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CPA《公司戰(zhàn)略與風險管理》風險管理實務(3)
【一】風險管理概述
【二】法律或合規(guī)性風險的概念及應對方法
【三】財務風險來源
【四】財務風險管理概述
| 項目風險特征 | 普遍性：任何項目都充滿著風險 差異性：不同項目的風險不一樣。每個項目的獨特之處使項目管理與程序管理區(qū)別開來。 |
| 項目風險的源頭 | 1.組織本身：組織內(nèi)部的利益沖突 按照矩陣管理法（教材第五章組織結構），項目參與者主要有三類： ?。?）執(zhí)行項目工作的借入職員； （2）指導項目工作的項目經(jīng)理； ?。?）領導借入職員的其原來所屬部門的部門經(jīng)理。 2.對客戶需要與項目要求的管理不善 3.計劃和控制不足 |
| 應對項目風險的態(tài)度 | 1.矩陣管理下的團隊建設； 矩陣管理下的團隊建設的幾種常用方法包括，項目經(jīng)理想盡辦法提高團隊的凝聚力，實施獎勵制度，并在團隊成員間建立私人聯(lián)系。 2.設立強大的變動控制程序； 3.遵循良好的計劃和控制原則?！?/td> |
| 法律或合規(guī)性風險的概念 | 是指國家可能為給定行業(yè)或投資類型頒布法律，以改變和影響企業(yè)運營方式以及計劃開展的投資或持續(xù)投資的可行性?！?/td> |
| 應對法律或合規(guī)性風險的態(tài)度 | 在實際操作中，許多公司并未為法律或合規(guī)性風險調(diào)撥充分資源，因而面臨較高的法律或合規(guī)性風險。應采取措施確保遵守法律法規(guī)，這是 企業(yè)內(nèi)部監(jiān)控系統(tǒng)不可或缺的一部分?！?/td> |
| 流動性風險 | 因短期內(nèi)不能履行財務義務（比如向供貨商、辦公場所的出租人或雇員付款）而產(chǎn)生的?！?/td> |
| 信用風險 | 因未獲得貨款而產(chǎn)生的?！?/td> |
| 利率風險 | 對消費者的可分配收入產(chǎn)生影響，并導致與諸如零售商、房地產(chǎn)開發(fā)商和制造商的交易惡化 |
| 通貨膨脹風險 | 對投資項目在項目期內(nèi)的現(xiàn)金流和折現(xiàn)率產(chǎn)生影響 |
| 匯率風險 | 海外投資的預期現(xiàn)金流受到匯率波動的不利影響 |
| 融資風險 | 借款人 |
| 衍生工具風險 | 在市場上投機或套期產(chǎn)生的 |
【四】財務風險管理概述
| 財務風險管理的含義 | 財務風險管理是一個處理源于金融市場的不確定性的過程。它撈及評估一個企業(yè)面臨的財務風險并制定與內(nèi)部優(yōu)先事項和政策相一致的管理戰(zhàn)略。 積極主動地解決財務風險會為企業(yè)提供競爭優(yōu)勢。它還確保管理層、業(yè)務工作人員、利益相關者、董事局在關鍵風險問題上達成一致?！?/td> |
| 財務風險管理的必要性 | （1）改善財務規(guī)劃和管理，這是公司治理的核心; （2）輔助作出更加合理的投資決策; （3）為套期決策提供信息; （4）對市場及經(jīng)濟的持續(xù)監(jiān)控，為決策制定提供信息; （5）在進行外包和與對手交易時，促進盡職調(diào)查的執(zhí)行?！?/td> |
| 財務風險管理的過程 | 1.確定主要財務風險并確定其優(yōu)先順序。 2.確定適當?shù)娘L險承受能力。 3.根據(jù)政策推行風險管理戰(zhàn)略，如果需要，衡量、報告、監(jiān)測并加以改正?！?/td> |
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