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2012注冊會計(jì)師考試《經(jīng)濟(jì)法》知識點(diǎn)預(yù)習(xí)：內(nèi)幕交易行為
注冊會計(jì)師考試《經(jīng)濟(jì)法》科目
第五章 證券法
知識點(diǎn)二十六、內(nèi)幕交易行為
?。ㄒ唬﹥?nèi)幕交易的概念
內(nèi)幕交易是指證券交易內(nèi)幕信息的知情人員利用內(nèi)幕信息進(jìn)行證券交易的行為。內(nèi)幕交易的主體是內(nèi)幕信息知情人員，行為特征是利用其掌握的內(nèi)幕信息買賣證券，或者是建議他人買賣證券。內(nèi)幕信息知情人員自己未買賣證券，也未建議他人買賣證券，但將內(nèi)幕信息泄露給他人，接受內(nèi)幕信息者依此買賣證券的，也屬內(nèi)幕交易行為。
（二）內(nèi)幕信息知情人員
1、發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員；
2、持有公司5%以上股份的股東及其董事、監(jiān)事、高級管理人員，公司的實(shí)際控制人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員；
3、發(fā)行人控股的公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員；
4、由于所任公司職務(wù)可以獲取公司有關(guān)內(nèi)幕信息的人員；
5、證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員以及由于法定職責(zé)對證券的發(fā)行、交易進(jìn)行管理的其他人員；
6、保薦人、承銷的證券公司、證券交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的有關(guān)人員；
7、國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他人。
?。ㄈ﹥?nèi)幕信息
1、應(yīng)報送臨時報告的重大事件；（前面第五節(jié)臨時報告）
2、公司分配股利或者增資的計(jì)劃；
3、公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重大變化；
4、公司債務(wù)擔(dān)保的重大變更；
5、公司營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報廢一次超過該資產(chǎn)的30%；
6、公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員的行為可能依法承擔(dān)重大損害賠償責(zé)任；
7、上市公司收購的有關(guān)方案；
8、國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)定的對證券交易價格有顯著影響的其他重要信息。
內(nèi)幕交易行為給投資者造成損失的，行為人應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任。
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