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2012會(huì)計(jì)職稱考試《中級(jí)經(jīng)濟(jì)法》復(fù)習(xí):違反證券法的法律責(zé)任

來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校 編輯: 2012/02/03 09:20:39  字體:

2012年會(huì)計(jì)職稱考試《中級(jí)經(jīng)濟(jì)法》——第四章證券法律制度

  知識(shí)點(diǎn)、違反證券法的法律責(zé)任

  違反證券法的法律責(zé)任(以下簡(jiǎn)稱證券法律責(zé)任)包括民事責(zé)任、行政責(zé)任、刑事責(zé)任和經(jīng)濟(jì)法責(zé)任等諸多責(zé)任類型。違反證券法一般采取“雙罰制”,即同時(shí)處罰違反證券法的單位主體,以及其中直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員。對(duì)于違反證券法的行為,執(zhí)法主體包括證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、依法履行監(jiān)督管理職責(zé)的機(jī)構(gòu)或者部門、國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門以及縣級(jí)以上人民政府等;證券民事訴訟由有管轄權(quán)的中級(jí)人民法院受理。

  違反證券法的民事責(zé)任的主要表現(xiàn)形式是“賠償”,包括賠償責(zé)任和連帶賠償責(zé)任。歸責(zé)原則包括無(wú)過(guò)錯(cuò)責(zé)任、嚴(yán)格責(zé)任和過(guò)錯(cuò)責(zé)任等。

  違反證券法的行政責(zé)任形式繁多,包括“責(zé)令”形式的責(zé)任、警告、取締、沒(méi)收違法所得或非法收入、罰款、暫?;蛘叱蜂N相關(guān)業(yè)務(wù)許可、責(zé)令關(guān)閉、撤銷任職資格或者證券從業(yè)資格等。

  違反證券法的經(jīng)濟(jì)法責(zé)任的形式主要有證券市場(chǎng)禁入責(zé)任和股東權(quán)利限制責(zé)任。

  違反證券法的刑事責(zé)任:違法證券法規(guī)定,構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任。

  《中華人民共和國(guó)刑法》(1997)主要規(guī)定了如下證券類犯罪的罪名:(1)欺詐發(fā)行股票、債券罪;(2)違規(guī)披露、不披露重要信息罪;(3)背信損害上市公司利益罪;(4)擅自設(shè)立金融機(jī)構(gòu)罪;(5)偽造、變?cè)?、轉(zhuǎn)讓金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)許可證、批準(zhǔn)文件罪;(6)偽造、變?cè)靽?guó)家有價(jià)證券罪;(7)偽造、變?cè)旃善?、公司、企業(yè)債券罪;(8)擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪;(9)內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息罪;(10)編造并傳播證券、期貨交易虛假信息罪;(11)誘騙投資者買賣證券、期貨合約罪;(12)操縱證券、期貨市場(chǎng)罪;(13)背信運(yùn)用受托財(cái)產(chǎn)罪;(14)提供虛假證明文件罪;(15)出具證明文件重大失實(shí)罪。

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