2006年《經(jīng)濟(jì)法》所有重要的法律條文歸納（六）

　　支付結(jié)算法律制度

　　支付結(jié)算的基本原則：（一）恪守信用，履約付款；（二）誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配；（三）銀行不墊款

　　一、匯兌

　　匯兌是指匯款人委托銀行將其款項(xiàng)支付給收款人的結(jié)算方式。

　　1. 匯兌的撤銷。對(duì)尚未從匯出銀行匯出的款項(xiàng)，匯款人可以向匯出銀行申請(qǐng)撤銷。但轉(zhuǎn)匯銀行不得受理匯款人或 匯出銀行對(duì)匯款的撤銷。

　　2. 匯兌的退匯。對(duì)已經(jīng)從匯出銀行匯出的款項(xiàng)， 匯款人可以與在匯入銀行開立存款賬戶的收款人自行聯(lián)系退匯； 對(duì)未在匯入銀行開立存款賬戶的收款人，由匯出銀行憑據(jù)通知匯入銀行辦理退匯，但轉(zhuǎn)匯銀行同樣不得受理匯款人或匯出銀行 對(duì)匯款的退匯。另外，匯入銀行對(duì)于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)過2個(gè)月無法交付的匯款，應(yīng)主動(dòng)辦理退匯。

　　3.收款轉(zhuǎn)帳支付只能轉(zhuǎn)入單位或個(gè)體工商戶的存款帳戶，嚴(yán)禁轉(zhuǎn)入儲(chǔ)蓄和銀行卡帳戶；轉(zhuǎn)匯的收款人必須是原收款人。

　　4.匯兌憑證填寫齊全 表明“信匯或電匯”；確定的金額；付款人稱；收款人名稱；匯入行及地點(diǎn)；匯出行及地點(diǎn)；無條件支付的委托；委托日期，匯款人簽章。缺 一不可。

　　二、托收承付

　　托收承付結(jié)算的金額起點(diǎn)為 1 萬元，新華書店系統(tǒng)每筆的金額起點(diǎn)為1000元。

　　托收承付的適用范圍

　　1. 使用托收承付結(jié)算方式的收款單位和付款單位必須是國有企業(yè) 、供銷合作社以及經(jīng)營管理較好， 并經(jīng)開戶銀行審核同意的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)。

　　2. 辦理結(jié)算的款項(xiàng)必須是商品交易以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項(xiàng)。代銷 、寄銷、賒銷商品的款項(xiàng)不得辦理。

　　3. 辦理托收承付必須簽有買賣合同 并訂明使用異地托收承付結(jié)算方式，同時(shí)應(yīng)具有商品確已發(fā)運(yùn)的 證件。

　　4. 托收憑證填寫齊全 表明"托收承付"；確定的金額；付款人名稱及帳號(hào)；收款人名稱及帳號(hào)；付款人開戶行；收款人開戶行；托收附寄單證張數(shù)或冊(cè)數(shù)；合同名稱，號(hào)碼；委托日期，收款人簽章。缺 一不可。

　　承付期限。驗(yàn)單付款的承付期為 3天， 驗(yàn)貨付款的承付期為10天。驗(yàn)貨付款收到提貨單應(yīng)通知銀行，否則從發(fā)出承付通知日次日起算逾期付款賠償金。

　　逾期付款處理。付款人開戶銀行根據(jù)逾期付款金額和逾期天數(shù) ，按每天萬分之五計(jì)算逾期付款賠償金。 賠償金的扣付列為企業(yè)銷貨收入之首位和工資之前只收不付。定期扣付，每月計(jì)算一次，于次月3日劃帳。扣款期限為3個(gè)月，之后通知付款人將單證或應(yīng)付款項(xiàng)證明單2日內(nèi)退回銀行，銀行將結(jié)算憑證連同一起退回收款人開戶行轉(zhuǎn)交。付款人逾期不退單證處以沿未付清欠款每天萬分之五但不低于50元罰款，并暫停向外辦理結(jié)算。

　　收款人對(duì)同一付款人發(fā)貨托收累計(jì)三次收不回貨款，收款人開戶行應(yīng)暫停收款人向付款人辦理托收，付款人累計(jì)三次提出無理拒付，付款人開戶行應(yīng)暫停其向外辦理托收，付款人開戶銀行對(duì)三次拖欠貨款的付款人應(yīng)通知收款人開戶行轉(zhuǎn)知收款人，停止對(duì)該付款人辦理托收，在發(fā)出通知的次日起1個(gè)月這后收到的托收憑證，可以拒絕受理，注明理由，原件退回。

　　拒絕付款處理 銀行將拒絕付款理由書連同拒付證明和拒付商品清單或有關(guān)單證郵寄收款人開戶行轉(zhuǎn)交。

　?。?）沒有簽訂購銷合同或未訂明托收承付結(jié)算方式購銷合同款項(xiàng)；（2）未經(jīng)雙方事先達(dá)成協(xié)議 ，收款人提前交貨 或因逾期交貨 ，付款人不需要該項(xiàng)貨物的款項(xiàng) ；（3）未按合同規(guī)定的到貨地址發(fā)貨的款項(xiàng) ；（4）代銷 、寄銷、 賒銷商品的款項(xiàng)；（5）驗(yàn)單付款， 發(fā)現(xiàn)所列貨 物的品種 、清單不符的款 項(xiàng) ；（6） 驗(yàn)貨付款，經(jīng)查驗(yàn)貨物與合同規(guī)定或發(fā)貨清單不符的款 項(xiàng)；（7）貨款已經(jīng)支付或計(jì)算有錯(cuò)誤的款 項(xiàng) .不屬上述情況的，付款人不得向銀行提出拒絕付款。

　　城鄉(xiāng)集體所有制未經(jīng)開戶行批準(zhǔn)承付的收取5%的罰款。

　　三、委托收款

　　付款人為銀行應(yīng)在當(dāng)日支付，為單位的應(yīng)在收到通知3日內(nèi)，余額不足，通知被委托銀行向收款人發(fā)出未付款通知書，連同債務(wù)證明郵寄被委托行。拒絕付款都應(yīng)在3日內(nèi)出具拒絕證明。

　　四、 銀行卡

　　1. 銀行卡的計(jì)息標(biāo)準(zhǔn) 貸記卡透支按月計(jì)收復(fù)利，準(zhǔn)貸記卡透支按月計(jì)收單利，透支利率 為 萬分之五

　　準(zhǔn)貸記卡及借記卡（不含儲(chǔ)值卡） 賬戶內(nèi)的存款計(jì)付利息， 對(duì)貸記卡賬戶的存款、 儲(chǔ)值卡內(nèi)的幣值不計(jì)付利息。

　　貸記卡持卡人非現(xiàn)金交易享有①免息還款期待遇：最長為 60天。②最低還款額待遇：

　　【注意】第一、貸記卡持卡人選擇最低還款額方式或超過批準(zhǔn)的信用額度用卡時(shí)，不再享受免息還款期待遇。

　　第二、貸記卡持卡人支取現(xiàn)金、準(zhǔn)貸記卡透支，不享受免息還款期和最低還款額待遇。以上都從銀行記帳日起計(jì)息。

　　第三、貸記卡持卡人未償還最低還款額和超信用額度用卡的行為，應(yīng)當(dāng)收取5%的滯納金和超限費(fèi)。

　　2. 銀行卡的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

　?。?）ATM跨行取款交易 固定代理行手續(xù)費(fèi)3元，固定銀聯(lián)網(wǎng)絡(luò)服務(wù)費(fèi)0.6元。

　?。?）POS跨行交易商戶結(jié)算手續(xù)費(fèi) 收單業(yè)務(wù)商戶結(jié)算手續(xù)費(fèi)一般不低于1%，賓館餐飲娛樂旅游為2%

　?、?對(duì)賓館、餐飲 、娛樂 、珠寶金飾 、工藝美術(shù)品類 的商戶， 發(fā)卡行的固定收益為交易金額的1.4%， 銀聯(lián)網(wǎng)絡(luò)服務(wù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為交易金額 的0.2%.

　?、?對(duì)一般類型的商戶，發(fā) 卡行的固定收益為交易金額的 0.7%，銀聯(lián)網(wǎng)絡(luò)服務(wù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為交易金額的0.1%.

　?、?對(duì)于特殊行業(yè)或商戶的優(yōu)惠：

　　A. 對(duì)房地產(chǎn) 、汽 車銷售類 商戶 的優(yōu)惠 分別不超過40元和5元

　　B. 對(duì)航空售票、加油、超市等類型商戶的優(yōu)惠 按一般帳戶50%收取，即0.35%和0.05%

　　C. 對(duì)公立醫(yī)院和公立學(xué)校， 發(fā)卡行和 銀聯(lián)暫不參與收益分配。

　　3. 單位卡的資金一律從基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得交存現(xiàn) 金，不得將銷貨收入的款項(xiàng)存入其賬戶 .單 位卡的持 卡人不得用于10萬元以上的商品交易、 勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié) 算， 并一律不得支取現(xiàn)金。

　　4. 銀行卡的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)

　　A. 同一持卡人單筆透支發(fā)生額個(gè)人卡不得超 過2 萬元（含等值 外幣 ）、 單位卡不得超 過5 萬元（含等值外 幣）。

　　B. 同一 賬戶月透支余額個(gè)人卡不得超過 5 萬元（含等 值外幣 ）， 單位卡不得超 過發(fā) 卡銀 行對(duì)該單位綜合授信額度的 3%. 無綜合授信額 度可參照的單位，其月透支余額不得超過 10萬元（含等值外 幣）。

　　C. 外幣卡的透支額度不得超 過持卡 人保 證金（含 儲(chǔ)蓄存 單質(zhì) 押金 額）的 80% .

　　D. 從《 銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》實(shí)施之日起新發(fā)生的 180天以上的月均透支余額不得超過月均總透支余額 的15%.此外，準(zhǔn)貸記卡的透支期限最長為 60 天。 貸記卡的首月最低還款額不得低于其當(dāng)月透支余額 的10%.

　　五 人民幣銀行結(jié)算賬戶管理制度 銀行結(jié)算賬戶是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶 .

　　單位銀行結(jié)算賬戶（ 1）基本存款賬戶（2）一般存款賬戶（3）專用存款賬戶（4） 臨時(shí)存款賬戶 和 個(gè)人銀行結(jié)算賬戶

　　管理原則1. 一個(gè)基本賬戶原則；2. 自主選擇銀行開立銀行結(jié)算賬戶原則；3. 銀行結(jié)算賬戶信息保密原則； 4. 守法原則 .

　　1、基本存款賬戶 -日常轉(zhuǎn)賬結(jié) 算和現(xiàn)金收付及工 資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取（主辦賬戶）。

　　下列存款人，可以申 請(qǐng)開 立基本存款賬戶 ：（1）企業(yè)法人；（2）非法人企業(yè) ；（3）機(jī)關(guān) 、事業(yè)單位；（4）團(tuán)級(jí) （含）以上軍隊(duì) 、武警部隊(duì)及分散執(zhí)勤的支（分） 隊(duì)；（5）社會(huì)團(tuán) 體；（6）民辦 非企 業(yè)組織；（7） 異地常設(shè)機(jī)構(gòu) ；（8）外國駐華機(jī)構(gòu) ；（9） 個(gè)體工商戶；（10）居民委員會(huì)、村民委員會(huì)、社區(qū)委員會(huì)；（11）單位設(shè)立的獨(dú) 立核算的附屬 機(jī)構(gòu) ；（12）其他組織 .

　　2.一般存款賬戶-借款和其他結(jié)算資金的收付，可辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。

　　3. 專用存款賬戶 不可以支取現(xiàn)金的： A. 單位銀行卡 B. 財(cái)政預(yù)算外資金 C.證券交易結(jié)算資金D期貨交易保證金E信托基金F收入?yún)R繳帳戶， 其他都可以如 金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金；政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金，基建，更新改造，社保，住房。

　　4. 臨時(shí)存款賬戶 ①設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu) ；② 異地臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng) ；③ 注冊(cè)驗(yàn)資 . 最長不超過兩年。

　　5. 異地存款賬戶上述四種都可以辦理。

　　預(yù)算單位專用存款賬戶，基本存款賬戶和除注冊(cè)驗(yàn)資外的臨時(shí)存款帳戶須經(jīng)人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)。

　　其他專用存款帳戶，一般存款帳戶開戶后5 個(gè)工作日內(nèi) 向分支行備案，3個(gè)工作日內(nèi)通知基本存款賬戶開戶行。

　　正式開立之日起3個(gè)工作日后方可使用除注冊(cè)驗(yàn)資轉(zhuǎn)為基本賬戶或因借款開立的一般存款帳戶。

　　單位轉(zhuǎn)帳給個(gè)人超過五萬以及個(gè)人持出票人為單位的支票，銀行匯票，銀行本票要求付款的，須提供依據(jù)。

　　儲(chǔ)蓄帳戶只辦理現(xiàn)金存取，不辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。

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