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2011年注冊(cè)會(huì)計(jì)師專(zhuān)業(yè)階段考試大綱《稅法》

來(lái)源: 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì) 編輯： 2011/03/25 16:21:39　字體：大 小

　　稅法

　　一、測(cè)試目標(biāo)本科目主要測(cè)試考生的下列能力：

　　1.熟悉稅法與稅制相關(guān)的基本原理；

　　2. 掌握現(xiàn)行各稅種的納稅義務(wù)人、征稅對(duì)象、稅率、計(jì)稅依據(jù)、納稅環(huán)節(jié)、納稅地點(diǎn)和稅收優(yōu)惠等相關(guān)規(guī)定；

　　3.掌握不同企業(yè)從事各種生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所涉及的稅種及應(yīng)納稅額計(jì)算；

　　4.掌握個(gè)人取得各種收入涉及的稅種、應(yīng)納稅額計(jì)算及相關(guān)納稅事項(xiàng)的有關(guān)規(guī)定；

　　5.掌握同一經(jīng)營(yíng)活動(dòng)涉及多稅種的相互關(guān)系和應(yīng)納稅額的計(jì)算方法；

　　6.協(xié)助企業(yè)或個(gè)人準(zhǔn)確無(wú)誤地填列各主要稅種的納稅申報(bào)表；

　　7.分析稅收政策變動(dòng)對(duì)企業(yè)等相關(guān)納稅人的潛在影響并能結(jié)合納稅人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況提出稅收籌劃建議；

　　8.用恰當(dāng)合理的專(zhuān)業(yè)性語(yǔ)言和報(bào)告明確表述企業(yè)稅收遵從、涉稅風(fēng)險(xiǎn)、納稅事項(xiàng)等與稅法執(zhí)行相關(guān)問(wèn)題的結(jié)論；

　　9.體現(xiàn)并培養(yǎng)稅收遵從意識(shí)，提高納稅意識(shí)和稅收服務(wù)意識(shí)，具備從公正立場(chǎng)為政府和納稅人服務(wù)的職業(yè)道德。

　　二、測(cè)試內(nèi)容與能力等級(jí)

測(cè)試內(nèi)容
能力等級(jí)
（一）稅法總論
1.稅法的概念
（1）稅收概述
（2）稅法的概念
（3）稅法的功能
（4）稅法的地位及其與其他法律的關(guān)系
2．稅法基本理論
（1）稅法的原則
（2）稅收法律關(guān)系
（3）稅法的構(gòu)成要素
3．稅收立法與稅法的實(shí)施
（1）稅收立法
（2）稅法的實(shí)施
4．我國(guó)現(xiàn)行稅法體系
（1）稅法體系概述
（2）稅法的分類(lèi)
（3）我國(guó)現(xiàn)行稅法體系
（4）我國(guó)稅收制度的沿革
5．我國(guó)稅收管理體制
（1）稅收管理體制的概念
（2）稅收立法權(quán)
（3）稅收?qǐng)?zhí)法權(quán)
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（二）增值稅法
1．增值稅基本原理
（1）增值稅的概念
（2）增值稅的特點(diǎn)
（3）增值稅的類(lèi)型
（4）增值稅的計(jì)稅方法
2.征稅范圍及納稅義務(wù)人
（1）征稅范圍的
（2）納稅義務(wù)人和扣繳義務(wù)人
3．一般納稅人和小規(guī)模納稅人的認(rèn)定及管理
（1）一般納稅人的認(rèn)定及管理
（2）小規(guī)模納稅人的認(rèn)定及管理
4．稅率與征收率
（1）基本稅率
（2）低稅率
（3）零稅率
（4）征收率
5．一般納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算
（1）銷(xiāo)項(xiàng)稅額的計(jì)算
（2）進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算
（3）應(yīng)納稅額的計(jì)算
6．小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算
（1）應(yīng)納稅額的計(jì)算
（2）含稅銷(xiāo)售額的換算
7．特殊經(jīng)營(yíng)行為和產(chǎn)品的稅務(wù)處理
（1）兼營(yíng)不同稅率的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)
（2）混合銷(xiāo)售行為
（3）兼營(yíng)非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)
8．進(jìn)口貨物征稅
（1）進(jìn)口貨物的征稅范圍及納稅人
（2）進(jìn)口貨物的適用稅率
（3）進(jìn)口貨物應(yīng)納稅額的計(jì)算
（4）進(jìn)口貨物的稅收管理
9．出口貨物退（免）稅
（1）出口貨物退（免）稅基本政策
（2）出口貨物退（免）稅的適用范圍
（3）出口貨物的退稅率
（4）出口貨物應(yīng)退稅額的計(jì)算
（5）出口貨物退（免）稅管理
10．征收管理
（1）納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
（2）納稅期限
（3）納稅地點(diǎn)
（4）增值稅一般納稅人納稅申報(bào)辦法
（5）增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)辦法
11．增值稅專(zhuān)用發(fā)票的使用及管理
（1）專(zhuān)用發(fā)票的聯(lián)次
（2）專(zhuān)用發(fā)票的開(kāi)票限額
（3）專(zhuān)用發(fā)票領(lǐng)購(gòu)使用范圍
（4）專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)具范圍
（5）專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)具要求
（6）開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票后發(fā)生退貨或開(kāi)票有誤的處理
（7）專(zhuān)用發(fā)票與不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的規(guī)定
（8）加強(qiáng)增值稅專(zhuān)用發(fā)票的管理
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（三）消費(fèi)稅法
1．消費(fèi)稅基本原理
（1）消費(fèi)稅概念
（2）消費(fèi)稅的發(fā)展
（3）各國(guó)消費(fèi)稅的一般做法
（4）消費(fèi)稅計(jì)稅方法
（5）我國(guó)消費(fèi)稅的特點(diǎn)
2．納稅義務(wù)人與征稅范圍
（1）納稅義務(wù)人
（2）征稅范圍
3．稅目與稅率
（1）稅目
（2）稅率
4．計(jì)稅依據(jù)
（1）從價(jià)計(jì)征
（2）從量計(jì)征
（3）從價(jià)從量復(fù)合計(jì)征
（4）計(jì)稅依據(jù)的特殊規(guī)定
5．應(yīng)納稅額的計(jì)算
（1）生產(chǎn)銷(xiāo)售環(huán)節(jié)應(yīng)納消費(fèi)稅的計(jì)算
（2）委托加工環(huán)節(jié)應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅的計(jì)算
（3）進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)納消費(fèi)稅的計(jì)算
（4）已納消費(fèi)稅扣除的計(jì)算
（5）稅額減征的計(jì)算
6．征收管理
（1）納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
（2）納稅期限
（3）納稅地點(diǎn)
（4）納稅申報(bào)
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（四）營(yíng)業(yè)稅法
1．營(yíng)業(yè)稅基本原理
（1）營(yíng)業(yè)稅概念
（2）營(yíng)業(yè)稅的發(fā)展
（3）各國(guó)營(yíng)業(yè)稅制度一般規(guī)定
2. 納稅義務(wù)人與扣繳義務(wù)人
（1）納稅義務(wù)人
（2）扣繳義務(wù)人
3．稅目與稅率
（1）稅目
（2）稅率
4．計(jì)稅依據(jù)
（1）計(jì)稅依據(jù)的一般規(guī)定
（2）計(jì)稅依據(jù)的具體規(guī)定
5．應(yīng)納稅額的計(jì)算與特殊經(jīng)營(yíng)行為的稅務(wù)處理
（1）應(yīng)納稅額的計(jì)算
（2）特殊經(jīng)營(yíng)行為的稅務(wù)處理
6．稅收優(yōu)惠
（1）起征點(diǎn)
（2）稅收優(yōu)惠規(guī)定
7．征收管理
（1）納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
（2）納稅期限
（3）納稅地點(diǎn)
（4）納稅申報(bào)
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（五）城市維護(hù)建設(shè)稅法
1．城市維護(hù)建設(shè)稅基本原理
（1）城市維護(hù)建設(shè)稅的概念
（2）城市維護(hù)建設(shè)稅的特點(diǎn)
（3）城市維護(hù)建設(shè)稅的作用
2．納稅義務(wù)人與稅率
（1）納稅義務(wù)人
（2）稅率
3．計(jì)稅依據(jù)與應(yīng)納稅額的計(jì)算
（1）計(jì)稅依據(jù)
（2）應(yīng)納稅額的計(jì)算
4．稅收優(yōu)惠和征收管理
（1）稅收優(yōu)惠
（2）納稅環(huán)節(jié)
（3）納稅期限
（4）納稅地點(diǎn)
（5）納稅申報(bào)
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（六）關(guān)稅法
1．關(guān)稅基本原理
（1）關(guān)稅概念
（2）關(guān)稅的發(fā)展
（3）關(guān)稅政策和關(guān)稅分類(lèi)
（4）世界貿(mào)易組織（WTO）與關(guān)稅談判
2.征稅對(duì)象與納稅義務(wù)人
（1）征稅對(duì)象
（2）納稅義務(wù)人
3．進(jìn)出口稅則
（1）進(jìn)出口稅則概況
（2）稅則歸類(lèi)
（3）稅率
4．關(guān)稅完稅價(jià)格與應(yīng)納稅額的計(jì)算
（1）原產(chǎn)地規(guī)定
（2）關(guān)稅的完稅價(jià)格
（3）應(yīng)納稅額的計(jì)算
5．稅收優(yōu)惠
（1）法定減免稅
（2）特定減免稅
（3）臨時(shí)減免稅
6．征收管理
（1）關(guān)稅繳納
（2）關(guān)稅的強(qiáng)制執(zhí)行
（3）關(guān)稅退還
（4）關(guān)稅補(bǔ)征和追征
（5）關(guān)稅納稅爭(zhēng)議
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（七）資源稅法
1．資源稅基本原理
（1）資源稅概念
（2）資源稅征收的理論依據(jù)
（3）資源稅的發(fā)展
（4）各國(guó)資源稅的一般規(guī)定
（5）資源稅計(jì)稅方法
2. 納稅義務(wù)人與稅目、單位稅額
（1）納稅義務(wù)人
（2）稅目、單位稅額
（3）扣繳義務(wù)人適用的單位稅額
3．課稅數(shù)量與應(yīng)納稅額的計(jì)算
（1）課稅數(shù)量
（2）應(yīng)納稅額的計(jì)算
4．稅收優(yōu)惠和征收管理
（1）減稅、免稅項(xiàng)目
（2）出口應(yīng)稅產(chǎn)品不退（免）資源稅的規(guī)定
（3）納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
（4）納稅期限
（5）納稅地點(diǎn)
（6）納稅申報(bào)
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（八）土地增值稅法
1．土地增值稅基本原理
（1）土地增值稅的概念
（2）我國(guó)土地增值稅的特點(diǎn)
2．納稅義務(wù)人與征稅范圍
（1）納稅義務(wù)人
（2）征稅范圍
3．稅率
4．應(yīng)稅收入與扣除項(xiàng)目
（1）應(yīng)稅收入的確定
（2）扣除項(xiàng)目的確定
5．應(yīng)納稅額的計(jì)算
（1）增值額的確定
（2）應(yīng)納稅額的計(jì)算方法
（3）房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)土地增值稅清算
6．稅收優(yōu)惠
（1）建造普通標(biāo)準(zhǔn)住宅的稅收優(yōu)惠
（2）國(guó)家征用收回的房地產(chǎn)稅收優(yōu)惠
（3）因城市實(shí)施規(guī)劃、國(guó)家建設(shè)需要而搬遷由納稅人自行轉(zhuǎn)讓原房地產(chǎn)的稅收優(yōu)惠
（4）個(gè)人轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)的稅收優(yōu)惠
7．征收管理
（1）加強(qiáng)土地增值稅征收管理工作
（2）納稅地點(diǎn)
（3）納稅申報(bào)
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（九）房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅和耕地占用稅法
1.房產(chǎn)稅法
（1）房產(chǎn)稅基本原理
（2）納稅義務(wù)人與征稅范圍
（3）稅率、計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算
（4）稅收優(yōu)惠
（5）征收管理
2．城鎮(zhèn)土地使用稅法
（1）城鎮(zhèn)土地使用稅基本原理
（2）納稅義務(wù)人與征稅范圍
（3）稅率、計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算
（4）稅收優(yōu)惠
（5）征收管理
3．耕地占用稅法
（1）耕地占用稅基本原理
（2）納稅義務(wù)人與征稅范圍
（3）稅率、計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算
（4）稅收優(yōu)惠和征收管理
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（十）車(chē)輛購(gòu)置稅和車(chē)船稅法
1.車(chē)輛購(gòu)置稅法
（1）車(chē)輛購(gòu)置稅基本原理
（2）納稅義務(wù)人與征稅范圍
（3）稅率與計(jì)稅依據(jù)
（4）應(yīng)納稅額的計(jì)算
（5）稅收優(yōu)惠
（6）征收管理
2.車(chē)船稅法
（1）納稅義務(wù)人與征稅范圍
（2）稅目與稅率
（3）應(yīng)納稅額的計(jì)算
（4）稅收優(yōu)惠
（5）征收管理
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（十一）印花稅和契稅法
1．印花稅法
（1）印花稅基本原理
（2）納稅義務(wù)人
（3）稅目與稅率
（4）應(yīng)納稅額的計(jì)算
（5）稅收優(yōu)惠
（6）征收管理
2．契稅法
（1）契稅基本原理
（2）征稅對(duì)象
（3）納稅義務(wù)人、稅率和應(yīng)納稅額的計(jì)算
（4）稅收優(yōu)惠
（5）征收管理
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（十二）企業(yè)所得稅法
1．企業(yè)所得稅基本原理
（1）企業(yè)所得稅的概念
（2）企業(yè)所得稅的計(jì)稅原理
（3）各國(guó)對(duì)企業(yè)所得征稅的一般性做法
（4）我國(guó)企業(yè)所得稅的制度演變
2. 納稅義務(wù)人、征稅對(duì)象與稅率
（1）納稅義務(wù)人
（2）征稅對(duì)象
（3）稅率
3．應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
（1）收入總額
（2）不征稅收入和免稅收入
（3）扣除原則和范圍
（4）不得扣除的項(xiàng)目
（5）虧損彌補(bǔ)
4．資產(chǎn)的稅務(wù)處理
（1）固定資產(chǎn)的稅務(wù)處理
（2）生物資產(chǎn)的稅務(wù)處理
（3）無(wú)形資產(chǎn)的稅務(wù)處理
（4）長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的稅務(wù)處理
（5）存貨的稅務(wù)處理
（6）投資資產(chǎn)的稅務(wù)處理
（7）稅法規(guī)定與會(huì)計(jì)規(guī)定差異的處理
5.資產(chǎn)損失稅前扣除的所得稅處理
（1）資產(chǎn)損失的定義
（2）資產(chǎn)損失扣除政策
（3）資產(chǎn)損失稅前扣除管理
6.企業(yè)重組的所得稅處理
（1）企業(yè)重組的定義
（2）企業(yè)重組的一般性稅務(wù)處理方法
（3）企業(yè)重組的特殊性稅務(wù)處理方法
7．稅收優(yōu)惠
（1）免征與減征優(yōu)惠
（2）高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠
（3）小型微利企業(yè)優(yōu)惠
（4）加計(jì)扣除優(yōu)惠
（5）創(chuàng)投企業(yè)優(yōu)惠
（6）加速折舊優(yōu)惠
（7）減計(jì)收入優(yōu)惠
（8）稅額抵免優(yōu)惠
（9）民族自治地方優(yōu)惠
（10）非居民企業(yè)優(yōu)惠
（11）其他有關(guān)行業(yè)優(yōu)惠
（12）其他優(yōu)惠
8．應(yīng)納稅額的計(jì)算
（1）居民企業(yè)應(yīng)納稅額的計(jì)算
（2）境外所得抵扣稅額的計(jì)算
（3）居民企業(yè)核定征收應(yīng)納稅額的計(jì)算
（4）非居民企業(yè)應(yīng)納稅額的計(jì)算
（5）非居民企業(yè)所得稅核定征收辦法
（6）房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)所得稅預(yù)繳稅款的處理
9．源泉扣繳
（1）扣繳義務(wù)人
（2）扣繳方法
10．特別納稅調(diào)整
（1）調(diào)整范圍
（2）調(diào)整方法
（3）核定征收
（4）加收利息
11．征收管理
（1）納稅地點(diǎn)
（2）納稅期限
（3）納稅申報(bào)
（4）跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理
（5）合伙企業(yè)所得稅征收管理
（6）新增企業(yè)所得稅征管范圍調(diào)整
（7）納稅申報(bào)填寫(xiě)方法
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（十三）個(gè)人所得稅法
1．個(gè)人所得稅基本原理
（1）個(gè)人所得稅的概念
（2）個(gè)人所得稅的發(fā)展
（3）個(gè)人所得稅的計(jì)稅原理
（4）個(gè)人所得稅征收模式
2．納稅義務(wù)人與征稅范圍
（1）納稅義務(wù)人
（2）征稅范圍
3．稅率與應(yīng)納稅所得額的確定
（1）稅率
（2）應(yīng)納稅所得額的確定
4．應(yīng)納稅額的計(jì)算
（1）工資、薪金所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
（2）個(gè)體工商戶(hù)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
（3）對(duì)企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
（4）勞務(wù)報(bào)酬所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
（5）稿酬所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
（6）特許權(quán)使用費(fèi)所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
（7）利息、股息、紅利所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
（8）財(cái)產(chǎn)租賃所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
（9）財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
（10）偶然所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
（11）其他所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
（12）應(yīng)納稅額計(jì)算中的特殊問(wèn)題
5．稅收優(yōu)惠
（1）免征個(gè)人所得稅的優(yōu)惠
（2）減征個(gè)人所得稅的優(yōu)惠
（3）非居民納稅人的減免稅優(yōu)惠
6．境外所得的稅額扣除
7．征收管理
（1）自行申報(bào)納稅
（2）代扣代繳納稅
（3）核定征收
（4）個(gè)人所得稅的管理
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（十四）國(guó)際稅收協(xié)定
1. 國(guó)際稅收協(xié)定概述
（1）國(guó)際稅收
（2）稅收管轄權(quán)與國(guó)際稅收協(xié)定的產(chǎn)生
（3）國(guó)際稅收協(xié)定概念、分類(lèi)及其與國(guó)內(nèi)稅法的關(guān)系
2．國(guó)際重復(fù)征稅及其產(chǎn)生
（1）國(guó)際重復(fù)征稅的概念
（2）國(guó)際重復(fù)征稅的產(chǎn)生
（3）國(guó)際重復(fù)征稅的經(jīng)濟(jì)影響
3．國(guó)際重復(fù)征稅消除的主要方法
（1）免稅法
（2）抵免法
4．國(guó)際避稅與反避稅
（1）國(guó)際避稅
（2）國(guó)際反避稅的措施
5．國(guó)際稅收協(xié)定
（1）國(guó)際稅收協(xié)定的產(chǎn)生和發(fā)展
（2）兩個(gè)國(guó)際稅收協(xié)定范本
（3）國(guó)際稅收協(xié)定的目標(biāo)和主要內(nèi)容
（4）我國(guó)參與或簽訂的國(guó)際稅收協(xié)定
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（十五）稅收征收管理法
1．稅收征收管理法概述
（1）稅收征收管理法的立法目的
（2）稅收征收管理法的適用范圍
（3）稅收征收管理法的遵守主體
（4）稅收征收管理法權(quán)利和義務(wù)的設(shè)定
2．稅務(wù)管理
（1）稅務(wù)登記管理
（2）賬簿、憑證管理
（3）納稅申報(bào)管理
3．稅款征收
（1）稅款征收的原則
（2）稅款征收的方式
（3）稅款征收制度
4．稅務(wù)檢查
（1）稅務(wù)檢查的形式和方法
（2）稅務(wù)檢查的職責(zé)
5．法律責(zé)任
（1）違反稅務(wù)管理基本規(guī)定行為的處罰
（2）扣繳義務(wù)人違反賬簿、憑證管理的處罰
（3）納稅人、扣繳義務(wù)人未按規(guī)定進(jìn)行納稅申報(bào)的法律責(zé)任
（4）對(duì)偷稅的認(rèn)定及其法律責(zé)任
（5）進(jìn)行虛假申報(bào)或不進(jìn)行申報(bào)行為的法律責(zé)任
（6）逃避追繳欠稅的法律責(zé)任
（7）騙取出口退稅的法律責(zé)任
（8）抗稅的法律責(zé)任
（9）在規(guī)定期限內(nèi)不繳或者少繳稅款的法律責(zé)任
（10）扣繳義務(wù)人不履行扣繳義務(wù)的法律責(zé)任
（11）不配合稅務(wù)機(jī)關(guān)依法檢查的法律責(zé)任
（12）非法印制發(fā)票的法律責(zé)任
（13）有稅收違法行為而拒不接受稅務(wù)機(jī)關(guān)處理的法律責(zé)任
（14）銀行及其他金融機(jī)構(gòu)拒絕配合稅務(wù)機(jī)關(guān)依法執(zhí)行職務(wù)的法律責(zé)任
（15）擅自改變稅收征收管理范圍的法律責(zé)任
（16）不移送的法律責(zé)任
（17）稅務(wù)人員不依法行政的法律責(zé)任
（18）瀆職行為的法律責(zé)任
（19）不按規(guī)定征收稅款的法律責(zé)任
（20）違反稅務(wù)代理的法律責(zé)任
6．納稅評(píng)估管理辦法
（1）納稅評(píng)估指標(biāo)
（2）納稅評(píng)估對(duì)象
（3）納稅評(píng)估方法
（4）評(píng)估結(jié)果處理
（5）評(píng)估工作管理
（6）納稅評(píng)估通用分析指標(biāo)及其使用方法
7．納稅擔(dān)保試行辦法
（1）納稅保證
（2）納稅抵押
（3）納稅質(zhì)押
（4）法律責(zé)任
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（十六）稅務(wù)行政法制
1．稅務(wù)行政處罰
（1）稅務(wù)行政處罰的原則
（2）稅務(wù)行政處罰的設(shè)定和種類(lèi)
（3）稅務(wù)行政處罰的主體與管轄
（4）稅務(wù)行政處罰的簡(jiǎn)易程序
（5）稅務(wù)行政處罰的一般程序
（6）稅務(wù)行政處罰的執(zhí)行
2．稅務(wù)行政復(fù)議
（1）稅務(wù)行政復(fù)議的概念和特點(diǎn)
（2）稅務(wù)行政復(fù)議機(jī)構(gòu)和人員
（3）稅務(wù)行政復(fù)議的受案范圍
（4）稅務(wù)行政復(fù)議管轄
（5）稅務(wù)行政復(fù)議申請(qǐng)人和被申請(qǐng)人
（6）稅務(wù)行政復(fù)議申請(qǐng)
（7）稅務(wù)行政復(fù)議受理
（8）稅務(wù)行政復(fù)議證據(jù)
（9）稅務(wù)行政復(fù)議審查和決定
（10）稅務(wù)行政復(fù)議和解與調(diào)解
3．稅務(wù)行政訴訟
（1）稅務(wù)行政訴訟的概念
（2）稅務(wù)行政訴訟的原則
（3）稅務(wù)行政訴訟的管轄
（4）稅務(wù)行政訴訟的受案范圍
（5）稅務(wù)行政訴訟的起訴和受理
（6）稅務(wù)行政訴訟的審理和判決
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（十七）稅務(wù)代理、稅務(wù)咨詢(xún)和稅務(wù)籌劃
1．稅務(wù)代理的一般理論
（1）稅務(wù)代理的概念
（2）稅務(wù)代理制度的產(chǎn)生和發(fā)展
（3）稅務(wù)代理制度在稅收征納關(guān)系中的作用
（4）稅務(wù)代理的范圍和稅務(wù)代理關(guān)系的成立
2．企業(yè)涉稅基礎(chǔ)工作的代理
（1）企業(yè)稅務(wù)登記代理
（2）發(fā)票領(lǐng)購(gòu)代理
（3）建賬、記賬代理
3．商品和勞務(wù)稅納稅申報(bào)代理
（1）增值稅代理申報(bào)
（2）消費(fèi)稅代理申報(bào)
（3）營(yíng)業(yè)稅代理申報(bào)
4．所得稅納稅申報(bào)代理
（1）企業(yè)所得稅代理申報(bào)
（2）個(gè)人所得稅代理申報(bào)
5. 稅務(wù)咨詢(xún)
（1）稅務(wù)咨詢(xún)的概念
（2）稅務(wù)咨詢(xún)的業(yè)務(wù)流程
（3）稅務(wù)咨詢(xún)的技術(shù)要點(diǎn)和操作規(guī)范
6．稅務(wù)籌劃
（1）稅務(wù)籌劃的概念
（2）稅務(wù)籌劃的切入點(diǎn)
（3）稅務(wù)籌劃基本方法
（4）稅務(wù)籌劃的基本步驟
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　　三、參考法規(guī)
　　（一）稅法總論
　　1.國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整國(guó)家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局稅收征管范圍意見(jiàn)》的通知
　　1996年1月24日 國(guó)辦發(fā)[1996]4號(hào)
　　2.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整國(guó)家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局稅收征管范圍若干具體問(wèn)題的通知
　　1996年3月1日 國(guó)稅發(fā)[1996]37號(hào)
　　3.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于所得稅收入分享體制改革后稅收征管范圍的通知
　　2002年1月24日 國(guó)稅發(fā)[2002]8號(hào)
　　4.全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于廢止《中華人民共和國(guó)農(nóng)業(yè)稅條例》的決定
　　2005年12月29日 中華人民共和國(guó)主席令第46號(hào)
　　5.《國(guó)務(wù)院關(guān)于統(tǒng)一內(nèi)外資企業(yè)和個(gè)人城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加制度的通知》
　　2010年10月21日 國(guó)發(fā)[2010]35號(hào)
　　6.《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人權(quán)利與義務(wù)的公告》
　　2009年11月 6日 公告2009年第1號(hào)
　　7.《稅收規(guī)范性文件制定管理辦法》
　　2010年02月10日 國(guó)家稅務(wù)總局令第20號(hào)
　?。ǘ┰鲋刀惙?/div>
　　中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例
　　2008年11月10日 中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第538號(hào)頒布實(shí)施
　　財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于提高勞動(dòng)密集型產(chǎn)品等商品增值稅出口退稅率的通知
　　2008年11月17日 財(cái)稅[2008]144號(hào)
　　財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于變更海洋工程結(jié)構(gòu)物增值稅退稅企業(yè)名單的通知
　　2008年11月21日 財(cái)稅[2008]143號(hào)
　　財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于再生資源增值稅政策的通知
　　2008年12月9日 財(cái)稅[2008]第157號(hào)
　　5.關(guān)于部分貨物適用增值稅低稅率和簡(jiǎn)易辦法征收增值稅政策的通知
　　2009年1月19日 財(cái)稅[2009]9號(hào)
　　6.財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《油氣田企業(yè)增值稅管理辦法》的通知
　　2009年1月19日 財(cái)稅[2009]8號(hào)
　　7. 財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于繼續(xù)執(zhí)行供熱企業(yè)增值稅 房產(chǎn)稅 城鎮(zhèn)土地使用稅優(yōu)惠政策的通知
　　2009年2月10日 財(cái)稅[2009]11號(hào)
　　8. 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅簡(jiǎn)易征收政策有關(guān)管理問(wèn)題的通知
　　2009年2月25日 國(guó)稅函[2009]90號(hào)
　　9. 財(cái)政部 海關(guān)總署 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于支持文化企業(yè)發(fā)展若干稅收政策問(wèn)題的通知
　　2009年3月27日 財(cái)稅[2009]31號(hào)
　　10. 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)稅種征管促進(jìn)堵漏增收的若干意見(jiàn)
　　2009年4月29日 國(guó)稅發(fā)[2009]85號(hào)
　　11. 財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于油氣田企業(yè)增值稅問(wèn)題的補(bǔ)充通知
　　2009年7月9日 財(cái)稅[2009]97號(hào)
　　12. 財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于扶持動(dòng)漫產(chǎn)業(yè)發(fā)展有關(guān)稅收政策問(wèn)題的通知
　　2009年7月17日 財(cái)稅[2009]65號(hào)
　　13. 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅即征即退實(shí)施先評(píng)估后退稅有關(guān)問(wèn)題的通知
　　2009年8月13日 國(guó)稅函[2009]432號(hào)
　　14. 財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣問(wèn)題的通知
　　2009年9月9日 財(cái)稅[2009]113號(hào)
　　15. 財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于再生資源增值稅退稅政策若干問(wèn)題的通知
　　2009年9月29日 財(cái)稅[2009]119號(hào)
　　16. 財(cái)政部 海關(guān)總署 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于研發(fā)機(jī)構(gòu)采購(gòu)設(shè)備稅收政策的通知
　　2009年10月10日 財(cái)稅[2009]115號(hào)
　　17. 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅扣稅憑證抵扣期限有關(guān)問(wèn)題的通知
　　2009年11月9日 國(guó)稅函[2009]617號(hào)
　　18. 財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于民貿(mào)企業(yè)和邊銷(xiāo)茶有關(guān)增值稅政策的通知
　　2009年12月7日 財(cái)稅[2009]141號(hào)
　　19. 財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于以農(nóng)林剩余物為原料的綜合利用產(chǎn)品增值稅政策的通知
　　2009年12月7日 財(cái)稅[2009]148號(hào)
　　20. 政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于繼續(xù)實(shí)行宣傳文化增值稅和營(yíng)業(yè)稅優(yōu)惠政策的通知
　　2009年12月10日 財(cái)稅[2009]147號(hào)
　　21. 財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于資源綜合利用及其他產(chǎn)品增值稅政策的補(bǔ)充的通知
　　2009年12月29日 財(cái)稅[2009]163號(hào)
　　22. 增值稅一般納稅人資格認(rèn)定管理辦法
　　2010年2月10號(hào) 國(guó)家稅務(wù)總局令第22號(hào)
　　23. 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于人工合成牛胚胎適用增值稅稅率問(wèn)題的通知
　　2010年3月4日 國(guó)稅函[2010]97號(hào)
　　24. 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于明確《增值稅一般納稅人資格認(rèn)定管理辦法》若干條款處理意見(jiàn)的通知
　　2010年4月7日 國(guó)稅函[2010]139號(hào)
　　25.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于《增值稅一般納稅人資格認(rèn)定管理辦法》政策銜接有關(guān)問(wèn)題的通知
　　2010年4月7日 國(guó)稅函[2010]137號(hào)
　　26.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《增值稅一般納稅人資格認(rèn)定管理辦法》宣傳材料的通知
　　2010年4月7日 國(guó)稅函[2010]138號(hào)
　　27.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于明確《增值稅一般納稅人資格認(rèn)定管理辦法》若干條款處理意見(jiàn)的通知
　　2010年4月7日 國(guó)稅函[2010]139號(hào)
　　28.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《增值稅一般納稅人納稅輔導(dǎo)期管理辦法》的通知
　　2010年4月7日 國(guó)稅發(fā)[2010]40號(hào)
　　29. 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于橄欖油適用稅率問(wèn)題的批復(fù)
　　2010年4月8日 國(guó)稅函[2010]144號(hào)
　　30.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于干姜 姜黃增值稅適用稅率問(wèn)題的公告
　　2010年8月19日 國(guó)家稅務(wù)總局公告2010年第9號(hào)
　　31. 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于融資性售后回租業(yè)務(wù)中承租方出售資產(chǎn)行為有關(guān)稅收問(wèn)題的公告
　　2010年9月8日國(guó)家稅務(wù)總局公告[2010]13號(hào)
　　32. 財(cái)政部 工業(yè)和信息化部 海關(guān)總署 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整大型環(huán)保及資源綜合利用設(shè)備等重大技術(shù)裝備進(jìn)口稅收政策的通知
　　2010年9月30日 財(cái)關(guān)稅[2010]50號(hào)
　　33. 財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于上海期貨交易所開(kāi)展期貨保稅交割業(yè)務(wù)有關(guān)增值稅問(wèn)題的通知
　　2010年12月2日 財(cái)稅[2010]108號(hào)
　?。ㄈ┫M(fèi)稅法
　　1.中華人民共和國(guó)消費(fèi)稅暫行條例
　　2008年11月10日 中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第539號(hào)
　　2.中華人民共和國(guó)消費(fèi)稅暫行條例實(shí)施細(xì)則
　　2008年12月15日 財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局第51號(hào)令
　　3.財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整含鉛汽油消費(fèi)稅稅率的通知
　　1998年11月30日 財(cái)稅字［1998］163號(hào)
　　4.財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整護(hù)膚護(hù)發(fā)品消費(fèi)稅稅率的通知
　　1999年3月16日 財(cái)稅字［1999］023號(hào)
　　5.財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于對(duì)低污染排放小汽車(chē)減征消費(fèi)稅的通知
　　2000年6月7日 財(cái)稅［2000］026號(hào)
　　6.財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整酒類(lèi)產(chǎn)品消費(fèi)稅政策的通知
　　2001年5月11日 財(cái)稅［2001］84號(hào)
　　7.財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整煙類(lèi)產(chǎn)品消費(fèi)稅政策的通知
　　2001年6月4日 財(cái)稅［2001］91號(hào)
　　8.財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于鉆石及上海鉆石交易所有關(guān)稅收政策的通知
　　2001年11月5日 財(cái)稅［2001］176號(hào)
　　9.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于卷煙生產(chǎn)企業(yè)購(gòu)進(jìn)卷煙直接銷(xiāo)售不再征收消費(fèi)稅的批復(fù)
　　2001年12月20日 國(guó)稅函［2001］955號(hào)
　　10.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于酒類(lèi)產(chǎn)品消費(fèi)稅政策問(wèn)題的通知
　　2002年8月26日 國(guó)稅發(fā)［2002］109號(hào)
　　11.財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整進(jìn)口卷煙消費(fèi)稅稅率的通知
　　2004年1月29日 財(cái)稅［2004］22號(hào)
　　12.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于果啤征收消費(fèi)稅的批復(fù)
　　2005年4月18日 國(guó)稅函［2005］333號(hào)
　　13.財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整和完善消費(fèi)稅政策的通知
　　2006年3月20日 財(cái)稅［2006］33號(hào)
　　14.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)消費(fèi)稅納稅申報(bào)及稅款抵扣管理的通知
　　2006年8月15日 國(guó)稅函［2006］769號(hào)
　　15.財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于消費(fèi)稅若干具體政策的通知
　　2006年8月30日 財(cái)稅［2006］125號(hào)
　　16.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于明確啤酒包裝物押金消費(fèi)稅政策的通知
　　2006年2月27日 財(cái)稅［2006］20號(hào)
　　17.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《調(diào)整和完善消費(fèi)稅政策征收管理規(guī)定》的通知
　　2006年3月31日 國(guó)稅發(fā)［2006］49號(hào)
　　18.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于沙灘車(chē)等車(chē)輛征收消費(fèi)稅問(wèn)題的批復(fù)
　　2007年11月2日 國(guó)稅函［2007］1071號(hào)
　　19.關(guān)于潤(rùn)滑脂產(chǎn)品征收消費(fèi)稅問(wèn)題的批復(fù)
　　2009年12月15日 國(guó)稅函[2009]709號(hào)
　　20.財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整部分燃料油消費(fèi)稅政策的通知
　　2010年8月20日 財(cái)稅[2010]66號(hào)
　　21.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于絕緣油類(lèi)產(chǎn)品不征收消費(fèi)稅問(wèn)題的公告
　　2010年8月30日 國(guó)家稅務(wù)總局公告2010年第12號(hào)
　　22.關(guān)于農(nóng)用拖拉機(jī) 收割機(jī)和手扶拖拉機(jī)專(zhuān)用輪胎不征收消費(fèi)稅問(wèn)題的公告
　　2010年10月19日 國(guó)家稅務(wù)總局公告2010年第16號(hào)
　　（四）營(yíng)業(yè)稅法
　　1.中華人民共和國(guó)營(yíng)業(yè)稅暫行條例
　　2008年11月10日 國(guó)務(wù)院令第540號(hào)
　　2.中華人民共和國(guó)營(yíng)業(yè)稅暫行條例實(shí)施細(xì)則
　　2008年12月15日 財(cái)政部、稅務(wù)總局52號(hào)令
　　3.關(guān)于調(diào)整個(gè)人住房轉(zhuǎn)讓營(yíng)業(yè)稅政策的通知
　　2009年12月22日 財(cái)稅[2009]157號(hào)
　　4.關(guān)于經(jīng)營(yíng)高校學(xué)生公寓和食堂有關(guān)稅收政策的通知
　　2009年12月24日 財(cái)稅[2009]155號(hào)
　　5.關(guān)于郵政企業(yè)代辦金融業(yè)務(wù)免征營(yíng)業(yè)稅的通知
　　2009年1月4日 財(cái)稅[2009]7號(hào)
　　6.關(guān)于海峽兩岸空中直航營(yíng)業(yè)稅和企業(yè)所得稅政策的通知
　　2010年9月6日 財(cái)稅[2010]63號(hào)
　　7.國(guó)家文物局、民政部、財(cái)政部、國(guó)土資源部、住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部、文化部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于促進(jìn)民辦博物館發(fā)展的意見(jiàn)
　　2010年1月29日 文物博發(fā)[2010]11號(hào)
　　8.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布第四批免征營(yíng)業(yè)稅的鐵路房建生活單位改制后企業(yè)名單的通知
　　2010年3月11日 財(cái)稅[2010]14號(hào)
　　9.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于國(guó)家電影事業(yè)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金營(yíng)業(yè)稅政策問(wèn)題的通知
　　2010年 3月11日 財(cái)稅[2010]16號(hào)
　　10.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于國(guó)際運(yùn)輸勞務(wù)免征營(yíng)業(yè)稅的通知
　　2010年4月23日 財(cái)稅[2010]8號(hào)
　　11.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于農(nóng)村金融有關(guān)稅收政策的通知
　　2010年5月13日 財(cái)稅[2010]4號(hào)
　　12.財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于中國(guó)扶貧基金會(huì)小額信貸試點(diǎn)項(xiàng)目稅收政策的通知
　　2010年5月13日 財(cái)稅[2010]35號(hào)
　　13.關(guān)于國(guó)際電信業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)稅問(wèn)題的通知
　　2010年6月28日 國(guó)稅函[2010]300號(hào)
　　14.財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局 商務(wù)部關(guān)于示范城市離岸服務(wù)外包業(yè)務(wù)免征營(yíng)業(yè)稅的通知
　　2010年7月28日 財(cái)稅[2010]64號(hào)
　　15.財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于下發(fā)免征營(yíng)業(yè)稅的一年期以上返還性人身保險(xiǎn)產(chǎn)品名單（第二十三批）的通知
　　2010年8月12日 財(cái)稅[2010]71號(hào)
　　16.財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于部分省市有線數(shù)字電視基本收視維護(hù)費(fèi)免征營(yíng)業(yè)稅的通知
　　2010年8月31日 財(cái)稅[2010]33號(hào)
　　17.財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于保險(xiǎn)保障基金有關(guān)稅收問(wèn)題的通知
　　2010年9月6日 財(cái)稅[2010]77號(hào)
　　18.關(guān)于融資性售后回租業(yè)務(wù)中承租方出售資產(chǎn)行為有關(guān)稅收問(wèn)題的公告
　　2010年9月8日 國(guó)家稅務(wù)總局公告2010年第13號(hào)
　　19.關(guān)于支持公共租賃住房建設(shè)和運(yùn)營(yíng)有關(guān)稅收優(yōu)惠政策的通知
　　2010年9月27日 財(cái)稅[2010]88號(hào)
　　20.財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于支持和促進(jìn)就業(yè)有關(guān)稅收政策的通知
　　2010年10月22日 財(cái)稅[2010]84號(hào)
　?。ㄎ澹┏鞘芯S護(hù)建設(shè)稅法
　　1.中華人民共和國(guó)城市維護(hù)建設(shè)稅暫行條例
　　1985年2月8日 國(guó)發(fā)［1985］19號(hào)
　　2.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于城市維護(hù)建設(shè)稅征收問(wèn)題的通知
　　1994年3月12日 國(guó)稅發(fā)［1994］051號(hào)
　　3.財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于出口貨物征收城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加有關(guān)問(wèn)題的通知
　　1996年12月27日 財(cái)稅字［1996］84號(hào)
　　4.財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于生產(chǎn)企業(yè)出口貨物實(shí)行免抵退稅辦法后有關(guān)城市維護(hù)建設(shè)稅教育費(fèi)附加政策的通知
　　2005年2月25日 財(cái)稅［2005］25號(hào)
　　5.財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅、營(yíng)業(yè)稅、消費(fèi)稅實(shí)行先征后返等辦法有關(guān)城建稅和教育費(fèi)附加政策的通知
　　2005年5月25日 財(cái)稅［2005］72號(hào)
　　6.財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于免征國(guó)家重大水利工程建設(shè)基金的城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加的通知
　　2010年5月25日 財(cái)稅[2010]44號(hào)
　　7.財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于支持和促進(jìn)就業(yè)有關(guān)稅收政策的通知
　　2010年10月29日 財(cái)稅[2010]84號(hào)
　　8.關(guān)于對(duì)外資企業(yè)征收城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加有關(guān)問(wèn)題的通知
　　2010年11月4日 財(cái)稅[2010]103號(hào)
　?。╆P(guān)稅法
　　1.中華人民共和國(guó)海關(guān)法
　　1987年1月22日第六屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十九次會(huì)議通過(guò) 根據(jù)2000年7月8日第九屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十六次會(huì)議《關(guān)于修改〈中華人民共和國(guó)海關(guān)法〉的決定》修正
　　2.中華人民共和國(guó)進(jìn)出口關(guān)稅條例
　　2003年11月23日 國(guó)務(wù)院令第392號(hào)
　　（七）資源稅法
　　1.中華人民共和國(guó)資源稅暫行條例
　　1993年12月25日 國(guó)務(wù)院令第139號(hào)
　　2.中華人民共和國(guó)資源稅暫行條例實(shí)施細(xì)則
　　1993年12月30日 （93）財(cái)法字第043號(hào)
　　3.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《資源稅若干問(wèn)題的規(guī)定》的通知
　　1994年1月18日 國(guó)稅發(fā)［1994］015號(hào)
　　4.財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于減征冶金獨(dú)立礦山鐵礦石和有色金屬礦資源稅的通知
　　1997年1月29日 財(cái)稅字［1996］082號(hào)
　　5.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《中華人民共和國(guó)資源稅代扣代繳管理辦法》的通知
　　1998年4月15日 國(guó)稅發(fā)［1998］049號(hào)
　　6.財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整冶金聯(lián)合企業(yè)礦山鐵礦石資源稅適用稅額的通知
　　2002年2月9日 財(cái)稅字［2002］17號(hào)
　　7.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于明確資源稅扣繳義務(wù)人代扣代繳義務(wù)發(fā)生時(shí)間的批復(fù)
　　2002年12月10日 國(guó)稅函［2002］1037號(hào)
　　8.財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整鹽資源稅適用稅額標(biāo)準(zhǔn)的通知
　　2007年1月24日 財(cái)稅［2007］5號(hào)
　　9.關(guān)于加快煤層氣抽采有關(guān)稅收政策問(wèn)題的通知
　　2007年2月7日 財(cái)稅［2007］16號(hào)
　　10.關(guān)于印發(fā)《新疆原油 天然氣資源稅改革若干問(wèn)題的規(guī)定》的通知
　　2010年6月1日 財(cái)稅[2010]54號(hào)
　　11.財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整耐火粘土和螢石資源稅適用稅額標(biāo)準(zhǔn)的通知
　　2010年5月11日 財(cái)稅[2010]20號(hào)
　?。ò耍┩恋卦鲋刀惙?/div>
　　1.中華人民共和國(guó)土地增值稅暫行條例
　　1993年12月13日 國(guó)務(wù)院令第138號(hào)
　　2.中華人民共和國(guó)土地增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則
　　1995年1月27日 財(cái)法字［1995］006號(hào)
　　3.財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于土地增值稅一些具體問(wèn)題規(guī)定的通知
　　1995年5月25日 財(cái)稅字［1995］048號(hào)
　　4.財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)管理局關(guān)于轉(zhuǎn)讓國(guó)有房地產(chǎn)征收土地增值稅中有關(guān)房地產(chǎn)價(jià)格評(píng)估問(wèn)題的通知
　　1995年6月23日 財(cái)稅字［1995］061號(hào)
　　5.國(guó)家稅務(wù)總局 國(guó)家土地管理局關(guān)于土地增值稅若干征管問(wèn)題的通知
　　1996年1月10日 國(guó)稅發(fā)［1996］004號(hào)
　　6.國(guó)家稅務(wù)總局建設(shè)部關(guān)于土地增值稅征收管理有關(guān)問(wèn)題的通知
　　1996年4月5日 國(guó)稅發(fā)［1996］048號(hào)
　　7.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于認(rèn)真做好土地增值稅征收管理工作的通知
　　2002年7月10日 國(guó)稅函［2002］615號(hào)
　　8.國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)建設(shè)部等部門(mén)關(guān)于做好穩(wěn)定住房?jī)r(jià)格工作意見(jiàn)的通知
　　2005年5月9日 國(guó)辦發(fā)［2005］26號(hào)
　　9.財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于土地增值稅若干問(wèn)題的通知
　　2006年3月2日 財(cái)稅[2006]21號(hào)
　　10.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)土地增值稅清算管理有關(guān)問(wèn)題的通知
　　2006年12月28日 國(guó)稅發(fā)[2006]187號(hào)
　　11.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)土地增值稅清算管理有關(guān)問(wèn)題的通知
　　2007年1月16日 國(guó)稅發(fā)［2006］187號(hào)
　　12.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于土地增值稅清算有關(guān)問(wèn)題的通知
　　2010年5月19日 國(guó)稅函[2010]220號(hào)
　　13.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)土地增值稅征管工作的通知
　　2010年5月25日 國(guó)稅發(fā)[2010]53號(hào)
　?。ň牛┓慨a(chǎn)稅法、城鎮(zhèn)土地使用稅和耕地占用稅法
　　1.中華人民共和國(guó)房產(chǎn)稅暫行條例
　　1986年9月15日 國(guó)發(fā)［1986］90號(hào)
　　2.財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于房產(chǎn)稅若干具體問(wèn)題的解釋和暫行規(guī)定
　　1986年9月25日 （86）財(cái)稅地字第008號(hào)
　　3.財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于高校后勤社會(huì)化改革有關(guān)稅收政策的通知
　　2000年2月28日 財(cái)稅字［2000］25號(hào)
　　4.財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)有關(guān)稅收政策的通知
　　2000年7月10日 財(cái)稅［2000］42號(hào)
　　5.財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整住房租賃市場(chǎng)稅收政策的通知
　　2000年12月7日 財(cái)稅［2000］125號(hào)
　　6.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于中國(guó)人民銀行總行所屬分支機(jī)構(gòu)免征房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅的通知（2001年10月22日 國(guó)稅函［2001］770號(hào)）
　　7.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅有關(guān)政策規(guī)定的通知
　　2003年7月15日 國(guó)稅發(fā)［2003］89號(hào)
　　8.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于供熱企業(yè)繳納房產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)土地使用稅問(wèn)題的批復(fù)
　　2005年1月17日 國(guó)稅函［2005］60號(hào)
　　9.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步明確房屋附屬設(shè)備和配套設(shè)施計(jì)征房產(chǎn)稅有關(guān)問(wèn)題的通知
　　2005年10月21日 國(guó)稅發(fā)［2005］173號(hào)
　　10.財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅有關(guān)政策的通知
　　2006年12月25日 財(cái)稅［2006］186號(hào)
　　11.財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅有關(guān)問(wèn)題的通知
　　2008年12月18日 財(cái)稅[2008]152號(hào)
　　12.財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于對(duì)外資企業(yè)及外籍個(gè)人征收房產(chǎn)稅有關(guān)問(wèn)題的通知
　　2009年1月12日 財(cái)稅[2009]3號(hào)
　　13.中華人民共和國(guó)城鎮(zhèn)土地使用稅暫行條例
　　2006年12月31日 國(guó)務(wù)院令第483號(hào)
　　14. 財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅有關(guān)政策的通知
　　2006年12月25日 財(cái)稅［2006］186號(hào)
　　15. 財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于核電站用地征免城鎮(zhèn)土地使用稅的通知
　　2007年9月10日 財(cái)稅［2007］124號(hào)
　　16.財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅有關(guān)問(wèn)題的通知
　　2008年12月18日 財(cái)稅[2008]152號(hào)
　　17.財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于支持公共租賃住房建設(shè)和運(yùn)營(yíng)有關(guān)稅收優(yōu)惠政策的通知
　　2010年9月27日 財(cái)稅[2010]88號(hào)
　　18.財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于安置殘疾人就業(yè)單位城鎮(zhèn)土地使用稅等政策的通知
　　2010年12月21日 財(cái)稅[2010]121號(hào)
　　19.中華人民共和國(guó)耕地占用稅暫行條例
　　2007年12月1日 中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第511號(hào)
　　20.中華人民共和國(guó)耕地占用稅暫行條例實(shí)施細(xì)則
　　2008年2月26日 財(cái)政部、稅務(wù)總局49號(hào)令
　?。ㄊ┸?chē)輛購(gòu)置稅法和車(chē)船稅法
　　1.中華人民共和國(guó)車(chē)船稅暫行條例
　　2006年12月29日 國(guó)務(wù)院令482號(hào)
　　2.中華人民共和國(guó)車(chē)船稅暫行條例實(shí)施細(xì)則
　　2007年2月1日 財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局令 46號(hào)
　　3.關(guān)于保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)代收代繳車(chē)船稅有關(guān)問(wèn)題的通知
　　2007年8月14日 國(guó)稅發(fā)［2007］98號(hào)
　　4.關(guān)于車(chē)船稅征管若干問(wèn)題的通知
　　2008年5月8日 國(guó)稅發(fā)[2008]48號(hào)
　　5.中華人民共和國(guó)車(chē)輛購(gòu)置稅暫行條例
　　2000年10月22日 國(guó)務(wù)院令[2000]第294號(hào)
　　6.國(guó)家稅務(wù)總局 交通部關(guān)于做好代征車(chē)輛購(gòu)置稅工作有關(guān)問(wèn)題的通知
　　2000年12月30日 國(guó)稅發(fā)［2000］211號(hào)（814）
　　7.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于車(chē)輛購(gòu)置稅有關(guān)問(wèn)題的通知
　　2002年9月11日 國(guó)稅發(fā)［2002］118號(hào)（816）
　　8.車(chē)輛購(gòu)置稅征收管理辦法
　　國(guó)家稅務(wù)總局令［2005］15號(hào)（817）
　　9.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于確定車(chē)輛購(gòu)置稅計(jì)稅依據(jù)的通知
　　2006年11月30日 國(guó)稅函［2006］1139號(hào)（821）
　　10.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于車(chē)輛購(gòu)置稅征收管理有關(guān)問(wèn)題的通知
　　2006年8月15日 國(guó)稅發(fā)［2006］123號(hào)（822）
　　11.關(guān)于減征1.6升及以下排量乘用車(chē)車(chē)輛購(gòu)置稅的通知
　　2009年1月16日 財(cái)稅［2009］12號(hào)（831）
　　12.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)部分減征乘用車(chē)車(chē)輛購(gòu)置稅管理有關(guān)問(wèn)題的通知
　　2009年1月16日 國(guó)稅函［2009］25號(hào)（831）
　　（十一）印花稅法和契稅法
　　1.中華人民共和國(guó)印花稅暫行條例
　　1988年8月6日 國(guó)務(wù)院令第11號(hào)
　　2.中華人民共和國(guó)印花稅暫行條例施行細(xì)則
　　1988年9月29日 （88）財(cái)稅字第255號(hào)
　　3.國(guó)家稅務(wù)局關(guān)于印花稅若干具體問(wèn)題的規(guī)定
　　1988年12月12日 （88）國(guó)稅地字第025號(hào)
　　4.財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)改制過(guò)程中有關(guān)印花稅政策的通知
　　2003年12月8日 財(cái)稅［2003］183號(hào)
　　5.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印花稅違章處罰有關(guān)問(wèn)題的通知
　　2004年1月29日 國(guó)稅發(fā)［2004］15號(hào)
　　6.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)印花稅征收管理有關(guān)問(wèn)題的通知
　　2004年1月30日 國(guó)稅函［2004］150號(hào)
　　7.財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于改變印花稅按期匯總繳納管理辦法的通知
　　2004年11月5日 財(cái)稅［2004］170號(hào)
　　8.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)房地產(chǎn)交易個(gè)人無(wú)償贈(zèng)與不動(dòng)產(chǎn)稅收管理有關(guān)問(wèn)題的通知
　　2006年9月14日 國(guó)稅發(fā)［2006］144號(hào)
　　9.財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印花稅若干政策的通知
　　2006年11月27日 財(cái)稅［2006］162號(hào)
　　10.中華人民共和國(guó)契稅暫行條例
　　1997年7月7日 國(guó)務(wù)院令第224號(hào)
　　11.中華人民共和國(guó)契稅暫行條例細(xì)則
　　1997年10月28日 財(cái)法字［1997］52號(hào)
　　12.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于契稅征收管理若干具體事項(xiàng)的通知
　　1997年11月25日 國(guó)稅發(fā)［1997］176號(hào)
　　13.國(guó)家稅務(wù)總局國(guó)家土地管理局關(guān)于契稅征收管理有關(guān)問(wèn)題的通知
　　1998年3月9日 國(guó)稅發(fā)［1998］031號(hào)
　　14.財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于契稅征收中幾個(gè)問(wèn)題的批復(fù)
　　1998年5月29日 財(cái)稅字［1998］096號(hào)
　　15.財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)改制重組若干契稅政策的通知
　　2003年8月20日 財(cái)稅［2003］184號(hào)
　　16.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于繼承土地、房屋權(quán)屬有關(guān)契稅問(wèn)題的批復(fù)
　　2004年9月2日 國(guó)稅函［2004］1036號(hào)
　　17.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于征收機(jī)關(guān)直接征收契稅的通知
　　2004年10月18日 國(guó)稅發(fā)［2004］137號(hào)
　　18.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于免征土地出讓金出讓國(guó)有土地使用權(quán)征收契稅的批復(fù)
　　2005年5月11日 國(guó)稅函［2005］436號(hào)
　　19.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)房地產(chǎn)交易個(gè)人無(wú)償贈(zèng)與不動(dòng)產(chǎn)稅收管理有關(guān)問(wèn)題的通知
　　2006年9月14日 國(guó)稅發(fā)［2006］144號(hào)
　　20.財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于國(guó)有控股公司投資組建新公司有關(guān)契稅政策的通知
　　2006年9月29日 財(cái)稅［2006］142號(hào)
　　21.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于全資子公司承受母公司資產(chǎn)有關(guān)契稅政策的通知
　　2008年5月26日 國(guó)稅函[2008]514號(hào)
　　22.財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)改制重組若干契稅政策的通知
　　2008年12月29日 財(cái)稅[2008]175號(hào)
　　23.財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于事業(yè)單位改制有關(guān)契稅政策的通知
　　2010年3月24日 財(cái)稅[2010]22號(hào)
　　24. 財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整房地產(chǎn)交易環(huán)節(jié)契稅 個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的通知
　　2010年9月29日 財(cái)稅[2010]94號(hào)
　　25.財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于保險(xiǎn)保障基金有關(guān)稅收問(wèn)題的通知
　　2010年8月23日 財(cái)稅[2010]77號(hào)
　　26.財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于支持公共租賃住房建設(shè)和運(yùn)營(yíng)有關(guān)稅收優(yōu)惠政策的通知
　　2010年9月27日 財(cái)稅[2010]88號(hào)
　?。ㄊ┢髽I(yè)所得稅法
　　1. 國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)務(wù)院西部大開(kāi)發(fā)政策措施意見(jiàn)的通知
　　2001年9月29日 國(guó)辦發(fā)[2001]73號(hào)
　　2.中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法
　　2007年3月16日 中華人民共和國(guó)主席令［2007］63號(hào)
　　3.中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例
　　2007年12月6日 中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第512號(hào)
　　4.關(guān)于貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院關(guān)于實(shí)施企業(yè)所得稅過(guò)渡優(yōu)惠政策有關(guān)問(wèn)題的通知
　　2008年2月13日 財(cái)稅[2008]21號(hào)
　　5.關(guān)于印發(fā)《企業(yè)所得稅核定征收辦法》（試行）的通知
　　2008年3月6日 國(guó)稅發(fā)[2008]30號(hào)
　　6.關(guān)于印發(fā)《跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理暫行辦法》的通知
　　2008年3月10日 國(guó)稅發(fā)[2008]28號(hào)
　　7.關(guān)于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)所得稅預(yù)繳問(wèn)題的通知
　　2008年4月7日 國(guó)稅函[2008]299號(hào)
　　8.關(guān)于印發(fā)《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》的通知
　　2008年4月14日 國(guó)科發(fā)火[2008]172號(hào)
　　9.關(guān)于企業(yè)處置資產(chǎn)所得稅處理問(wèn)題的通知
　　2008年10月9日 國(guó)稅函[2008]828號(hào)
　　10.關(guān)于執(zhí)行環(huán)境保護(hù)專(zhuān)用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄
　　2008年9月23日 財(cái)稅[2008]48號(hào)
　　11.關(guān)于執(zhí)行資源綜合利用企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄有關(guān)問(wèn)題的通知
　　2008年9月23日 財(cái)稅[2008]47號(hào)
　　12關(guān)于執(zhí)行公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄有關(guān)問(wèn)題的通知
　　2008年9月23日 財(cái)稅[2008]46號(hào)
　　13.關(guān)于企業(yè)關(guān)聯(lián)方利息支出稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)稅收政策問(wèn)題的通知
　　2008年9月19日 財(cái)稅[2008]121號(hào)
　　14.關(guān)于母子公司間提供服務(wù)支付費(fèi)用有關(guān)企業(yè)所得稅處理問(wèn)題的通知
　　2008年8月14日 國(guó)稅發(fā)[2008]86號(hào)
　　15.關(guān)于確認(rèn)企業(yè)所得稅收入若干問(wèn)題的通知
　　2008年10月30日 國(guó)稅函[2008]875號(hào)
　　16.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅減免稅管理問(wèn)題的通知
　　2008年12月1日 國(guó)稅發(fā)[2008]111號(hào)
　　17.關(guān)于印發(fā)《企業(yè)研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用稅前扣除管理辦法（試行）》的通知
　　2008年12月10日 國(guó)稅發(fā)[2008]116號(hào)
　　18.關(guān)于財(cái)政性資金、行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金有關(guān)企業(yè)所得稅政策問(wèn)題的通知
　　2008年12月16日 財(cái)稅[2008]151號(hào)
　　19.關(guān)于合伙企業(yè)合伙人所得稅問(wèn)題的通知
　　2008年12月23日 財(cái)稅[2008]159號(hào)
　　20.關(guān)于印發(fā)《非居民企業(yè)所得稅源泉扣繳管理暫行辦法》的通知
　　2009年1月9日 國(guó)稅發(fā)[2009]3號(hào)
　　21.財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)重組業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理若干問(wèn)題的通知
　　2009年4月30日 財(cái)稅[2009]59號(hào)
　　22.關(guān)于非營(yíng)利組織企業(yè)所得稅免稅收入問(wèn)題的通知
　　2009年11月11日 財(cái)稅[2009]122號(hào)
　　23.關(guān)于印發(fā)《非居民企業(yè)所得稅核定征收管理辦法》的通知
　　2010年2月20日 國(guó)稅發(fā)[2010]19號(hào)
　　24.關(guān)于貫徹落實(shí)企業(yè)所得稅法若干稅收問(wèn)題的通知
　　2010年2月22日 國(guó)稅函[2010]79號(hào)
　　25.關(guān)于環(huán)境保護(hù)節(jié)能節(jié)水安全生產(chǎn)等專(zhuān)用設(shè)備投資抵免企業(yè)所得稅有關(guān)問(wèn)題的通知
　　2010年6月2日 國(guó)稅函[2010]256號(hào)
　　26.關(guān)于企業(yè)股權(quán)投資損失所得稅處理問(wèn)題的公告
　　2010年7月28日 國(guó)家稅務(wù)總局公告2010年第6號(hào)
　　27.關(guān)于企業(yè)取得財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等所得企業(yè)所得稅處理問(wèn)題的公告
　　2010年10月27日 國(guó)家稅務(wù)總局公告2010年第19號(hào)
　　28.關(guān)于查增應(yīng)納稅所得額彌補(bǔ)以前年度虧損處理問(wèn)題的公告
　　2010年10月27日 國(guó)家稅務(wù)總局公告2010年第20號(hào)
　　29.關(guān)于工會(huì)經(jīng)費(fèi)企業(yè)所得稅稅前扣除憑據(jù)問(wèn)題的公告
　　2010年11月9日 國(guó)家稅務(wù)總局公告2010年第24號(hào)
　　30.關(guān)于居民企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓有關(guān)企業(yè)所得稅政策問(wèn)題的通知
　　2010年12月31日 財(cái)稅[2010]111號(hào)
　　（十三）個(gè)人所得稅法
　　1.中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法
　　1980年9月10日第五屆全國(guó)人民代表大會(huì)第三次會(huì)議通過(guò) 根據(jù)1993年10月31日第八屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第四次會(huì)議《關(guān)于修改〈中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法〉的決定》第一次修正根據(jù)1999年8月30日第九屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十一次會(huì)議《關(guān)于修改〈中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法〉的決定》第二次修正
　　2.全國(guó)人大常委會(huì)關(guān)于修改個(gè)人所得稅法的決定
　　1999年8月30日 第九屆全國(guó)人大常委會(huì)第十一次會(huì)議通過(guò)
　　3.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于強(qiáng)化律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)投資者個(gè)人所得稅查賬征收的通知
　　2002年9月29日 國(guó)稅發(fā)［2002］123號(hào)
　　4.財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于非產(chǎn)權(quán)人重新購(gòu)房征免個(gè)人所得稅問(wèn)題的批復(fù)
　　2003年5月28日 財(cái)稅［2003］123號(hào)
　　5.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于提高增值稅和營(yíng)業(yè)稅起征點(diǎn)后加強(qiáng)個(gè)人所得稅征收管理工作的通知
　　2003年7月1日 國(guó)稅發(fā)［2003］80號(hào)
　　6.財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于規(guī)范個(gè)人投資者個(gè)人所得稅征收管理的通知
　　2003年7月11日 財(cái)稅［2003］158號(hào)
　　7.國(guó)家稅務(wù)總局 中國(guó)人民銀行關(guān)于個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)利息所得征收個(gè)人所得稅問(wèn)題的通知
　　2004年1月12日 國(guó)稅發(fā)［2004］6號(hào)
　　8.財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于嚴(yán)格執(zhí)行個(gè)人所得稅費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)和不征稅項(xiàng)目的通知
　　2004年2月6日 財(cái)稅［2004］40號(hào)
　　9.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于取消合伙企業(yè)投資者變更個(gè)人所得稅匯算清繳地點(diǎn)審批后加強(qiáng)后續(xù)管理問(wèn)題的通知
　　2004年6月29日 國(guó)稅發(fā)［2004］81號(hào)
　　10.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整個(gè)人取得全年一次性獎(jiǎng)金等計(jì)算征收個(gè)人所得稅方法問(wèn)題的通知
　　2005年1月21日 國(guó)稅發(fā)［2005］9號(hào)
　　11.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人收回轉(zhuǎn)讓的股權(quán)征收個(gè)人所得稅問(wèn)題的批復(fù)
　　2005年1月28日 國(guó)稅函［2005］130號(hào)
　　12.財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于城鎮(zhèn)房屋拆遷有關(guān)稅收政策的通知
　　2005年3月22 日財(cái)稅［2005］45號(hào)
　　13.財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人股票期權(quán)所得征收個(gè)人所得稅問(wèn)題的通知
　　2005年3月28日 財(cái)稅［2005］35號(hào)
　　14.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于單位為員工支付有關(guān)保險(xiǎn)繳納個(gè)人所得稅問(wèn)題的批復(fù)
　　2005年4月13日 國(guó)稅函［2005］318號(hào)
　　15.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)為股東個(gè)人購(gòu)買(mǎi)汽車(chē)征收個(gè)人所得稅的批復(fù)
　　2005年4月22日 國(guó)稅函［2005］364號(hào)
　　16.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人兼職和退休人員再任職取得收入如何計(jì)算征收個(gè)人所得稅問(wèn)題的批復(fù)
　　2005年4月26日 國(guó)稅函［2005］382號(hào)
　　17.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)高級(jí)管理人員行使股票認(rèn)購(gòu)權(quán)取得所得征收個(gè)人所得稅問(wèn)題的批復(fù)
　　2005年5月19日 國(guó)稅函［2005］482號(hào)
　　18.財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人所得稅有關(guān)問(wèn)題的批復(fù)
　　2005年6月2日 財(cái)稅［2005］94號(hào)
　　19.財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于股息紅利個(gè)人所得稅有關(guān)政策的通知
　　2005年6月13日 財(cái)稅［2005］102號(hào)
　　20.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人因購(gòu)買(mǎi)和處置債權(quán)取得所得征收個(gè)人所得稅問(wèn)題的批復(fù)
　　2005年6月24日 國(guó)稅函［2005］655號(hào)
　　21.財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于股息紅利有關(guān)個(gè)人所得稅政策的補(bǔ)充通知
　　2005年6月24日 財(cái)稅［2005］107號(hào)
　　22.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《個(gè)人所得稅管理辦法》的通知
　　2005年7月6日 國(guó)稅發(fā)［2005］120號(hào)
　　23.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人取得不含稅全年一次性獎(jiǎng)金收入計(jì)征個(gè)人所得稅問(wèn)題的批復(fù)
　　2005年7月7日 國(guó)稅函［2005］715號(hào)
　　24.財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整個(gè)體工商戶(hù)業(yè)主個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者個(gè)人所得稅費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)的通知
　　2006年4月10日 財(cái)稅［2006］44號(hào)
　　25.財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于中國(guó)金融教育發(fā)展基金會(huì)等10家單位公益救濟(jì)性捐贈(zèng)所得稅稅前扣除問(wèn)題的通知
　　2006年6月27日 財(cái)稅［2005］73號(hào)
　　26.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人住房轉(zhuǎn)讓所得征收個(gè)人所得稅有關(guān)問(wèn)題的通知
　　2006年7月18日 國(guó)稅發(fā)［2006］108號(hào)
　　27.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人股票期權(quán)所得繳納個(gè)人所得稅有關(guān)問(wèn)題的補(bǔ)充通知
　　2006年9月30日 國(guó)稅函［2006］902號(hào)
　　28.關(guān)于印發(fā)《個(gè)人所得稅自行納稅申報(bào)辦法（試行）》的通知
　　2006年11月6日 國(guó)稅發(fā)［2006］162號(hào)
　　29.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于明確年所得12萬(wàn)元以上自行納稅申報(bào)口徑的通知
　　2006年12月15日 國(guó)稅函［2006］1200號(hào)
　　30.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人股票期權(quán)所得繳納個(gè)人所得稅有關(guān)問(wèn)題的補(bǔ)充通知
　　2006年9月30日 國(guó)稅函［2006］902號(hào)
　　31.財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人取得有獎(jiǎng)發(fā)票獎(jiǎng)金征免個(gè)人所得稅問(wèn)題的通知
　　2007年2月27日 財(cái)稅［2007］34號(hào)
　　32.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)和規(guī)范個(gè)人取得拍賣(mài)收入征收個(gè)人所得稅有關(guān)問(wèn)題的通知
　　2007年4月4日 國(guó)稅發(fā)［2007］38號(hào)
　　33.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于修改年所得12萬(wàn)元以上個(gè)人自行納稅申報(bào)表的通知
　　2007年11月2日 國(guó)稅函［2007］1087號(hào)
　　34.關(guān)于修改《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法實(shí)施條例》的決定
　　2008年2月18日 中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第519號(hào)
　　35.關(guān)于個(gè)人所得稅工資薪金所得減除費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)政策銜接問(wèn)題的通知
　　2008年2月20日 國(guó)稅發(fā)[2008]20號(hào)
　　36.財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于廉租住房經(jīng)濟(jì)適用住房和住房租賃有關(guān)稅收政策的通知
　　2008年3月3日 財(cái)稅[2008]24號(hào)
　　37.關(guān)于生育津貼和生育醫(yī)療費(fèi)有關(guān)個(gè)人所得稅政策的通知
　　2008年3月7日 財(cái)稅[2008]8號(hào)
　　38.關(guān)于個(gè)人向地震災(zāi)區(qū)捐贈(zèng)有關(guān)個(gè)人所得稅征管問(wèn)題的通知
　　2008年5月21日 國(guó)稅發(fā)[2008]55號(hào)
　　39.財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整個(gè)體工商戶(hù)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)
　　個(gè)人所得稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)問(wèn)題的通知
　　2008年6月3日 財(cái)稅[2008]65號(hào)
　　40.關(guān)于證券市場(chǎng)個(gè)人投資者證券交易結(jié)算資金利息所得有關(guān)個(gè)人所得稅政策的通知
　　2008年10月26日 財(cái)稅[2008]140號(hào)
　　41.關(guān)于個(gè)人轉(zhuǎn)租房屋取得收入征收個(gè)人所得稅問(wèn)題的通知
　　2009年11月18日 國(guó)稅函[2009]639號(hào)
　　42.財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局 證監(jiān)會(huì)關(guān)于個(gè)人轉(zhuǎn)讓上市公司限售股所得征收個(gè)人所得稅有關(guān)問(wèn)題的通知
　　2009年12月31日 財(cái)稅[2009]167號(hào)
　　43.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于做好限售股轉(zhuǎn)讓所得個(gè)人所得稅征收管理工作的通知
　　2010年1月15日 國(guó)稅發(fā)[2010]8號(hào)
　　44.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于限售股轉(zhuǎn)讓所得個(gè)人所得稅征繳有關(guān)問(wèn)題的通知
　　2010年1月18日 國(guó)稅函[2010]23號(hào)
　　45.財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于延長(zhǎng)下崗失業(yè)人員再就業(yè)有關(guān)稅收政策審批期限的通知
　　2010年3月4日 財(cái)稅[2010]10號(hào)
　　46.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)高收入者個(gè)人所得稅征收管理的通知
　　2010年5月31日 國(guó)稅發(fā)[2010]54號(hào)
　　47.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步做好個(gè)人所得稅完稅憑證開(kāi)具工作的通知
　　2010年6月28日 國(guó)稅發(fā)[2010]63號(hào)
　　48.關(guān)于個(gè)人轉(zhuǎn)讓上市公司限售股所得征收個(gè)人所得稅有關(guān)問(wèn)題的補(bǔ)充通知
　　2010年11月10日 財(cái)稅[2010]70號(hào)
　　49.關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個(gè)人所得稅計(jì)稅依據(jù)核定問(wèn)題的公告
　　2010年12月14日 國(guó)家稅務(wù)總局公告2010年第27號(hào)
　?。ㄊ模﹪?guó)際稅收協(xié)定
　　1.聯(lián)合國(guó)關(guān)于發(fā)達(dá)國(guó)家與發(fā)展中國(guó)家間雙重征稅的協(xié)定范本
　　聯(lián)合國(guó)1980年發(fā)布 1980年版中譯本
　　2.經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織關(guān)于對(duì)所得和資本（財(cái)產(chǎn)）避免雙重征稅的協(xié)定范本OECD2000年4月29日發(fā)布 2000年版中譯本
　　3.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于稅收協(xié)定有關(guān)條款執(zhí)行問(wèn)題的通知
　　2010年1月26日 國(guó)稅函[2010]46號(hào)
　　4.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于《非居民享受稅收協(xié)定待遇管理辦法（試行）》有關(guān)問(wèn)題的補(bǔ)充通知
　　2010年6月21日 國(guó)稅函[2010]290號(hào)
　?。ㄊ澹┒愂照魇展芾矸?/div>
　　1.《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》
　　2001年4月28日第九屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十一次會(huì)議通過(guò)
　　2.《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》
　　2002年9月7日 國(guó)務(wù)院令第362號(hào)
　　3.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》及其實(shí)施細(xì)則若干具體問(wèn)題的通知
　　2003年4月23日 國(guó)稅發(fā)［2003］47號(hào)
　　4.稅務(wù)登記管理辦法
　　國(guó)家稅務(wù)總局令第7號(hào)
　　5.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《納稅評(píng)估管理辦法（試行）》的通知
　　2005年3月11日 國(guó)稅發(fā)［2005］43號(hào)
　　6.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《稅收減免管理辦法（試行）》的通知
　　2005年8月3日 國(guó)稅發(fā)［2005］129號(hào)
　　7.納稅擔(dān)保試行辦法
　　2005年5月24日 國(guó)家稅務(wù)總局令第11號(hào)
　　8.中華人民共和國(guó)刑法
　　2009年2月28日第十一屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第七次會(huì)議通過(guò)修正
　　9.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《納稅服務(wù)投訴管理辦法（試行）》的通知
　　2010年1月21日 國(guó)稅發(fā)[2010]11號(hào)
　　（十六）稅務(wù)行政法制
　　1.稅務(wù)行政復(fù)議規(guī)則
　　2010年2月10日 國(guó)家稅務(wù)總局令第21號(hào)
　?。ㄊ撸┒悇?wù)代理
　　1.中華人民共和國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師法
　　1993年10月31日第八屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第四次會(huì)議通過(guò)
　　中華人民共和國(guó)主席令第13號(hào)
　　2.《稅務(wù)代理試行辦法》
　　1994年9月16日 國(guó)稅[1994]211號(hào)
　　3.關(guān)于印發(fā)《注冊(cè)稅務(wù)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則（試行）》和《稅務(wù)代理從業(yè)人員守則（試行）》的通知
　　1999年10月10日 國(guó)稅發(fā)[1999]193號(hào)
　　4.《稅務(wù)代理業(yè)務(wù)規(guī)程》，國(guó)稅發(fā)[2001]117號(hào)
　　5.《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》
　　2001年4月28日第九屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十一次會(huì)議通過(guò)
　　6.中注協(xié)行業(yè)誠(chéng)信建設(shè)實(shí)施綱要
　　2002年6月28日
　　7.《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》
　　2002年9月7日 國(guó)務(wù)院令第362號(hào)
　　8.國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》及其實(shí)施細(xì)則若干具體問(wèn)題的通知
　　2003年4月23日 國(guó)稅發(fā)[2003]47號(hào)
　　9.稅務(wù)登記管理辦法
　　國(guó)家稅務(wù)總局令[2007]第7號(hào)
　　10.《稅務(wù)行政復(fù)議規(guī)則（暫行）》國(guó)家稅務(wù)總局令[2004]第8號(hào)
　　11.關(guān)于納稅人權(quán)利和義務(wù)的公告
　　2009年11月6日 國(guó)家稅務(wù)總局公告 2009年第1號(hào)
　　12.關(guān)于發(fā)布《稅務(wù)師事務(wù)所職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金管理辦法》的公告
　　2010年9月14日 國(guó)家稅務(wù)總局公告2010年第14號(hào)

2011年注冊(cè)會(huì)計(jì)師專(zhuān)業(yè)階段考試大綱《稅法》
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