2003年中級(jí)《財(cái)務(wù)管理》考試大綱（一）

　　一、財(cái)務(wù)管理總論

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　　1.掌握財(cái)務(wù)管理的概念、財(cái)務(wù)活動(dòng)與財(cái)務(wù)關(guān)系

　　2.掌握財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)

　　3.熟悉財(cái)務(wù)管理的環(huán)節(jié)

　　4.了解財(cái)務(wù)管理的環(huán)境

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　　1.財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容

　?。?）財(cái)務(wù)管理的概念

　　（2）財(cái)務(wù)活動(dòng)

　?。?）財(cái)務(wù)關(guān)系

　　2.財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)

　　（1）財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的含義

　　（2）財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的協(xié)調(diào)

　　3.財(cái)務(wù)管理的環(huán)節(jié)

　?。╨）財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)

　?。?）財(cái)務(wù)決策

　　（3）財(cái)務(wù)預(yù)算

　?。?）財(cái)務(wù)控制

　　（5）財(cái)務(wù)分析

　　4財(cái)務(wù)管理的環(huán)境

　?。╨）財(cái)務(wù)管理環(huán)境的概念

　　（2）經(jīng)濟(jì)環(huán)境

　?。?）法律環(huán)境

　　（4）金融環(huán)境

　　二、資金時(shí)間價(jià)值與風(fēng)險(xiǎn)分析

　　（一）基本要求

　　1.掌握資金時(shí)間價(jià)值的概念

　　2.掌握終值與現(xiàn)值、年金終值與年金現(xiàn)值的計(jì)算

　　3.掌握風(fēng)險(xiǎn)的概念與種類

　　4.了解風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬及其衡量方法

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　　1.資金時(shí)間價(jià)值

　?。?）資金時(shí)間價(jià)值的概念

　?。?）一次性收付款項(xiàng)的終值與現(xiàn)值

　?。?）普通年金的終值與現(xiàn)值

　?。?）即付年金的終值與現(xiàn)值

　　（5）遞延年金和永續(xù)年金的現(xiàn)值

　?。?）折現(xiàn)率、期間和利率的推算

　　2.風(fēng)險(xiǎn)分析

　?。╨）風(fēng)險(xiǎn)的概念

　?。?）風(fēng)險(xiǎn)的類別

　?。?）風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬

　?。?）風(fēng)險(xiǎn)衡量

　　三、企業(yè)籌資方式

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　　1.掌握籌資的渠道與方式

　　2.掌握企業(yè)資金需要量的預(yù)測(cè)方法

　　3.掌握權(quán)益資金籌集的方式、特點(diǎn)與要求

　　4.掌握負(fù)債資金籌集的方式、特點(diǎn)與要求

　　5.熟悉籌資的基本原則

　　6.了解籌資的分類

　　（二）考試內(nèi)容

　　1.企業(yè)籌資概述

　?。?）企業(yè)籌資的分類

　　（2）企業(yè)籌資渠道與方式

　?。?）企業(yè)籌資的基本原則

　　（4）企業(yè)資金需要量預(yù)測(cè)

　　2.權(quán)益資金的籌集

　?。?）吸收直接投資

　?。?）發(fā)行普通股

　?。?）發(fā)行優(yōu)先股

　　3.負(fù)債資金的籌集

　?。?）向銀行借款

　?。?）發(fā)行公司債券

　?。?）融資租賃

　?。?）利用商業(yè)信用

　　四、資金成本和資金結(jié)構(gòu)

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　　1.掌握個(gè)別資金成本、加權(quán)平均資金成本和資金邊際成本的計(jì)算方法

　　2.掌握經(jīng)營(yíng)杠桿、財(cái)務(wù)杠桿和復(fù)合杠桿的計(jì)量方法。

　　3.掌握資金結(jié)構(gòu)的概念

　　4.掌握息稅前利潤(rùn)一每股利潤(rùn)分析法、比較資金成本法和因素分析法

　　5.掌握債轉(zhuǎn)股的含義、條件與優(yōu)缺點(diǎn)

　　6.掌握國(guó)有股減持與股權(quán)結(jié)構(gòu)優(yōu)化

　　7.熟悉成本按習(xí)性分類的方法

　　8.熟悉經(jīng)營(yíng)杠桿、財(cái)務(wù)打針和復(fù)合杠桿的概念及其相互關(guān)系

　　9.熟悉經(jīng)營(yíng)杠桿與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)杠桿與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以及復(fù)合杠桿與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系

　　10.了解資金成本的概念與作用

　?。ǘ┛荚噧?nèi)容

　　1.資金成本

　?。?）資金成本的概念與作用

　?。?）個(gè)別資金成本

　?。?）加權(quán)平均資金成本

　?。?）資金的邊際成本

　　2.杠桿原理

　?。╨）杠桿效應(yīng)的含義

　?。?）成本習(xí)性談際貢獻(xiàn)與息稅前利潤(rùn)

　?。?）經(jīng)營(yíng)杠桿

　?。?）財(cái)務(wù)杠桿

　　（5）復(fù)合杠桿

　　3.資金結(jié)構(gòu)

　?。?）資金結(jié)構(gòu)概念

　　（2）息稅前利潤(rùn)一每股利潤(rùn)分析法

　?。?）比較資金成本法

　?。?）因素分析法

　?。?）債轉(zhuǎn)股與資金結(jié)構(gòu)的優(yōu)化

　?。?）國(guó)有股減持與股權(quán)結(jié)構(gòu)優(yōu)化

　　五、項(xiàng)目投資

　　（一）基本要求

　　1.掌握項(xiàng)目投資的相關(guān)概念

　　2.掌握現(xiàn)金流量的估算方法

　　3.掌握凈現(xiàn)金流量的含義與計(jì)算方法

　　4.掌握各種非折現(xiàn)評(píng)價(jià)指標(biāo)的含義、特點(diǎn)及計(jì)算方法

　　5.掌握各種折現(xiàn)種價(jià)指標(biāo)的含義、特點(diǎn)及計(jì)算方法

　　6.熟悉現(xiàn)金流量的含義與內(nèi)容

　　7.熟悉項(xiàng)目投資決策評(píng)價(jià)指標(biāo)的含義與類型

　　8.熟悉項(xiàng)目投資決策評(píng)價(jià)指標(biāo)的運(yùn)用