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中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試《經(jīng)濟(jì)法》強(qiáng)化學(xué)習(xí)：證券上市制度

來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校 編輯： 2012/09/05 09:03:25　字體：大 小

2012年會(huì)計(jì)職稱考試《中級(jí)經(jīng)濟(jì)法》——第四章 證券法律制度

　　強(qiáng)化學(xué)習(xí)十、證券上市制度

　　（一）證券上市的概念

　　證券上市是證券發(fā)行與證券交易的橋梁，連結(jié)證券一級(jí)市場(chǎng)和證券二級(jí)市場(chǎng)。

　　【注意】上市的條件和發(fā)行的條件不同。

　　（二）證券上市的條件（重點(diǎn)）

股票　（1）股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行；
　?。?）股本總額不少于人民幣3000萬(wàn)元；
　　（3）公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上；公司股本總額超過(guò)人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上；
　?。?）最近3年無(wú)重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載?！?/td>
債券　（1）公司債券的期限為1年以上；
　?。?）公司債券實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5000萬(wàn)元；
　?。?）公司申請(qǐng)債券上市時(shí)仍符合法定的發(fā)行條件?！?/td>
封閉式基金　（1）基金的募集符合證券投資基金法的規(guī)定；
　?。?）基金合同期限為5年以上；
　?。?）基金募集金額不低于2億元人民幣；
　　（4）基金份額持有人不少于1000人；
　?。?）基金份額上市交易規(guī)則規(guī)定的其他條件。　

　　（三）證券上市的程序

　　申請(qǐng)證券上市交易，應(yīng)當(dāng)向"證券交易所"（不是中國(guó)證監(jiān)會(huì)）提出申請(qǐng)，由證券交易所依法審核同意

　　（四）證券上市的暫停與終止（由證券交易所決定）（重點(diǎn)）

　　1.暫停上市

　　重大變化　違法　虧損　記載事項(xiàng)　資金用途　
股票　√（股本總額3 000萬(wàn)元、股權(quán)分布25%、10%）　√　最近3年連續(xù)虧損　不按照規(guī)定公開其財(cái)務(wù)狀況，或者對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告作虛假記載，可能誤導(dǎo)投資者　X　
債券　√　√　最近2年連續(xù)虧損　未按照公司債券募集辦法履行義務(wù)　未按審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的用途使用　
基金　√　√+違反上市規(guī)則　X　X　X　

　　2.終止上市

　　重大變化　違法　虧損　記載事項(xiàng)　解散、破產(chǎn)　合同屆滿、會(huì)議決定　
股票　仍不能達(dá)到上市條件　X　4年虧損　拒絕糾正　√　X　
債券　限期內(nèi)未能消除　后果嚴(yán)重　3年虧損　限期內(nèi)未能消除　√　X　
基金　不再具備條件　X　X　X　X　基金合同期限屆滿；基金份額持有人大會(huì)決定提前終止上市交易　

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