利潤(rùn)總額/銷(xiāo)售收入　　（盈利能力）

銷(xiāo)售凈利率是利潤(rùn)與銷(xiāo)售收入的比，從中可以看到銷(xiāo)售能力，盈利能力，收入100萬(wàn)元，利潤(rùn)80萬(wàn)元，盈利能力非常強(qiáng)，一般銀行證券等機(jī)構(gòu)能夠做到；

資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率＝銷(xiāo)售收入/總資產(chǎn)　?。I(yíng)運(yùn)能力）

資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是銷(xiāo)售收入與資產(chǎn)的比，看到資產(chǎn)的轉(zhuǎn)換能力就是資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)狀況，多少資產(chǎn)達(dá)到的收入，資產(chǎn)的營(yíng)運(yùn)能力高不高。

權(quán)益乘數(shù)＝總資產(chǎn)/凈資產(chǎn)　　（償債能力）

權(quán)益乘數(shù)就是資產(chǎn)與所有者權(quán)益的比，能夠看到家里哪些是你自己的，哪些是借別人的。

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