中級會計職稱考試《經(jīng)濟法》強化學(xué)習(xí)：證券發(fā)行、交易有關(guān)的機構(gòu)

2012年會計職稱考試《中級經(jīng)濟法》——第四章 證券法律制度

　　強化學(xué)習(xí)三、證券發(fā)行、交易有關(guān)的機構(gòu)

　　六大機構(gòu)：證券交易所、證券公司、證券登記結(jié)算機構(gòu)、證券交易服務(wù)機構(gòu)、證券業(yè)協(xié)會和證券監(jiān)督管理機構(gòu)（中國證監(jiān)會）。

　　（一）證券交易所

　　1.概念：證券交易所是為證券集中交易提供場所和設(shè)施，組織和監(jiān)督證券交易，實行自律管理的法人。

　　2.性質(zhì)：我國實行會員制，非營利性的法人組織

　　3.設(shè)立、解散：證券交易所的設(shè)立和解散，由國務(wù)院（注意：不是證監(jiān)會）決定。

　　4.組織機構(gòu)：

　?。?）權(quán)力機構(gòu)：會員大會

　?。?）章程：交易所必須制定章程，章程的制定和修改必需經(jīng)過證監(jiān)會（注意：不是國務(wù)院）批準。

　?。?）財產(chǎn)的歸屬：實行會員制的證券交易所的財產(chǎn)積累歸會員所有，其權(quán)益由會員共同享有，在其存續(xù)期間，不得將其財產(chǎn)積累分配給會員。

　　（4）總經(jīng)理：由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)（注意：不是國務(wù)院）任免。

　　（5）證券交易所的負責(zé)人：有下列情形之一的，不得擔(dān)任證券交易所的負責(zé)人：

　?、僖蜻`法行為或者違紀行為被解除職務(wù)的證券交易所、證券登記結(jié)算機構(gòu)的負責(zé)人或者證券公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員，自被解除職務(wù)之日起未逾5年；

　　②因違法行為或者違紀行為被撤銷資格的律師、注冊會計師或者投資咨詢機構(gòu)、財務(wù)顧問機構(gòu)、資信評級機構(gòu)、資產(chǎn)評估機構(gòu)、驗證機構(gòu)的專業(yè)人員，自被撤銷資格之日起未逾5年；

　?、蹮o民事行為能力或者限制民事行為能力；

　?、芤蜇澪?、賄賂、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)或者破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾5年，或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利，執(zhí)行期滿未逾5年；

　?、輷?dān)任破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長、經(jīng)理，對該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負有個人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾3年；

　?、迵?dān)任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉的公司、企業(yè)的法定代表人，并負有個人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照之日起未逾3年；

　?、邆€人所負數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償。

　　【注意】記憶竅門：①②+第二章中"不得擔(dān)任董事、監(jiān)事、高管的情形"

　　5.職責(zé)：

　?、僖蛲话l(fā)性事件而影響證券交易的正常進行時，"證券交易所"可以采取技術(shù)性停牌的措施。必須及時報告中國證監(jiān)會。

　?、谝虿豢煽沽Φ耐话l(fā)事件或者為維護證券交易的正常秩序，"證券交易所"可以決定臨時停市。必須及時報告中國證監(jiān)會。

　　③證券交易所根據(jù)需要，可以對出現(xiàn)重大異常交易情況的證券賬戶限制交易，并報國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)備案。

　　（二）證券公司

　　1.設(shè)立條件

　?。?）公司章程

　?。?）主要股東具有持續(xù)盈利能力，信譽良好，最近3年無重大違法違規(guī)記錄，"凈資產(chǎn)"不低于人民幣2億元

　?。?）注冊資本（實繳資本）

　?。?）董事、監(jiān)事、高級管理人員具備任職資格，從業(yè)人員具有證券從業(yè)資格；

　　（5）有完善的風(fēng)險管理與內(nèi)部控制制度；

　　（6）有合格的經(jīng)營場所和業(yè)務(wù)設(shè)施。

　　2.經(jīng)營權(quán)限

　?。?）證券公司不得為其股東或者股東的關(guān)聯(lián)人提供融資或者擔(dān)保。

　　【注意】此處是絕對禁止，不同于公司法，公司法可以通過股東大會或股東會的會議而提供擔(dān)保。

　?。?）證券公司必須將其證券經(jīng)紀業(yè)務(wù)、證券承銷業(yè)務(wù)、證券自營業(yè)務(wù)和證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)分開辦理，不得混合操作。

　?。?）證券公司的自營業(yè)務(wù)必須以自己的名義進行，不得假借他人名義或者以個人名義進行。證券公司不得將其自營賬戶借給他人使用。

　?。?）證券公司不得將客戶的交易結(jié)算資金和證券歸入其自有財產(chǎn)。禁止任何單位或者個人以任何形式挪用客戶的交易結(jié)算資金和證券。

　?。?）證券公司辦理經(jīng)紀業(yè)務(wù)，不得接受客戶的全權(quán)委托而決定證券買賣、選擇證券種類、決定買賣數(shù)量或者買賣價格。

　?。?）證券公司不得以任何方式對客戶證券買賣的收益或者賠償證券買賣的損失作出承諾。

　?。?）證券公司及其從業(yè)人員不得未經(jīng)過其依法設(shè)立的營業(yè)場所私下接受客戶委托買賣證券。

　　（8）證券公司應(yīng)當(dāng)妥善保存客戶開戶資料、委托記錄、交易記錄和與內(nèi)部管理、業(yè)務(wù)經(jīng)營有關(guān)的各項資料，任何人不得隱匿、偽造、篡改或者毀損。上述資料的保存期限不得少于20年。

　?。?）證券公司應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)報送業(yè)務(wù)、財務(wù)等經(jīng)營管理信息和資料。

　　（三）證券登記結(jié)算機構(gòu)

　　證券登記結(jié)算機構(gòu)是為證券交易提供集中登記、存管與結(jié)算服務(wù)，不以營利為目的的法人。

　　【注意1】自有資金不少于人民幣2億元

　　【注意2】設(shè)立證券登記結(jié)算機構(gòu)必須報經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)批準。

　　（四）證券交易服務(wù)機構(gòu)

　　1.設(shè)立：必須報經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)批準。

　　2.人員：具備證券專業(yè)知識和從事證券業(yè)務(wù)或者證券服務(wù)業(yè)務(wù)2年以上的經(jīng)驗。

　　3.行為：不得有的行為（如果有，賠償責(zé)任）：

　?。?）代理委托人從事證券投資；

　?。?）與委托人約定分享證券投資收益或者分擔(dān)證券投資損失；

　?。?）買賣本咨詢機構(gòu)提供服務(wù)的上市公司股票；

　?。?）利用傳播媒介或者通過其他方式提供、傳播虛假或者誤導(dǎo)投資者的信息

　　【注意】不是不能傳播，而是不能傳播虛假或誤導(dǎo)的信息

　　4.責(zé)任：證券服務(wù)機構(gòu)為證券的發(fā)行、上市、交易等證券業(yè)務(wù)活動制作、出具審計報告、資產(chǎn)評估報告、財務(wù)顧問報告、資信評級報告或者法律意見書等文件，有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，給他人造成損失的，應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人、上市公司承擔(dān)"連帶賠償責(zé)任"，但是能夠證明自己沒有過錯的除外。（一般情況：連帶；證明：免責(zé)）

　　（五）證券業(yè)協(xié)會

　　證券業(yè)協(xié)會是證券業(yè)的自律性組織，是社會團體法人。

　　（六）證券監(jiān)督管理機構(gòu)

　　在調(diào)查操縱證券市場、內(nèi)幕交易等重大證券違法行為時，經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)主要負責(zé)人批準，可以限制被調(diào)查事件當(dāng)事人的證券買賣，但限制的期限不得超過15個交易日；案情復(fù)雜的，可以延長15個交易日。