2012注冊會計師考試《經(jīng)濟(jì)法》：股份有限公司的組織機(jī)構(gòu)三

注冊會計師考試《經(jīng)濟(jì)法》科目

第四章 公司法

　　知識點二十、股份有限公司的組織機(jī)構(gòu)三

　?。ㄋ模┍O(jiān)事會

　　1、監(jiān)事會成員的組成

　?。?）股份有限公司設(shè)監(jiān)事會，其成員不得少于3人。

　　（2）監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)包括不低于1/3比例的公司職工代表，具體比例由公司章程規(guī)定。監(jiān)事會中的職工代表由公司職工通過職工代表大會、職工大會或者其他形式民主選舉產(chǎn)生。

　?。?）董事、高級管理人員不得兼任監(jiān)事。

　?。?）上市公司的監(jiān)事應(yīng)具有法律、會計等方面的專業(yè)知識或工作經(jīng)驗，監(jiān)事會的人員和結(jié)構(gòu)應(yīng)確保監(jiān)事會能夠獨立有效地行使對董事、經(jīng)理和其他高級管理人員及公司財務(wù)的監(jiān)督和檢查。

　　2、監(jiān)事會機(jī)構(gòu)設(shè)置

　　監(jiān)事會設(shè)主席1人，可以設(shè)副主席。監(jiān)事會主席和副主席由全體監(jiān)事過半數(shù)選舉產(chǎn)生。

　　3、監(jiān)事會職權(quán)和監(jiān)事任期

　　股份有限公司監(jiān)事的任期、監(jiān)事會的職權(quán)與有限責(zé)任公司相同。

　　4、監(jiān)事會會議召開

　?。?）監(jiān)事會每6個月至少召開一次會議。監(jiān)事可以提議召開臨時監(jiān)事會會議。

　?。?）監(jiān)事會的議事方式和表決程序，除法律有規(guī)定的外，由公司章程規(guī)定。監(jiān)事會決議應(yīng)當(dāng)經(jīng)半數(shù)以上監(jiān)事通過。上市公司應(yīng)在公司章程中規(guī)定規(guī)范的監(jiān)事會議事規(guī)則。

　?。?）監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)對所議事項的決定作成會議記錄，出席會議的監(jiān)事應(yīng)當(dāng)在會議記錄上簽名。

　　（五）上市公司組織機(jī)構(gòu)的特別規(guī)定

　　1、上市公司特別決議上市公司在一年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)或者擔(dān)保金額超過公司資產(chǎn)總額30%的，應(yīng)當(dāng)由股東大會作出決議，并經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。

　　2、上市公司設(shè)立獨立董事

　　3、上市公司設(shè)立董事會秘書，負(fù)責(zé)公司股東大會和董事會會議的籌備、文件保管以及公司股權(quán)管理，辦理信息披露事務(wù)等事宜。

　　4、上市公司關(guān)聯(lián)關(guān)系董事的表決權(quán)排除制度

　　（1）上市公司董事與董事會會議決議事項所涉及的企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的，不得對該項決議行使表決權(quán)，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。

　?。?）該董事會會議由過半數(shù)的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事出席即可舉行，董事會會議所作決議須經(jīng)無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事過半數(shù)通過。

　?。?）出席董事會的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事人數(shù)不足3人的，應(yīng)將該事項提交上市公司股東大會審議。