2002年中級(jí)《財(cái)務(wù)管理》考試大綱（一）

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　　1.掌握財(cái)務(wù)管理的概念、財(cái)務(wù)活動(dòng)與財(cái)務(wù)關(guān)系

　　2.掌握財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)

　　3.熟悉財(cái)務(wù)管理的環(huán)節(jié)

　　4.了解財(cái)務(wù)管理的環(huán)境

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　　1.財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容

　?。?）財(cái)務(wù)管理的概念

　　（2）財(cái)務(wù)活動(dòng)

　?。?）財(cái)務(wù)關(guān)系

　　2.財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)

　　（1）財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的含義

　?。?）財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的協(xié)調(diào)

　　3.財(cái)務(wù)管理的環(huán)節(jié)

　?。?）財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)

　　（2）財(cái)務(wù)決策

　?。?）財(cái)務(wù)預(yù)算

　　（4）財(cái)務(wù)控制

　?。?）財(cái)務(wù)分析

　　4.財(cái)務(wù)管理的環(huán)境

　?。?）財(cái)務(wù)管理環(huán)境的概念

　　（2）經(jīng)濟(jì)環(huán)境

　?。?）法律環(huán)境

　?。?）金融環(huán)境

　　二、資金時(shí)間價(jià)值與風(fēng)險(xiǎn)分析

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　　1.掌握資金時(shí)間價(jià)值的概念

　　2.掌握終值與現(xiàn)值、年金終值與年金現(xiàn)值的計(jì)算

　　3.掌握風(fēng)險(xiǎn)的概念與種類

　　4.了解風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬及其衡量方法

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　　1.資金時(shí)間價(jià)值

　　（1）資金時(shí)間價(jià)值的概念

　?。?）一次性收付款項(xiàng)的終值與現(xiàn)值

　?。?）普通年金的終值與現(xiàn)值

　　（4）即付年金的終值與現(xiàn)值

　?。?）遞延年金和永續(xù)年金的現(xiàn)值

　?。?）折現(xiàn)率、期間和利率的推算

　　2.風(fēng)險(xiǎn)分析

　?。?）風(fēng)險(xiǎn)的概念

　　（2）風(fēng)險(xiǎn)的類別

　?。?）風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬

　　（4）風(fēng)險(xiǎn)衡量

　　三、企業(yè)籌資方式

　　（一）基本要求

　　1.掌握籌資的渠道與方式

　　2.掌握企業(yè)資金需要量的預(yù)測(cè)方法

　　3.掌握權(quán)益資金籌集的方式、特點(diǎn)與要求

　　4.掌握負(fù)債資金籌集的方式、特點(diǎn)與要求

　　5.熟悉籌資的基本原則

　　6.了解籌資的分類

　　（二）考試內(nèi)容

　　1.企業(yè)籌資概述

　?。?）企業(yè)籌資的分類

　?。?）企業(yè)籌資渠道與方式

　?。?）企業(yè)籌資的基本原則

　?。?）企業(yè)資金需要量預(yù)測(cè)

　　2.權(quán)益資金的籌集

　?。?）吸收直接投資

　?。?）發(fā)行普通股

　?。?）發(fā)行優(yōu)先股

　　3.負(fù)債資金的籌集

　　（1）向銀行借款

　?。?）發(fā)行公司債券

　?。?）融資租賃

　?。?）利用商業(yè)信用

　　四、資金成本和資金結(jié)構(gòu)

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　　1.掌握個(gè)別資金成本、加權(quán)平均資金成本和資金邊際成本的概念

　　2.掌握經(jīng)營杠桿、財(cái)務(wù)杠桿和復(fù)合杠桿的計(jì)量方法

　　3.掌握資金結(jié)構(gòu)的概念

　　4.掌握息稅前利潤—每股利潤分析法、比較資金成本法和因素分析法

　　5.掌握債轉(zhuǎn)股的含義、條件和優(yōu)缺點(diǎn)

　　6.掌握國有股減持與股權(quán)結(jié)構(gòu)優(yōu)化

　　7.熟悉成本按習(xí)性分類的方法

　　8.熟悉經(jīng)營杠桿、財(cái)務(wù)杠桿和復(fù)合杠桿的概念及其相互關(guān)系

　　9.熟悉經(jīng)營杠桿與經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)杠桿與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以及復(fù)合杠桿與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系

　　10.了解資金成本的概念與作用

　　（二）考試內(nèi)容

　　1.資金成本

　?。?）資金成本的概念與作用

　?。?）個(gè)別資金成本

　　（3）加權(quán)平均資金成本

　?。?）資金的邊際成本

　　2.杠桿原理

　　（1）杠桿效應(yīng)的含義

　?。?）成本習(xí)性、邊際貢獻(xiàn)與息稅前利潤？

　　（3）經(jīng)營杠桿

　?。?）財(cái)務(wù)杠桿

　?。?）復(fù)合杠桿

　　3.資金結(jié)構(gòu)

　　（1）資金結(jié)構(gòu)概述

　?。?）息稅前利潤—每股利潤分析法

　?。?）比較資金成本法

　?。?）因素分析法

　　（5）債轉(zhuǎn)股與資金結(jié)構(gòu)的優(yōu)化

　?。?）國有股減持與股權(quán)結(jié)構(gòu)優(yōu)化

　　五、項(xiàng)目投資

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　　1.掌握項(xiàng)目投資的相關(guān)概念

　　2.掌握現(xiàn)金流量的估算方法

　　3.掌握凈現(xiàn)金流量的含義與計(jì)算方法

　　4.掌握各種非折現(xiàn)評(píng)價(jià)指標(biāo)的含義、特點(diǎn)及計(jì)算方法

　　5.掌握各種折現(xiàn)評(píng)價(jià)指標(biāo)的含義、特點(diǎn)及計(jì)算方法

　　6.熟悉現(xiàn)金流量的含義與內(nèi)容

　　7.熟悉項(xiàng)目投資決策評(píng)價(jià)指標(biāo)的含義與類型

　　8.熟悉項(xiàng)目投資決策評(píng)價(jià)指標(biāo)的運(yùn)用

　　（二）考試內(nèi)容

　　1.項(xiàng)目投資的相關(guān)概念

　?。?）項(xiàng)目投資的含義

　?。?）投資項(xiàng)目的類型與投資主體

　?。?）項(xiàng)目計(jì)算期的構(gòu)成和資金投入方式

　　2.現(xiàn)金流量的內(nèi)容及其估算

　?。?）現(xiàn)金流量的含義

　?。?）現(xiàn)金流量的內(nèi)容

　　（3）現(xiàn)金流量的估算

　　3.凈現(xiàn)金流量的確定

　?。?）凈現(xiàn)金流量的含義

　?。?）現(xiàn)金流量的編制

　　（3）凈現(xiàn)金流量的簡算公式

　?。?）凈現(xiàn)金流量的計(jì)算

　　4.項(xiàng)目投資決策評(píng)價(jià)指標(biāo)及其運(yùn)用

　?。?）投資決策評(píng)價(jià)指標(biāo)及其類型

　　（2）非折現(xiàn)評(píng)價(jià)指標(biāo)的含義、特點(diǎn)及計(jì)算方法

　　（3）折現(xiàn)評(píng)價(jià)指標(biāo)的含義、特點(diǎn)及計(jì)算方法

　?。?）項(xiàng)目投資決策評(píng)價(jià)指標(biāo)的運(yùn)用

　　六、證券投資

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　　1.掌握證券投資的風(fēng)險(xiǎn)與收益率

　　2.掌握企業(yè)債券投資的目的、估價(jià)與優(yōu)缺點(diǎn)

　　3.掌握企業(yè)股票投資的目的、估價(jià)與優(yōu)缺點(diǎn)

　　4.掌握投資基金的概念、種類與優(yōu)缺點(diǎn)

　　5.掌握證券投資組合的策略與方法

　　6.熟悉證券投資的種類與目的

　　7.了解影響證券投資決策的因素

　　8.了解證券投資組合的意義、風(fēng)險(xiǎn)與收益率

　?。ǘ┛荚噧?nèi)容

　　1.證券投資的種類與目的

　?。?）證券投資的含義

　?。?）證券投資的種類

　?。?）證券投資的目的

　　2.證券投資的風(fēng)險(xiǎn)與收益率

　?。?）證券投資風(fēng)險(xiǎn)

　?。?）證券投資收益率

　?。?）證券風(fēng)險(xiǎn)與收益的確認(rèn)—證券信用等級(jí)