2011經(jīng)濟(jì)師復(fù)習(xí)資料之農(nóng)村財(cái)政與金融

　　2011中級(jí)經(jīng)濟(jì)師考試復(fù)習(xí)資料中級(jí)農(nóng)業(yè)之農(nóng)村財(cái)政與金融：

　　第一節(jié)　財(cái)政支農(nóng)與支農(nóng)政策

　　考試內(nèi)容：財(cái)政支農(nóng)政策發(fā)展的歷史沿革，財(cái)政支農(nóng)政策的含義、原則、財(cái)政支農(nóng)政策的種類和主要內(nèi)容、財(cái)政支農(nóng)政策發(fā)展的基本趨勢(shì)。

　　一、農(nóng)業(yè)與財(cái)政支農(nóng)的含義

　　財(cái)政支農(nóng)指的是以>政府為主體，利用國(guó)家財(cái)政收入，為了達(dá)到促進(jìn)農(nóng)業(yè)發(fā)展的目的，不斷提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)水平，鞏固農(nóng)業(yè)的基礎(chǔ)地位，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)的持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展而采取的一系列經(jīng)濟(jì)、法律、行政的手段、措施。它本身不帶有歧視性，并不排斥外來(lái)的競(jìng)爭(zhēng)，是在改善農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件的基礎(chǔ)上促進(jìn)農(nóng)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

　　【例題。單選題】財(cái)政支農(nóng)本身不帶有歧視性，（ ）外來(lái)的競(jìng)爭(zhēng)。

　　A.結(jié)合

　　B.不需要

　　C.排斥

　　D.不排斥

　　[答案]D

　　二、財(cái)政支農(nóng)政策遵循的三個(gè)原則

　　財(cái)政支農(nóng)政策需要按照“明確目標(biāo)、統(tǒng)籌兼顧、整合資金、完善機(jī)制、突出重點(diǎn)”的思路穩(wěn)步推進(jìn)。財(cái)政支農(nóng)有三個(gè)原則：

　　第一，統(tǒng)籌發(fā)展原則。統(tǒng)籌考慮城鄉(xiāng)的財(cái)政資源合理配置，統(tǒng)籌考慮社會(huì)經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展，統(tǒng)籌考慮政策的著力點(diǎn)和政策力度。

　　第二，市場(chǎng)化原則。充分發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制的基礎(chǔ)調(diào)節(jié)作用。經(jīng)濟(jì)師論壇

　　第三，公共財(cái)政原則。按照公共財(cái)政支出的范圍確定每一個(gè)時(shí)期財(cái)政支農(nóng)的重點(diǎn)。

　　【例題。多選題】財(cái)政支農(nóng)必須堅(jiān)持（ ）的原則。

　　A.統(tǒng)籌發(fā)展

　　B.市場(chǎng)化

　　C.公共財(cái)政

　　D.商業(yè)化

　　[答案]ABC

　　三、財(cái)政支農(nóng)政策的種類和主要內(nèi)容

　?。ㄒ唬┴?cái)政支農(nóng)政策的主要種類

　　1.依據(jù)農(nóng)業(yè)與財(cái)政支農(nóng)的內(nèi)涵，財(cái)政支農(nóng)可以分為對(duì)農(nóng)業(yè)產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后的支持。公共政策對(duì)農(nóng)業(yè)產(chǎn)中的支持是重點(diǎn)，主要是加大農(nóng)業(yè)科技進(jìn)步，提高農(nóng)業(yè)科技含量。

　　2.依據(jù)政策內(nèi)容，財(cái)政支持“三農(nóng)”政策可以分為兩大類：

　　一是支出政策，主要方式是投資、補(bǔ)助、補(bǔ)貼等，中央財(cái)政直接支持三農(nóng)的資金包括15類，包括基本建設(shè)投資、農(nóng)業(yè)科學(xué)事業(yè)費(fèi)、科技三項(xiàng)費(fèi)用等等。

　　二是稅收政策，主要方式是輕稅、減免、退稅、免稅等。2004年中央政府出臺(tái)了取消農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅和農(nóng)業(yè)稅減免試點(diǎn)，2006年1月1日起，《中華人民共和國(guó)農(nóng)業(yè)稅條例》廢止。

　?。ǘ┴?cái)政支農(nóng)政策的主要內(nèi)容

　　第一，支持農(nóng)業(yè)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。這方面的財(cái)政支農(nóng)資金包括農(nóng)業(yè)基本建設(shè)投資、農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)、小型農(nóng)田水利建設(shè)支出、農(nóng)村小型公益設(shè)施建設(shè)資金、扶貧資金等。

　　第二，支持農(nóng)業(yè)科技進(jìn)步。這方面的財(cái)政支農(nóng)資金包括農(nóng)業(yè)科研支出、科技三項(xiàng)費(fèi)用、農(nóng)業(yè)科技推廣支出、農(nóng)業(yè)科技成果轉(zhuǎn)化資金、農(nóng)民科技培訓(xùn)資金等。

　　第三，支持糧食生產(chǎn)和農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。這方面的財(cái)政支農(nóng)資金包括良種補(bǔ)貼、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化資金、農(nóng)民就業(yè)技能培訓(xùn)資金、支持農(nóng)民專業(yè)合作組織資金、農(nóng)產(chǎn)品政策補(bǔ)貼資金等。

　　第四，支持生態(tài)建設(shè)。這方面的財(cái)政支農(nóng)資金包括退耕還林資金、天然林保護(hù)資金、森林生態(tài)效益補(bǔ)償資金、草原生態(tài)治理資金、水土保持資金等。

　　第五，支持抗災(zāi)救災(zāi)。這方面的財(cái)政支農(nóng)資金包括特大防汛抗旱資金、動(dòng)植物病蟲(chóng)害防治資金、森林草原防火資金、農(nóng)村救濟(jì)費(fèi)、農(nóng)業(yè)稅災(zāi)歉減免補(bǔ)助資金等。

　　第六，支持扶貧開(kāi)發(fā)。這方面的資金包括財(cái)政扶貧資金、國(guó)債資金（以工代賑）等。

　　第七，支持農(nóng)村社會(huì)事業(yè)發(fā)展。這方面的財(cái)政資金包括教育支出、醫(yī)療衛(wèi)生支出、文化支出等。

　　第八，支持農(nóng)村改革。財(cái)政用于這方面的資金包括農(nóng)村稅費(fèi)改革轉(zhuǎn)移支付、農(nóng)產(chǎn)品政策補(bǔ)貼等。

　?。ㄈ醉?xiàng)重點(diǎn)財(cái)政支農(nóng)政策

　　包括支持糧食生產(chǎn)政策、促進(jìn)農(nóng)民增收政策、支持農(nóng)村社會(huì)發(fā)展政策。財(cái)政支持糧食生產(chǎn)的政策，除了免征農(nóng)業(yè)稅以外，還對(duì)種糧農(nóng)民實(shí)行直接補(bǔ)貼，對(duì)糧食生產(chǎn)特別是水稻生產(chǎn)實(shí)行良種補(bǔ)貼，農(nóng)業(yè)基本建設(shè)投資和農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)資金向糧食主產(chǎn)區(qū)集中，對(duì)一部分糧食主產(chǎn)區(qū)實(shí)行大型農(nóng)業(yè)機(jī)械購(gòu)置補(bǔ)貼，土地出讓金集中一部分用于農(nóng)業(yè)土地開(kāi)發(fā)，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料價(jià)格補(bǔ)貼等。與財(cái)政有關(guān)的糧食政策，還有優(yōu)質(zhì)糧產(chǎn)業(yè)振興工程、糧食的最低收購(gòu)價(jià)和糧食流通體制改革。

　　【例題1.單選題】財(cái)政支持糧食生產(chǎn)的政策，主要包括（ ）。

　　A.水稻生產(chǎn)實(shí)行良種補(bǔ)貼

　　B.糧食的最低收購(gòu)價(jià)格

　　C.大型農(nóng)業(yè)機(jī)械購(gòu)置補(bǔ)貼

　　D.優(yōu)質(zhì)糧產(chǎn)業(yè)振興工程

　　[答案]ABCD

　　【例題2.單選題】公共財(cái)政對(duì)農(nóng)業(yè)的（ ）是重點(diǎn)。

　　A.產(chǎn)前

　　B.產(chǎn)中

　　C.產(chǎn)后

　　D.生產(chǎn)過(guò)程

　　[答案]B

　　四、財(cái)政支農(nóng)政策的歷史沿革、基本經(jīng)驗(yàn)和基本發(fā)展趨勢(shì)

　?。ㄒ唬┴?cái)政支農(nóng)政策的歷史演變

　　第一階段（1949-1958年），社會(huì)主義改造時(shí)期。安排少量的資金支持恢復(fù)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，從農(nóng)業(yè)上取得的財(cái)政收入要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于財(cái)政對(duì)農(nóng)業(yè)的投入。

　　第二階段（1958-1978年），社會(huì)主義改造完成，人民公社“一大二公”制度的確立。農(nóng)產(chǎn)品統(tǒng)購(gòu)統(tǒng)銷制度、工農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格剪刀差使國(guó)家從農(nóng)業(yè)中積累了相當(dāng)數(shù)量的資金用于工業(yè)化。此時(shí)，財(cái)政對(duì)農(nóng)業(yè)的投入份額非常小。

　　第三階段（1978-1994年），家庭聯(lián)產(chǎn)承包制等改革時(shí)期。實(shí)行了大規(guī)模的農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)，是現(xiàn)行財(cái)政支農(nóng)政策的形成時(shí)期，資金渠道多，政策覆蓋范圍廣。

　　第四階段（1994-2002年），確立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革目標(biāo)并付諸實(shí)施的重要?dú)v史階段。財(cái)政支農(nóng)投入逐步增加，在繼續(xù)已有政策的同時(shí)，加大了對(duì)生態(tài)建設(shè)的支持，加大了對(duì)農(nóng)村改革特別是農(nóng)村稅費(fèi)改革的支持。

　　第五階段（2003-今），經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段進(jìn)入新階段，中國(guó)已經(jīng)進(jìn)入工業(yè)反哺農(nóng)業(yè)、城市支持農(nóng)村的階段。中國(guó)財(cái)政支持“三農(nóng)”政策開(kāi)始實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略性轉(zhuǎn)變。確立了“公共財(cái)政陽(yáng)光要逐步照耀農(nóng)村”的指導(dǎo)思想，財(cái)政支持三農(nóng)的支出結(jié)構(gòu)的調(diào)整、支出方式的轉(zhuǎn)變、財(cái)政支持范圍的拓寬體現(xiàn)了“五個(gè)統(tǒng)籌發(fā)展”的要求。傳統(tǒng)的運(yùn)用農(nóng)業(yè)積累支持工業(yè)的政策開(kāi)始向工業(yè)反哺農(nóng)業(yè)的政策轉(zhuǎn)變。經(jīng)濟(jì)師考試

　　2003年開(kāi)始，中國(guó)農(nóng)業(yè)財(cái)政政策出臺(tái)的重要政策措施主要包括取消農(nóng)業(yè)稅、增加轉(zhuǎn)移支付、為農(nóng)民減負(fù)。新時(shí)期的農(nóng)業(yè)財(cái)政政策的特征，主要表現(xiàn)為：投入領(lǐng)域由過(guò)去注重農(nóng)業(yè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)為主轉(zhuǎn)向現(xiàn)在的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、農(nóng)村社會(huì)事業(yè)發(fā)展并重，不斷擴(kuò)大了公共財(cái)政覆蓋農(nóng)村的范圍；徹底取消農(nóng)業(yè)稅，加大“三農(nóng)”投入，國(guó)家與農(nóng)民的分配關(guān)系已由“多予、少取、放活”轉(zhuǎn)變?yōu)?ldquo;基本不取、多予與放活并重”；不斷出臺(tái)和強(qiáng)化農(nóng)業(yè)各項(xiàng)投入政策措施，初步建立了“以工補(bǔ)農(nóng)、以城帶鄉(xiāng)”的反哺農(nóng)業(yè)的投入機(jī)制。

　?。ǘ┴?cái)政支農(nóng)政策運(yùn)用的基本經(jīng)驗(yàn)

　　農(nóng)業(yè)財(cái)政政策的經(jīng)驗(yàn)可以歸納為四個(gè)“必須堅(jiān)持”：

　　第一，必須堅(jiān)持將農(nóng)業(yè)放在國(guó)民經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)地位，切實(shí)有效地完善財(cái)政支持、保護(hù)農(nóng)業(yè)的政策措施；

　　第二，必須堅(jiān)持適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段變化的要求，調(diào)整和改變國(guó)家與農(nóng)民的國(guó)民收入分配格局；

　　第三，必須堅(jiān)持統(tǒng)籌城鄉(xiāng)協(xié)調(diào)發(fā)展，不斷擴(kuò)大公共財(cái)政覆蓋農(nóng)村的范圍；

　　第四，必須堅(jiān)持體制機(jī)制創(chuàng)新，更好地發(fā)揮財(cái)政支農(nóng)政策的作用。

　　（三）財(cái)政支農(nóng)政策發(fā)展的基本趨勢(shì)

　　第一，支持力度不斷加大，財(cái)政支農(nóng)資金投入的穩(wěn)定增長(zhǎng)機(jī)制初顯雛形。財(cái)政用于農(nóng)業(yè)的總投入增長(zhǎng)幅度要高于財(cái)政經(jīng)常性收入的增長(zhǎng)幅度。新增教育、衛(wèi)生、文化支出主要用于農(nóng)村。開(kāi)辟新的支農(nóng)資金渠道，國(guó)有土地出讓金用于農(nóng)業(yè)土地開(kāi)發(fā)的比重不得少于15%.

　　第二，市場(chǎng)化取向逐步增強(qiáng)，公共財(cái)政性質(zhì)凸現(xiàn)。財(cái)政支農(nóng)開(kāi)始由過(guò)去直接支持農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)為主向支持農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和農(nóng)業(yè)市場(chǎng)體系完善并重轉(zhuǎn)變，支持重點(diǎn)主要放在農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、農(nóng)業(yè)科技進(jìn)步等體現(xiàn)公共財(cái)政性質(zhì)方面。

　　第三，體現(xiàn)統(tǒng)籌發(fā)展明確，支出“二元”結(jié)構(gòu)開(kāi)始打破。2003年開(kāi)始，財(cái)政支出安排中的“統(tǒng)籌發(fā)展”傾向逐步顯現(xiàn)。

　　【例題。多選題】財(cái)政支農(nóng)政策表現(xiàn)出的市場(chǎng)化取向，是指財(cái)政支持“三農(nóng)”開(kāi)始由過(guò)去直接支持農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)為主向支持（ ）轉(zhuǎn)變。

　　A.農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)

　　B.農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格

　　C.農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料的購(gòu)買

　　D.農(nóng)業(yè)市場(chǎng)體系完善

　　[答案]AD

　　第二節(jié)　農(nóng)村金融

　　考試內(nèi)容：農(nóng)村金融體系的構(gòu)成、農(nóng)村信貸機(jī)構(gòu)信貸資金來(lái)源的運(yùn)用與構(gòu)成、小額信貸、農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款、農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍和特點(diǎn)、政府農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)準(zhǔn)入政策的把握程度、農(nóng)民專業(yè)合作社金融服務(wù)。

　　一、中國(guó)農(nóng)村金融體制改革及農(nóng)村金融體系

　?。ㄒ唬┲袊?guó)農(nóng)村金融體制改革的動(dòng)因

　　中國(guó)農(nóng)村金融體制改革的最初動(dòng)因是1978年以來(lái)中國(guó)的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)改革，推動(dòng)了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的商品化和貨幣化，產(chǎn)生了投資主體多元化和融資主體多元化的要求，并由此演繹了一場(chǎng)以金融機(jī)構(gòu)多樣化為主要內(nèi)容的農(nóng)村金融體系變革。

　　（二）改革過(guò)程的簡(jiǎn)要回顧

　　在1994年中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行成立后，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌，并由此形成了以合作金融為基礎(chǔ)，商業(yè)金融機(jī)構(gòu)、政策金融機(jī)構(gòu)分工協(xié)作的農(nóng)村金融體系。

　?。ㄈ┲饕霓r(nóng)村金融機(jī)構(gòu)

　　中國(guó)農(nóng)村金融體系實(shí)際上由三類金融組織機(jī)構(gòu)構(gòu)成：（1）國(guó)家金融機(jī)構(gòu)，包括中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行和中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行。（2）非銀行金融機(jī)構(gòu)，如保險(xiǎn)公司、信托投資公司、信用社。（3）民間融資組織、非政府組織、國(guó)際組織。在中國(guó)，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、農(nóng)村信用社是中國(guó)農(nóng)村的三大正規(guī)金融組織，也是中國(guó)農(nóng)村最大的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)。

　　1.中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行

　　中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)領(lǐng)域是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)和農(nóng)村地區(qū)，但是自商業(yè)化改革以來(lái)，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行正努力改變這種市場(chǎng)定位，力求向綜合化、城市化方向發(fā)展。并撤并了一些鄉(xiāng)鎮(zhèn)及其以下的分支機(jī)構(gòu)，同時(shí)也上收了部分原本屬于基層分支機(jī)構(gòu)的信貸發(fā)放權(quán)限。

　　2.中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行

　　中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的業(yè)務(wù)范圍：

　　（1）辦理由國(guó)務(wù)院確定、中國(guó)人民銀行安排資金并由財(cái)政予以貼息的糧食、棉花、油料、豬肉、食糖主要農(nóng)副產(chǎn)品的國(guó)家專項(xiàng)儲(chǔ)備貸款；

　?。?）辦理糧、棉、油、肉等農(nóng)副產(chǎn)品的收購(gòu)貸款及糧油調(diào)購(gòu)、批發(fā)貸款；

　?。?）辦理承擔(dān)國(guó)家糧、油等產(chǎn)品政策性加工任務(wù)的企業(yè)的貸款和棉麻系統(tǒng)棉花初加工企業(yè)的貸款；

　　（4）辦理國(guó)家確定的小型農(nóng)、林、牧、水利基本建設(shè)和技術(shù)改造貸款；

　?。?）各級(jí)政府財(cái)政支農(nóng)資金的代理?yè)芨叮?/p>

　?。?）為各級(jí)政府設(shè)立的糧食風(fēng)險(xiǎn)基金開(kāi)立專戶并代理?yè)芨叮?/p>

　　（7）辦理業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的開(kāi)戶企事業(yè)單位的存款和結(jié)算；

　?。?）發(fā)行金融債券，在境內(nèi)外籌資；

　?。?）老少邊窮地區(qū)發(fā)展經(jīng)濟(jì)貸款、貧困縣縣辦工業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)貸款以及其他財(cái)政貼息的農(nóng)業(yè)方面貸款。

　　中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的業(yè)務(wù)特點(diǎn)：是國(guó)有糧棉企業(yè)的“法定、唯一的”資金供應(yīng)者，單純的糧棉收購(gòu)貸款銀行，將資金投向了那些周期長(zhǎng)、社會(huì)效益大于經(jīng)濟(jì)效益、還款能力差的“軟資產(chǎn)”，結(jié)果是不良資產(chǎn)負(fù)擔(dān)沉重，難以實(shí)現(xiàn)自求資金平衡。

　　3.農(nóng)村信用社

　　農(nóng)村信用社是在農(nóng)村居民和企業(yè)自愿基礎(chǔ)上組織起來(lái)的農(nóng)村合作金融組織，其主要業(yè)務(wù)在于吸收農(nóng)村儲(chǔ)蓄存款，辦理集體農(nóng)業(yè)企業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、農(nóng)村個(gè)體工商戶和農(nóng)戶的貸款業(yè)務(wù)。農(nóng)村信用社有三個(gè)特點(diǎn)：組織上的群眾性、管理上的民主性、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)上的靈活性。

　　農(nóng)村信用社是唯一的一家擁有完整鄉(xiāng)村網(wǎng)絡(luò)的金融機(jī)構(gòu)，實(shí)際上由政府嚴(yán)格監(jiān)管。21世紀(jì)開(kāi)始，在中國(guó)人民銀行的推動(dòng)下，農(nóng)村信用社領(lǐng)域進(jìn)行了三種模式的試點(diǎn)：

　　（1）原有農(nóng)村信用社框架內(nèi)的重組模式，即2000-2001年進(jìn)行的以縣為單位統(tǒng)一法人、組建省聯(lián)社為標(biāo)志的江蘇模

　?。?）股份制模式，即2001年在信用社基礎(chǔ)上改組成立的常熟、張家港、江陰三市農(nóng)村商業(yè)銀行模式；

　?。?）農(nóng)村合作銀行模式，即2003年4月在農(nóng)村信用社基礎(chǔ)上改組的浙江鄞州農(nóng)村合作銀行試點(diǎn)模式。

　　農(nóng)村信用社改革的四項(xiàng)原則：

　　一是按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)則，明細(xì)產(chǎn)權(quán)關(guān)系，促進(jìn)信用社法人治理結(jié)構(gòu)的完善和經(jīng)營(yíng)機(jī)制轉(zhuǎn)換，使信用社真正成為自主經(jīng)營(yíng)、自我約束、自我發(fā)展、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的市場(chǎng)主體

　　；二是按照為“三農(nóng)”服務(wù)的經(jīng)營(yíng)方向，改進(jìn)服務(wù)方式，完善服務(wù)功能，提高服務(wù)水平；

　　三是按照因地制宜、分類指導(dǎo)原則，積極探索和分類實(shí)施股份制、股份合作制、合作制等各種產(chǎn)權(quán)制度，建立與各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展、管理水平相適應(yīng)的組織形式和運(yùn)行機(jī)制；四是按照權(quán)責(zé)利相結(jié)合原則，充分發(fā)揮各方面積極性，明確信用社監(jiān)督管理體制，落實(shí)對(duì)信用社的風(fēng)險(xiǎn)防范和處置責(zé)任。

　　深化信用社改革，要重點(diǎn)解決兩個(gè)問(wèn)題：一是以法人為單位，改革信用社產(chǎn)權(quán)制度，明確產(chǎn)權(quán)關(guān)系，完善法人治理結(jié)構(gòu)，區(qū)別各類情況，確定不同的產(chǎn)權(quán)形式，構(gòu)建新的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，完善法人治理結(jié)構(gòu)；二是改革信用社管理體制，將農(nóng)村信用社的管理交由省級(jí)人民政府負(fù)責(zé)。

　?。ㄋ模┐彐?zhèn)銀行和農(nóng)村資金互助社

　　1.村鎮(zhèn)銀行

　　村鎮(zhèn)銀行是指經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)批準(zhǔn)，由境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)、境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)企業(yè)法人、境內(nèi)自然人出資，在農(nóng)村地區(qū)設(shè)立的主要為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供金融服務(wù)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。

　　村鎮(zhèn)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。村鎮(zhèn)銀行不得發(fā)放異地貸款。村鎮(zhèn)銀行在繳足存款準(zhǔn)備金后，其可用資金應(yīng)全部用于當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)建設(shè)。村鎮(zhèn)銀行發(fā)放貸款應(yīng)充分滿足縣域內(nèi)農(nóng)戶、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。確已滿足當(dāng)?shù)剞r(nóng)村資金需求的，其富余資金可投放當(dāng)?shù)仄渌a(chǎn)業(yè)、購(gòu)買涉農(nóng)債券或向其他金融機(jī)構(gòu)融資。

　　村鎮(zhèn)銀行發(fā)放貸款應(yīng)堅(jiān)持小額、分散的原則，提高貸款覆蓋面，防止貸款過(guò)度集中。村鎮(zhèn)銀行對(duì)同一借款人的貸款余額不得超過(guò)資本凈額的5%；對(duì)單一集團(tuán)企業(yè)客戶的授信余額不得超過(guò)資本凈額的10%.村鎮(zhèn)銀行要確保資本充足率在任何時(shí)點(diǎn)不低于8%，資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率不低于100%.

　　銀監(jiān)會(huì)應(yīng)根據(jù)村鎮(zhèn)銀行的資本充足狀況和資產(chǎn)質(zhì)量狀況，適時(shí)采取下列監(jiān)管措施：對(duì)資本充足率大于8%、不良資產(chǎn)率在5%以下的，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可適當(dāng)減少對(duì)其現(xiàn)場(chǎng)檢查的頻率或范圍，支持其穩(wěn)健發(fā)展。對(duì)資本充足率低于8%，大于4%的，要督促其制訂切實(shí)可行的資本補(bǔ)充計(jì)劃，限期提高資本充足率，適時(shí)采取限制資產(chǎn)增長(zhǎng)速度、固定資產(chǎn)購(gòu)置、分配紅利和其他收入、增設(shè)分支機(jī)構(gòu)、開(kāi)辦新業(yè)務(wù)以及要求其降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)規(guī)模等措施，督促其限期進(jìn)行整改。對(duì)限期達(dá)不到整改要求、資本充足率下降至4%、不良資產(chǎn)率高于15%的，可適時(shí)采取責(zé)令其調(diào)整高級(jí)管理人員、停辦所有業(yè)務(wù)、限期重組等措施。在限期內(nèi)仍不能有效實(shí)現(xiàn)減負(fù)重組、資本充足率降至2%以下的，應(yīng)適時(shí)接管、撤銷或破產(chǎn)。

　　2.農(nóng)村資金互助社

　　農(nóng)村資金互助社是指經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，由鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、行政村農(nóng)民和農(nóng)村小企業(yè)自愿入股組成，為社員提供存款、貸款、結(jié)算等業(yè)務(wù)的社區(qū)互助性銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。農(nóng)村資金互助社實(shí)行社員民主管理，以服務(wù)社員為宗旨，謀求社員共同利益。

　　農(nóng)民向農(nóng)村資金互助社入股應(yīng)滿足以下條件：具有完全民事行為能力；戶口所在地或經(jīng)常居住地（本地有固定住所且居住滿3年）在入股農(nóng)村資金互助社所在鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）或行政村內(nèi)；入股資金為自有資金且來(lái)源合法，達(dá)到章程規(guī)定的入股金額起點(diǎn)；誠(chéng)實(shí)守信，聲譽(yù)良好；銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。

　　農(nóng)村小企業(yè)向農(nóng)村資金互助社入股應(yīng)符合以下條件：注冊(cè)地或主要營(yíng)業(yè)場(chǎng)所在入股農(nóng)村資金互助社所在鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）或行政村內(nèi)；具有良好的信用記錄；上一年度盈利；年終分配后凈資產(chǎn)達(dá)到全部資產(chǎn)的10%以上；入股資金為自由資金且來(lái)源合法，達(dá)到章程規(guī)定的入股金額起點(diǎn)；銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。

　　單個(gè)農(nóng)民或單個(gè)農(nóng)村小企業(yè)向農(nóng)村資金互助社入股，其持股比例不得超過(guò)農(nóng)村資金互助社股金總額的10%，超過(guò)5%的應(yīng)經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。社員入股必須以貨幣出資，不得以實(shí)物、貸款或其他方式入股。

　　農(nóng)村資金互助社應(yīng)向入股社員頒發(fā)記名股金證，作為社員的入股憑證。

　　農(nóng)村資金互助社以吸收社員存款、接受社會(huì)捐贈(zèng)資金和向其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融入資金作為資金來(lái)源。農(nóng)村資金互助社的資金應(yīng)主要用于發(fā)放社員貸款，滿足社員貸款需求后確有富余的可存放其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，也可購(gòu)買國(guó)債和金融債券。

　　農(nóng)村資金互助社應(yīng)審慎經(jīng)營(yíng)，嚴(yán)格進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理：資本充足率不得低于8%；對(duì)單一社員的貸款總額不超過(guò)資本凈額的15%；對(duì)單一農(nóng)村小企業(yè)社員及其關(guān)聯(lián)企業(yè)社員、單一農(nóng)民社員及其在同一戶口薄上的其他社員貸款總額不得超過(guò)資本凈額的20%；對(duì)前十大戶貸款總額不得超過(guò)資本凈額的50%；資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率不得低于100%.

　　對(duì)農(nóng)村資金互助社的差別監(jiān)管措施：資本充足率大于8%，不良資產(chǎn)率在5%以下的，可向其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融入資金，屬地銀監(jiān)機(jī)構(gòu)提出限制性措施，適當(dāng)降低對(duì)其現(xiàn)場(chǎng)檢查頻率；資本充足率低于8%大于2%的，銀監(jiān)機(jī)構(gòu)應(yīng)禁止其向其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融入資金，限制其發(fā)放貸款，并加大非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管及現(xiàn)場(chǎng)檢查的力度；資本充足率低于2%的，銀監(jiān)會(huì)應(yīng)責(zé)令其限期增擴(kuò)股金、清收不良貸款、降低資產(chǎn)規(guī)模、限期內(nèi)未達(dá)到規(guī)定的，要求其自行解散或予以撤銷；農(nóng)村資金互助社違法本規(guī)定其他審慎性要求的，銀監(jiān)會(huì)應(yīng)責(zé)令其限期整改，并采取相應(yīng)監(jiān)管措施。

　　（五）商業(yè)銀行貸款子公司與小額貸款公司

　　1.商業(yè)銀行貸款子公司

　　貸款公司是指經(jīng)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，由境內(nèi)商業(yè)銀行或農(nóng)村合作銀行在農(nóng)村地區(qū)設(shè)立的專門為縣域農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供貸款服務(wù)的非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。是由境內(nèi)商業(yè)銀行或農(nóng)村合作銀行全額出資的有限責(zé)任公司。

　　貸款公司可經(jīng)營(yíng)下列業(yè)務(wù)：辦理各項(xiàng)貸款、辦理票據(jù)貼現(xiàn)、辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、辦理貸款項(xiàng)下的結(jié)算，經(jīng)批準(zhǔn)的其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)。貸款公司貸款的投向主要用于支持農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。貸款公司不得吸收存款、信貸額度較高，貸款方式靈活。

　　貸款公司發(fā)放貸款應(yīng)堅(jiān)持小額、分散的原則，提高貸款覆蓋面，防止貸款過(guò)度集中。貸款公司對(duì)同一借款人的貸款余額不得超過(guò)資本凈額的10%；對(duì)單一集團(tuán)企業(yè)客戶的授信余額不得超過(guò)資本凈額的15%.

　　2.小額貸款公司

　　小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人與其他社會(huì)組織投資設(shè)立，不吸收公眾存款，經(jīng)營(yíng)小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司。

　　小額貸款公司的名稱應(yīng)由行政區(qū)劃、字號(hào)、行業(yè)、組織形式依次組成，其中行政區(qū)劃是指縣級(jí)行政區(qū)劃的名稱。小額貸款公司的注冊(cè)資本來(lái)源應(yīng)真實(shí)合法，全部為實(shí)收貨幣資本，由出資人或發(fā)起人一次足額繳納。有限責(zé)任公司的注冊(cè)資本不得低于500萬(wàn)元，股份有限公司的注冊(cè)資本不得低于1000萬(wàn)元。單一自然人、企業(yè)法人、其他社會(huì)組織及其關(guān)聯(lián)方持有的股份，不得超過(guò)小額貸款公司注冊(cè)資本總額的10%.

　　小額貸款公司的主要資金來(lái)源為股東繳納的資本金、捐贈(zèng)資金，以及來(lái)自不超過(guò)兩個(gè)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的融入資金。從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)獲得融入資金的余額，不得超過(guò)資本凈額的50%.小額貸款公司發(fā)放貸款應(yīng)堅(jiān)持小額、分散的原則，鼓勵(lì)面向農(nóng)戶和微型企業(yè)提供貸款服務(wù)。同一借款人的貸款余額不得超過(guò)小額貸款公司資本凈額的5%.在此標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，可制定最高貸款額度限制。

　　小額貸款公司貸款利率上限放開(kāi)，但不得超過(guò)司法部門規(guī)定的上限，下限為人民銀行公布的貸款基準(zhǔn)利率的0.9倍。

　　【例題1.多選題】中國(guó)農(nóng)村金融體系實(shí)際上由（ ）類金融組織機(jī)構(gòu)構(gòu)成。

　　A.國(guó)家金融機(jī)構(gòu)

　　B.非銀行金融機(jī)構(gòu)

　　C.民間融資組織

　　D.非政府組織和國(guó)際組織

　　[答案]ABCD

　　【例題2.多選題】農(nóng)業(yè)銀行是屬于（ ）。

　　A.合作金融機(jī)構(gòu)

　　B.商業(yè)金融機(jī)構(gòu)

　　C.國(guó)有銀行

　　D.政策性銀行

　　[答案]BC

　　【例題3.多選題】農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的主要業(yè)務(wù)范圍包括（ ）。

　　A.主要農(nóng)副產(chǎn)品的國(guó)家專項(xiàng)儲(chǔ)備貸款

　　B.主要農(nóng)副產(chǎn)品的收購(gòu)貸款及糧油調(diào)銷、批發(fā)貸款

　　C.承擔(dān)國(guó)家糧、油等產(chǎn)品政策性加工任務(wù)的企業(yè)的貸款

　　D.棉麻系統(tǒng)棉花初加工企業(yè)的貸款

　　[答案]ABCD

　　【例題4.多選題】農(nóng)村信用社具有（ ）特點(diǎn)。

　　A.組織上的群眾性

　　B.管理上的民主性

　　C.業(yè)務(wù)上的靈活性

　　D.經(jīng)營(yíng)上的商業(yè)性

　　[答案]ABC

　　【例題5.單選題】在縣（市）設(shè)立村鎮(zhèn)銀行，其注冊(cè)資本不得低于人民幣（ ）萬(wàn)元。

　　A.300

　　B.100

　　C.500

　　D.50

　　[答案]A

　　【例題6.單選題】下列關(guān)于農(nóng)村資金互助社的表述錯(cuò)誤的是（ ）。

　　A.入股農(nóng)民可以是互助社所在鄉(xiāng)鎮(zhèn)以外的農(nóng)戶

　　B.單個(gè)農(nóng)村小企業(yè)可以向農(nóng)村資金互助社入股

　　C.社員入股必須以貨幣出資，不得以實(shí)物入股

　　D.單個(gè)農(nóng)民的持股比例不得超過(guò)農(nóng)村資金互助社股金總額的10%

　　[答案]A

　　【例題7.單選題】下列關(guān)于商業(yè)銀行貸款子公司的表述錯(cuò)誤的是（ ）。

　　A.堅(jiān)持為三農(nóng)服務(wù)

　　B.堅(jiān)持小額、分散的放貸原則經(jīng)濟(jì)師報(bào)名時(shí)間

　　C.對(duì)同一借款人的貸款余額不得超過(guò)資本凈額的10%

　　D.經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)包括辦理各項(xiàng)貸款、吸收各種存款

　　[答案]D

　　【例題8.單選題】下列關(guān)于小額貸款公司的表述錯(cuò)誤的是（ ）。

　　A.不吸收公眾存款

　　B.享有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)

　　C.同一借款人的貸款余額不得超過(guò)小額貸款公司資本凈額的10%

　　D.貸款利率下限為人民銀行公布的基準(zhǔn)利率的0.9倍

　　[答案]C

　　二、農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)信貸資金來(lái)源與運(yùn)用

　　資金來(lái)源是農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的負(fù)債。中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行的最重要資金來(lái)源渠道是農(nóng)村工商企業(yè)存款，中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的重要資金來(lái)源渠道是發(fā)行金融債券和中央銀行借款，而農(nóng)村居民存款是農(nóng)村信用社最重要的資金來(lái)源渠道。

資金來(lái)源	資金運(yùn)用
一、各項(xiàng)存款	一、各項(xiàng)貸款
二、自有資金	二、庫(kù)存現(xiàn)金
三、發(fā)行金融債券	三、同業(yè)拆放
四、同業(yè)拆借	四、同業(yè)存款
五、中央銀行借款	五、聯(lián)行占用資金
六、占用聯(lián)行資金	六、持有的有價(jià)證券
七、當(dāng)年結(jié)益	七、在人民銀行的存款
八、其他資金來(lái)源	八、其他資金運(yùn)用

　　資金運(yùn)用形成農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行的最重要資金運(yùn)用方式是農(nóng)村工商貸款，中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的重要資金運(yùn)用方式是糧食收購(gòu)與加工企業(yè)貸款，而農(nóng)戶貸款是農(nóng)村信用社最重要的資金運(yùn)用方式。

　　農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的資金來(lái)源與資金運(yùn)用，實(shí)際上體現(xiàn)著三個(gè)方面的信用關(guān)系：一是農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)與中央銀行的信用關(guān)系；二是農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)與客戶的信用關(guān)系；三是農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)與同業(yè)之間的信用關(guān)系。

　　【例題1.多選題】中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的重要資金來(lái)源渠道是（ ）。

　　A.吸收存款

　　B.中央銀行借款

　　C.發(fā)行金融債券

　　D.吸引外資

　　[答案]BC

　　【例題2.單選題】吸收存款屬于農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的（ ）項(xiàng)目。

　　A.資金來(lái)源

　　B.資金運(yùn)用

　　C.中間業(yè)務(wù)

　　D.資產(chǎn)

　　[答案]A

　　三、小額信貸

　?。ㄒ唬┬☆~信貸的含義

　　小額信貸是指通過(guò)融資中介，按照組織化、制度化、商業(yè)經(jīng)營(yíng)原則，為具有一定潛在負(fù)債能力的中低收入階層提供無(wú)須抵押擔(dān)保的小額、短期、連續(xù)、簡(jiǎn)便的信貸服務(wù)。

　　按照經(jīng)營(yíng)目標(biāo)不同，小額信貸機(jī)構(gòu)分為商業(yè)性和福利性兩大類。商業(yè)性機(jī)構(gòu)信貸業(yè)務(wù)遵循商業(yè)原則，以營(yíng)利為目的；福利性機(jī)構(gòu)多以扶貧為主要目標(biāo)，但其利息收入必須能覆蓋交易成本和風(fēng)險(xiǎn)成本。各種模式的小額信貸包括兩個(gè)基本層次的含義：一是為大量中低收入（包括貧困）人口提供金融服務(wù)；二是保證小額信貸機(jī)構(gòu)自身的生存與發(fā)展。

　　如果沒(méi)有相對(duì)完善的內(nèi)部管理機(jī)制，小額信貸機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)比商業(yè)銀行更高，其原因有三：第一，小額信貸機(jī)構(gòu)資產(chǎn)組合的穩(wěn)定性較傳統(tǒng)銀行差，短期內(nèi)資產(chǎn)質(zhì)量可能出現(xiàn)明顯惡化。第二，小額信貸機(jī)構(gòu)單位貸款成本較傳統(tǒng)銀行高，如出現(xiàn)同樣金額的貸款損失，小額信貸機(jī)構(gòu)的資本水平下降得更快。第三，小額信貸的發(fā)展歷史較短，經(jīng)營(yíng)者和監(jiān)管當(dāng)局缺乏控制小額信貸風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)驗(yàn)。

　　小額信貸和傳統(tǒng)金融的比較

	小額信貸	傳統(tǒng)金融
借貸方法	給予個(gè)人品行發(fā)放貸款	給予抵押發(fā)放貸款
	較少的書(shū)面證明	更多的書(shū)面證明
	較多的勞動(dòng)集中	較少的勞動(dòng)集中
貸款構(gòu)成	貸款筆數(shù)多	貸款筆數(shù)少
	每筆金額很小	每筆數(shù)額巨大
	無(wú)抵押	有抵押
	期限相對(duì)短	期限相對(duì)長(zhǎng)
	逾期貸款數(shù)額不穩(wěn)定	逾期貸款數(shù)量較穩(wěn)定
機(jī)構(gòu)管理	主要由非贏利性的機(jī)構(gòu)作持股人	利潤(rùn)最大化的管理方法和個(gè)人持股者
	很多由非政府組織出資建立	由已有的受到監(jiān)管的機(jī)構(gòu)的外圍組織建立
	分散成小單元，多設(shè)立在基礎(chǔ)設(shè)施薄弱的邊緣地區(qū)	組織集中，分支機(jī)構(gòu)設(shè)在城市中

　　（二）小額信貸與商業(yè)銀行的普通商業(yè)貸款的區(qū)別

　　普通商業(yè)貸款更多地是強(qiáng)調(diào)貸款的回收安全，因而對(duì)發(fā)放貸款時(shí)的信用保障要求較為嚴(yán)格，貧困農(nóng)戶、一般農(nóng)戶和農(nóng)村小型企業(yè)由于難以提供銀行要求的信用保障，而難以取得貸款。發(fā)放小額貸款時(shí)，放貸者雖然也強(qiáng)調(diào)貸款的償還，但主要不是通過(guò)要求提供信用保障形式實(shí)現(xiàn)的，而是通過(guò)采取措施激勵(lì)償還的方式實(shí)現(xiàn)的。

　?。ㄈ┬☆~信貸的提供者

　　小額信貸的提供者，除了所有正規(guī)金融機(jī)構(gòu)以外，還包括NGO、以成員為基礎(chǔ)的合作組織（如資助團(tuán)體、金融服務(wù)協(xié)會(huì)、合作金融組織等）、非正規(guī)金融組織和行為（如放貸者、積累性儲(chǔ)貸協(xié)會(huì)、輪轉(zhuǎn)儲(chǔ)蓄貸款協(xié)會(huì)等）。各種小額信貸的提供者，在小額信貸發(fā)放過(guò)程中具有不同的優(yōu)劣勢(shì)，見(jiàn)教材表3-3.

　?。ㄋ模┟霞永l(xiāng)村銀行小額信貸模式

　　孟加拉鄉(xiāng)村銀行（GB）和印度尼西亞人民銀行（BRI）被認(rèn)為是國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)化的小額信貸模式。孟加拉國(guó)鄉(xiāng)村銀行模式是福利主義小額信貸的代表，強(qiáng)調(diào)項(xiàng)目的社會(huì)功能，即幫助貧困者解決基本生存問(wèn)題并建立持續(xù)發(fā)展的能力。而印度尼西亞人民銀行代表的是制度主義小額信貸模式，強(qiáng)調(diào)機(jī)構(gòu)本身在財(cái)務(wù)上的可持續(xù)性。

　　兩種小額信貸模式的比較：

　?。?）性質(zhì)上，GB基本上是社會(huì)服務(wù)組織，BRI是純粹的金融機(jī)構(gòu)。

　　（2）管理系統(tǒng)，GB依靠專家進(jìn)行管理，工作隊(duì)伍以技術(shù)人員為主，BRI是以金融系統(tǒng)的運(yùn)行方式來(lái)管理，工作人員是銀行雇員。

　?。?）利差，GB的利率比較適合貧困者需求，BRI更多考慮金融機(jī)構(gòu)在財(cái)務(wù)上的可持續(xù)性。

　　（4）吸收儲(chǔ)蓄。GB不吸收存款，但是要求貸款者每周繳納小組基金，BRI把吸收儲(chǔ)蓄作為重要的本金來(lái)源，是銀行借以生存的條件。

　?。?）組織機(jī)構(gòu)約束，GB是依靠貧困者的自己組織，利用貧困者自己管理自己，BRI是外部組織，是獨(dú)立的金融系統(tǒng)。

　?。?）還貸率。兩種小額信貸都保持著高還貸率的記錄，但是，GB主要建立在貧困者項(xiàng)目成功的基礎(chǔ)上，BRI的高還貸率主要依靠金融制度的強(qiáng)制。

　?。?）可持續(xù)性，BRI把機(jī)構(gòu)的可持續(xù)性放在第一位，但它在一定程度上遠(yuǎn)離了小額信貸的第一個(gè)目標(biāo)即幫助貧困者，它的服務(wù)對(duì)象是農(nóng)村中的次貧階層。GB模式運(yùn)作成本高，至今沒(méi)有解決收益覆蓋成本的問(wèn)題。

　?。ㄎ澹┲袊?guó)小額信貸模式

　　中國(guó)開(kāi)展的小額信貸項(xiàng)目，根據(jù)項(xiàng)目資金來(lái)源及其組織形式的不同可以歸納為四大類。

　　第一，國(guó)際組織獨(dú)立援助的小額信貸項(xiàng)目，包括聯(lián)合國(guó)計(jì)劃開(kāi)發(fā)署、聯(lián)合國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展基金會(huì)、聯(lián)合國(guó)人口基金會(huì)、聯(lián)合國(guó)兒童基金會(huì)在中國(guó)的小額信貸項(xiàng)目。

　　第二，利用國(guó)內(nèi)扶貧資金開(kāi)展的扶貧小額信貸，包括政府主導(dǎo)推動(dòng)模式（以陜西商洛地區(qū)為代表）、政府推動(dòng)、部門充分參與模式（以云南省為代表）、政府推動(dòng)、社團(tuán)指導(dǎo)經(jīng)營(yíng)模式（以四川省為代表）、政府推動(dòng)、扶貧社經(jīng)營(yíng)模式（以河北省為代表）。

　　第三，國(guó)際資金與國(guó)內(nèi)資金相結(jié)合的小額信貸項(xiàng)目，如中國(guó)社會(huì)科學(xué)院與福特基金會(huì)、孟加拉GB銀行共同組織的河南虞城項(xiàng)目，國(guó)務(wù)院扶貧開(kāi)發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室與世界銀行合作組織的四川閬中和陜西安康項(xiàng)目，均屬于這一類型。

　　第四，正規(guī)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展的小額信貸，比如，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行小額貸款扶貧到戶貸款、農(nóng)村信用社農(nóng)戶聯(lián)保貸款、農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款。

　?。┺r(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款

　　農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款：農(nóng)村信用社以農(nóng)戶為貸款對(duì)象，基于農(nóng)戶的信譽(yù)，在核定的額度和期限內(nèi)向農(nóng)戶發(fā)放的一種不需要抵押、擔(dān)保的貸款。

　　農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款的基本做法：

　?。?）在對(duì)農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)調(diào)查的基礎(chǔ)上，建立農(nóng)戶的貸款檔案。

　?。?）對(duì)農(nóng)戶進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定，授予信用貸款額度，并根據(jù)農(nóng)戶的信用等級(jí)對(duì)農(nóng)戶發(fā)放不同信用等級(jí)的貸款證

　?。?）取得貸款證的農(nóng)戶，在需要向農(nóng)村信用社貸款時(shí)，可持貸款證和身份證直接到信用社的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理貸款證限額以內(nèi)的貸款。

　　農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款除具有一般小額貸款具有的貸款額度小、手續(xù)簡(jiǎn)便、以信用形式發(fā)放等特點(diǎn)外，還具有自己的特點(diǎn)：貸款機(jī)構(gòu)是農(nóng)村信用社，資金來(lái)源于依法吸收的存款和中央銀行再貸款，貸款用途主要是支持農(nóng)戶小規(guī)模的種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)生產(chǎn)，貸款方式是以農(nóng)戶信譽(yù)為保證，貸款對(duì)象是農(nóng)戶，貸款目標(biāo)是促進(jìn)農(nóng)戶種養(yǎng)殖業(yè)的發(fā)展，以此增加農(nóng)民收入，推動(dòng)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。

　　農(nóng)村信用社在對(duì)農(nóng)戶信用進(jìn)行評(píng)定后，根據(jù)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)劃定信用等級(jí)，信用等級(jí)通常分為優(yōu)秀、較好、一般三個(gè)檔次。“優(yōu)秀”等級(jí)的標(biāo)準(zhǔn)是：①三年內(nèi)在信用社貸款并按時(shí)償還本息，無(wú)不良記錄；②家庭年人均純收入在2000元以上；③自有資金占生產(chǎn)所需資金的50% 以上。“較好”等級(jí)的標(biāo)準(zhǔn)是：①有穩(wěn)定可靠的收入來(lái)源，基本不欠貸款；②家庭年人均純收入在1000元以上。“一般”等級(jí)的標(biāo)準(zhǔn)是：①家庭有基本勞動(dòng)力；②家庭年人均純收入在500元以上。

　　申請(qǐng)小額信用貸款的農(nóng)戶需要具備的一些條件：

　?。?）居住在信用社的營(yíng)業(yè)區(qū)域之內(nèi)；

　　（2）具有完全民事行為能力，資信良好；

　　（3）從事土地耕作或者其它符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，并有合法、可靠的經(jīng)濟(jì)來(lái)源；

　　（4）具備清償貸款本息的能力。由第一個(gè)條件可知，農(nóng)戶是不能從其他行政區(qū)域范圍內(nèi)的農(nóng)村信用社得到小額信用貸款的，只能向農(nóng)戶所在的行政區(qū)域內(nèi)的農(nóng)村信用社申請(qǐng)小額信用貸款。

　?。ㄆ撸┬☆~信貸的運(yùn)作機(jī)制及其成功的基本要素

　　小額信貸的運(yùn)作機(jī)制：

　?。?）小組聯(lián)保，也稱小組貸款，即由貸款者自愿組成一個(gè)小組，向小組發(fā)放貸款，小組中成員要對(duì)其他成員的違約承擔(dān)一定的擔(dān)保責(zé)任。這是一種對(duì)抵押的替代形式。

　?。?）檢驗(yàn)性貸款和后續(xù)放款承諾。檢驗(yàn)性貸款是指在放款過(guò)程中，從提供小額度貸款開(kāi)始，在及時(shí)歸還小規(guī)模貸款的前提下，才開(kāi)始發(fā)放數(shù)額較大的貸款。在通過(guò)“檢驗(yàn)”后，可以進(jìn)一步建立更大規(guī)模的信用關(guān)系，才會(huì)有后續(xù)放款。

　　小額信貸運(yùn)作的主要?jiǎng)?chuàng)新：

　　（1）靈活的抵押擔(dān)保方式，不需要抵押或采取組成聯(lián)保小組等靈活多樣的抵押擔(dān)保方式。

　?。?）簡(jiǎn)化貸款申請(qǐng)程序和形式，無(wú)須提交各種書(shū)面材料，但要了解文化程度低的服務(wù)對(duì)象的實(shí)際情況。

　　（3）貸款和還款方法。貸款周期和還款頻率都有固定和靈活的兩種情況。

　?。?）儲(chǔ)蓄服務(wù)。強(qiáng)制性儲(chǔ)蓄出現(xiàn)在小組聯(lián)保模式中，自愿性儲(chǔ)蓄是小額信貸機(jī)構(gòu)最有潛力、最大和最直接可得的資金來(lái)源。但要注意，吸收自愿儲(chǔ)蓄是有條件的，機(jī)構(gòu)必須獲得金融管理部門的許可。

　　小額信貸成功的基本要素，從構(gòu)建普惠金融體系的構(gòu)成要素角度分析：在微觀層面上，要構(gòu)建能夠在競(jìng)爭(zhēng)的基礎(chǔ)上為中低收入群體和微小型企業(yè)提供微型金融服務(wù)的小額信貸組織機(jī)構(gòu)體系；在中觀層次上，要構(gòu)建保障小額信貸機(jī)構(gòu)競(jìng)爭(zhēng)性運(yùn)轉(zhuǎn)的制度基礎(chǔ)；從宏觀層次分析，要有健全的小額信貸法律框架、規(guī)章制度。這三方面，是小額信貸成功的體制和組織基礎(chǔ)。經(jīng)濟(jì)師報(bào)名時(shí)間

　　小額信貸成功還有八個(gè)方面的商業(yè)金融市場(chǎng)的業(yè)務(wù)運(yùn)作機(jī)制：

　　（1）建立一種客戶主動(dòng)還款的激勵(lì)機(jī)制。

　?。?）設(shè)計(jì)一種有利于減輕客戶還款壓力的機(jī)制，最常見(jiàn)的做法就是實(shí)行分期還款制度。

　　（3）小額、短期、分期多次償還的高時(shí)間成本，自動(dòng)淘汰了非中低收入群體和大中型企業(yè)客戶群體，保證其基本客戶群體是中低收入群體和微小型企業(yè)。

　?。?）創(chuàng)造一種有利于接近客戶、利于信息對(duì)稱的業(yè)務(wù)拓展機(jī)制。

　?。?）參與式，是小額信貸業(yè)務(wù)拓展的重要支點(diǎn)。

　?。?）采用市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的一般運(yùn)作原則，商業(yè)利率，使為中低收入群體和微小企業(yè)服務(wù)的金融組織在財(cái)務(wù)上可持續(xù)。

　?。?）吸收民間互助組織和合作組織的特點(diǎn)，外在化操作成本，利用社會(huì)壓力替代抵押擔(dān)保。

　　（8）促進(jìn)小額信貸信用文化建設(shè)。

　　【例題1.多選題】小額信貸與傳統(tǒng)金融相比較，（ ）。

　　A.貸款筆數(shù)較多

　　B.每筆金額很小

　　C.無(wú)須抵押

　　D.期限相對(duì)較短

　　[答案]ABCD

　　【例題2.單選題】（ ）開(kāi)創(chuàng)了運(yùn)用市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)手段從事扶貧工作的先河。

　　A.孟加拉鄉(xiāng)村銀行模式

　　B.印度尼西亞人民銀行模式

　　C.中國(guó)四川儀隴縣扶貧項(xiàng)目

　　D.積累性儲(chǔ)貸協(xié)會(huì)扶貧項(xiàng)目

　　[答案]A

　　【例題3.單選題】在農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信用貸款信用等級(jí)評(píng)定時(shí)，有農(nóng)戶具備條件：①家庭有基本勞動(dòng)力；②家庭年人均純收入在500元以上。該農(nóng)戶信用等級(jí)為（ ）。

　　A.優(yōu)秀

　　B.較好

　　C.一般

　　D.差

　　[答案]C

　　【例題4.多選題】農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額貸款，農(nóng)戶（ ）。

　　A.不能從其他行政區(qū)域范圍內(nèi)的農(nóng)村信用社得到小額信用貸款

　　B.只能向農(nóng)戶所在的行政區(qū)域內(nèi)的農(nóng)村信用社申請(qǐng)小額信用貸款

　　C.可以從其他行政區(qū)域范圍內(nèi)的農(nóng)村信用社得到小額信用貸款

　　D.可以從所在區(qū)域內(nèi)外的農(nóng)村信用社得到小額信用貸款

　　[答案]AB

　　四、農(nóng)民專業(yè)合作社金融服務(wù)

　?。ㄒ唬?qiáng)化農(nóng)民專業(yè)合作社金融服務(wù)的政策框架

　　2009年2月中旬，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)和農(nóng)業(yè)部聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于做好農(nóng)民專業(yè)合作社金融服務(wù)工作的意見(jiàn)》。

　?。ǘ┺r(nóng)民專業(yè)合作社是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的內(nèi)生要素，以其為中心的農(nóng)村金融服務(wù)的制度優(yōu)勢(shì)明顯。

　　農(nóng)民專業(yè)合作社是在農(nóng)村家庭承包經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)上，同類農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者或者同類農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)服務(wù)的提供者、利用者，自愿聯(lián)合、民主管理的互助性經(jīng)濟(jì)組織。

　　農(nóng)民專業(yè)合作社離農(nóng)村金融需求最近，適合農(nóng)村金融需求小額、分散所要求的近距離服務(wù)提供方式的特點(diǎn)，可以克服正規(guī)金融機(jī)構(gòu)難以克服的信息不對(duì)稱問(wèn)題，克服進(jìn)入商業(yè)信貸市場(chǎng)的障礙，最大限度地減少不良資產(chǎn)的產(chǎn)生，提高農(nóng)戶信貸的可獲得性。因此，農(nóng)民專業(yè)合作社參與農(nóng)村金融服務(wù)具有明顯的制度優(yōu)勢(shì)。

　?。ㄈ┺r(nóng)民專業(yè)合作社金融服務(wù)運(yùn)作模式

　　1.農(nóng)民專業(yè)合作社在農(nóng)戶、微小型企業(yè)信貸融資中發(fā)揮作用的三種模式：

　?。?）輔助農(nóng)村正規(guī)金融機(jī)構(gòu)特別是農(nóng)村信用社開(kāi)展農(nóng)戶小額信用貸款。

　?。?）在抵押品不足的社員向金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)商業(yè)貸款時(shí)，那些規(guī)范運(yùn)作的，具有一定經(jīng)濟(jì)實(shí)力的農(nóng)民專業(yè)合作社，可以向社員提供擔(dān)保，以幫助社員獲得貸款。

　　（3）那些產(chǎn)業(yè)化程度較高的生產(chǎn)型、加工型、流通型農(nóng)民專業(yè)合作社，如果實(shí)行“公司+合作社+基地+農(nóng)戶”模式，或“合作社+基地+農(nóng)戶”模式，農(nóng)民專業(yè)合作社可以以自己的名義申請(qǐng)貸款，然后再通過(guò)向農(nóng)戶提供生產(chǎn)資料等關(guān)聯(lián)交易方式，將資金現(xiàn)實(shí)地轉(zhuǎn)移給農(nóng)戶使用，或者是轉(zhuǎn)貸給農(nóng)戶使用。

　　2.農(nóng)民專業(yè)合作社參與新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的組建，為社員提供更多的獲得信貸服務(wù)的機(jī)會(huì)。

　?。?）農(nóng)民專業(yè)合作社可以入股村鎮(zhèn)銀行。

　?。?）農(nóng)民專業(yè)合作社可以參與“只貸不存”小額貸款公司的組建。

　?。?）農(nóng)民專業(yè)合作社可以組織成員間的資金互助。

　　農(nóng)村資金互助組織可以分為正規(guī)、準(zhǔn)正規(guī)和非正規(guī)三大類。正規(guī)農(nóng)村資金互助組織是指中央政府統(tǒng)一的運(yùn)作規(guī)范和管理、監(jiān)督辦法框架內(nèi)產(chǎn)生和運(yùn)作的農(nóng)村資金互助社，屬于社區(qū)互助性銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。準(zhǔn)正規(guī)農(nóng)村資金互助社是在中央政府統(tǒng)一的運(yùn)作規(guī)范和管理、監(jiān)督辦法框架之外產(chǎn)生和運(yùn)作的農(nóng)村資金互助社，是由地方政府推動(dòng)的資金互助社，或是中央政府有關(guān)部門推動(dòng)的扶貧意境下的資金互助組織。非正規(guī)農(nóng)村資金互助組織，是在中央政府管理框架之外，由農(nóng)戶自發(fā)組建的農(nóng)村資金互助社，由農(nóng)戶和當(dāng)?shù)匚⑿⌒推髽I(yè)自愿出資入股組建的資金互助社。

　　3.實(shí)力較強(qiáng)的農(nóng)民專業(yè)合作社，建立專業(yè)合作社擔(dān)保公司，為成員提供信用擔(dān)保。

　　4.農(nóng)民專業(yè)合作社參與農(nóng)村信用社改革，在農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)變?yōu)橐患?jí)法人、轉(zhuǎn)型為農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行過(guò)程中，作為發(fā)起人。

　　（四）創(chuàng)新對(duì)于農(nóng)民專業(yè)合作社金融服務(wù)的服務(wù)

　　進(jìn)一步放寬農(nóng)村微型金融市場(chǎng)準(zhǔn)入政策；創(chuàng)新農(nóng)民專業(yè)合作社金融服務(wù)的監(jiān)管方式；完善農(nóng)民專業(yè)合作社金融服務(wù)的配套服務(wù)；創(chuàng)新農(nóng)民專業(yè)合作社金融服務(wù)產(chǎn)品；建立和完善多種形式的貸款擔(dān)保；強(qiáng)化農(nóng)民專業(yè)合作社金融服務(wù)的培訓(xùn)。

　　【例題。多選題】農(nóng)民專業(yè)合作社參與新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)組建的方式有（ ）。

　　A.入股村鎮(zhèn)銀行

　　B.參與小額貸款公司的組建，以自有資金向社員提供貸款

　　C.組織成員間的資金互助

　　D.改制成農(nóng)村商業(yè)銀行

　　[答案]ABC

　　第三節(jié)　保險(xiǎn)原理與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)

　　考試內(nèi)容：保險(xiǎn)的含義、風(fēng)險(xiǎn)的概念及風(fēng)險(xiǎn)的屬性、風(fēng)險(xiǎn)分類及其風(fēng)險(xiǎn)管理的步驟、保險(xiǎn)原則、保險(xiǎn)種類、保險(xiǎn)資金的運(yùn)用、保險(xiǎn)的四個(gè)要素、保險(xiǎn)合同及其內(nèi)容、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的概念及其主要險(xiǎn)種、農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的分類、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的作用、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展難點(diǎn)、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的主要種類、中國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展的主要模式。

　　一、保險(xiǎn)原理

　?。ㄒ唬╋L(fēng)險(xiǎn)

　　風(fēng)險(xiǎn)是指某種隨機(jī)事件發(fā)生導(dǎo)致?lián)p失的不確定性。風(fēng)險(xiǎn)的含義有三：第一，是指未來(lái)將要發(fā)生的損失可能性；第二，風(fēng)險(xiǎn)是與人們的利益相聯(lián)系的概念，可能性一旦變成現(xiàn)實(shí)，就會(huì)造成利益的損失；第三，風(fēng)險(xiǎn)不是指導(dǎo)致?lián)p失的隨機(jī)事件本身，而是指損失的不確定性。

　　風(fēng)險(xiǎn)的屬性：

　　（1）風(fēng)險(xiǎn)的客觀性。

　　（2）風(fēng)險(xiǎn)的不確定性。

　　（3）風(fēng)險(xiǎn)的可測(cè)性?？蓽y(cè)性是保險(xiǎn)人能夠經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)的基礎(chǔ)。

　　風(fēng)險(xiǎn)分類：按風(fēng)險(xiǎn)損害對(duì)象來(lái)分，可分為財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、人身風(fēng)險(xiǎn)、責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。其中，責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)是指由于侵權(quán)行為造成他人的財(cái)產(chǎn)損失或人身傷亡，在法律上負(fù)有經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)；信用風(fēng)險(xiǎn)是指經(jīng)濟(jì)交往中權(quán)利人與義務(wù)人之間由于一方違約或犯罪而使對(duì)方受損的風(fēng)險(xiǎn)。

　　按風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)來(lái)分，有純粹風(fēng)險(xiǎn)（靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)）和道德風(fēng)險(xiǎn)（投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)）。純粹風(fēng)險(xiǎn)指只有損失機(jī)會(huì)而無(wú)獲利可能的風(fēng)險(xiǎn)。道德風(fēng)險(xiǎn)指既有損失的機(jī)會(huì)又有獲利的可能性的風(fēng)險(xiǎn)，如期貨風(fēng)險(xiǎn)，股票風(fēng)險(xiǎn)。

　　按風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因，可分為自然風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

　　按風(fēng)險(xiǎn)涉及范圍，可分為特定風(fēng)險(xiǎn)和基本風(fēng)險(xiǎn)。特定風(fēng)險(xiǎn)是指由于特定的個(gè)人引起的僅涉及個(gè)人的風(fēng)險(xiǎn)；基本風(fēng)險(xiǎn)是指由團(tuán)體引起的波及整個(gè)團(tuán)體的風(fēng)險(xiǎn)，常常與經(jīng)濟(jì)失調(diào)、政治變動(dòng)等相聯(lián)系。

　　（二）風(fēng)險(xiǎn)管理

　　風(fēng)險(xiǎn)管理的步驟：

　?。?）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。

　?。?）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，包括評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的損害程度。

　?。?）風(fēng)險(xiǎn)控制，分為風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防與抑制、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)集合、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移這五個(gè)步驟。

　?。?）檢查和評(píng)估經(jīng)濟(jì)師考試

　　（三）可保風(fēng)險(xiǎn)

　　可保風(fēng)險(xiǎn)是指那些在現(xiàn)有條件下可以利用保險(xiǎn)的方法分散、減輕和轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)。有四個(gè)基本條件：

　　（1）風(fēng)險(xiǎn)必須是偶然的。

　　（2）風(fēng)險(xiǎn)必須是意外的。

　　（3）風(fēng)險(xiǎn)是非投機(jī)行為風(fēng)險(xiǎn)?？杀ｏL(fēng)險(xiǎn)是純粹風(fēng)險(xiǎn)，投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)是不可保的。

　?。?）使大量標(biāo)的均有遭受損失并有重大損失可能性的風(fēng)險(xiǎn)才具有可保性。

　　（四）保險(xiǎn)

　　保險(xiǎn)是以合同的形式，在集合眾多受同樣風(fēng)險(xiǎn)威脅的被保險(xiǎn)人的基礎(chǔ)上，由保險(xiǎn)人按損失分?jǐn)傇瓌t預(yù)收保費(fèi)，組織保險(xiǎn)基金以貨幣形式補(bǔ)償被保險(xiǎn)人損失的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償制度。

　　保險(xiǎn)的兩個(gè)前提：第一，自然災(zāi)害和意外事故的存在；第二，剩余產(chǎn)品的出現(xiàn)和增多為保險(xiǎn)提供了可能。

　　保險(xiǎn)的四個(gè)要素：

　?。?）風(fēng)險(xiǎn)。

　?。?）保險(xiǎn)標(biāo)的物。

　　（3）保險(xiǎn)基金，是指通過(guò)立法或合同方式，由各經(jīng)濟(jì)單位或其他經(jīng)濟(jì)組織和個(gè)人在確定的條件下，交付規(guī)定數(shù)量的保險(xiǎn)費(fèi)而建立起來(lái)的一種貨幣資金。只限于保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)用于補(bǔ)償按保險(xiǎn)條件規(guī)定的因各種原因所致的經(jīng)濟(jì)損失。

　?。?）保險(xiǎn)合同。

　　保險(xiǎn)原則：

　?。?）誠(chéng)信原則。

　?。?）可保利益原則。投保人對(duì)投保的標(biāo)的物具有一定的經(jīng)濟(jì)利益、經(jīng)濟(jì)權(quán)益或責(zé)任關(guān)系。

　?。?）近因原則。風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生不因時(shí)空來(lái)判斷而是以最直接的因果關(guān)系來(lái)衡量。

　?。?）比例分?jǐn)傇瓌t。投保標(biāo)的物的損失由所有承保標(biāo)的物的保險(xiǎn)人共同承擔(dān)，分?jǐn)偡绞接斜壤?zé)任、限額責(zé)任和順序責(zé)任。

　　保險(xiǎn)的職能：經(jīng)濟(jì)保障職能、分配職能、融資職能。

　　保險(xiǎn)種類：按保險(xiǎn)的實(shí)施形式，有強(qiáng)制保險(xiǎn)和自愿保險(xiǎn)；按保險(xiǎn)標(biāo)的和保障范圍，有財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、人身保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)和保證保險(xiǎn)；按風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁形式，可分為原保險(xiǎn)、再保險(xiǎn)、共同保險(xiǎn)和重復(fù)保險(xiǎn)。

　?。ㄎ澹┍ｋU(xiǎn)合同

　　保險(xiǎn)合同是當(dāng)事人之間為實(shí)現(xiàn)一定的經(jīng)濟(jì)目的，明確相互權(quán)利、義務(wù)的協(xié)議。保險(xiǎn)關(guān)系必須具備三個(gè)要素：一是主體，包括保險(xiǎn)合同當(dāng)事人（保險(xiǎn)人、投保人、被保險(xiǎn)人）和關(guān)系人（受益人：指有權(quán)領(lǐng)取保險(xiǎn)金的人；保險(xiǎn)代理人和經(jīng)紀(jì)人）；二是客體，不是保險(xiǎn)標(biāo)的物本身，而是指保險(xiǎn)標(biāo)的物的可保利益；三是保險(xiǎn)合同的內(nèi)容，包括保險(xiǎn)標(biāo)的及其價(jià)值、保險(xiǎn)費(fèi)、保險(xiǎn)責(zé)任、保險(xiǎn)期限。

　?。┍ｋU(xiǎn)資金的運(yùn)用

　　保險(xiǎn)人籌集的保險(xiǎn)資金，除了支付各項(xiàng)費(fèi)用、各種賠款、繳納稅收和用于各種未到期責(zé)任準(zhǔn)備外，還可以進(jìn)行各種直接投資，如不動(dòng)產(chǎn)投資、工商業(yè)貸款、發(fā)放以房產(chǎn)、股票、債券等為抵押品的抵押貸款，還可以進(jìn)行各種間接投資，如認(rèn)購(gòu)公債、公司債券、股票等長(zhǎng)期性有價(jià)證券。另外，也可存入銀行或委托銀行貸款。

　　【例題1.多選題】保險(xiǎn)合同是當(dāng)事人之間為實(shí)現(xiàn)一定的經(jīng)濟(jì)目的，明確相互（ ）的協(xié)議。

　　A.權(quán)利

　　B.義務(wù)

　　C.責(zé)任

　　D.利益

　　[答案]AB

　　【例題2.單選題】保險(xiǎn)是以合同的形式，在集合眾多受同樣風(fēng)險(xiǎn)威脅的被保險(xiǎn)人的基礎(chǔ)上，由保險(xiǎn)人按損失分?jǐn)傇瓌t預(yù)收保費(fèi)，組織保險(xiǎn)基金以（ ）形式補(bǔ)償被保險(xiǎn)人損失的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償制度。

　　A.實(shí)物

　　B.無(wú)償

　　C.多種

　　D.貨幣

　　[答案]D

　　【例題3.多選題】屬于可保風(fēng)險(xiǎn)條件的有（ ）。

　　A.風(fēng)險(xiǎn)必須是預(yù)料之中的

　　B.必須是偶然的

　　C.風(fēng)險(xiǎn)必須是意外的

　　D.使大量標(biāo)的均有遭受重大損失可能性的

　　E.風(fēng)險(xiǎn)是非投機(jī)的

　　[答案]BCDE

　　二、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的主要險(xiǎn)種

　?。ㄒ唬┺r(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的分類

　　農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分類：（1）自然風(fēng)險(xiǎn)。（2）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。（3）意外事故。

　?。ǘ┺r(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的概念、特征及作用

　　農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是指保險(xiǎn)人為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者在從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過(guò)程中，對(duì)遭受自然風(fēng)險(xiǎn)或市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失提供經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)母鞣N保險(xiǎn)保障。

　　農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的難點(diǎn)：（1）保險(xiǎn)金額難于確定。（2）保險(xiǎn)費(fèi)率難于厘定。（3）損失難于評(píng)估。（4）理賠工作難度大。

　　農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的特點(diǎn)：（1）農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)涉及的范圍大。（2）農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)受多重風(fēng)險(xiǎn)制約。（3）保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)投入大、賠付率高。（4）農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)展業(yè)難度大。

　　農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的作用：（1）有利于災(zāi)后恢復(fù)生產(chǎn)能力。（2）有利于提高農(nóng)業(yè)防災(zāi)能力。（3）鼓勵(lì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，增加科技及資金等要素投入。（4）保障農(nóng)民經(jīng)濟(jì)利益。

　?。ㄈ┺r(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的主要種類

　　農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的主要種類：（1）種植業(yè)保險(xiǎn)。分為農(nóng)作物保險(xiǎn)（以林木以外的人工栽培的植物為標(biāo)的物的保險(xiǎn)）和林木保險(xiǎn)（以各種用材林或經(jīng)濟(jì)林等為標(biāo)的物的保險(xiǎn)）。（2）養(yǎng)殖業(yè)保險(xiǎn)，分為牲畜保險(xiǎn)、家禽保險(xiǎn)、水產(chǎn)養(yǎng)殖保險(xiǎn)和其他養(yǎng)殖保險(xiǎn)。

　　【例題1.多選題】農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的難點(diǎn)在于（ ）。

　　A.發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的可能性無(wú)法預(yù)計(jì)

　　B.保險(xiǎn)金額難于確定

　　C.保險(xiǎn)費(fèi)率難于厘定

　　D.理賠工作難度大

　　[答案]BCD

　　【例題2.單選題】農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是由保險(xiǎn)企業(yè)集合眾多農(nóng)業(yè)生產(chǎn)單位或個(gè)人，合理計(jì)收（ ），建立共同基金，對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過(guò)程中所遭受到的意外損失提供資金補(bǔ)償。

　　A.損失分?jǐn)偨?/p>

　　B.損失賠償款

　　C.保險(xiǎn)收入

　　D.委托代理款

　　[答案]A

　　三、中國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)的基本模式

　　從2004年開(kāi)始，各地積極探索新的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)模式，主要形成了五種模式：（1）安信模式。2004年9月，中國(guó)第一家專業(yè)性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司——上海安信農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司開(kāi)業(yè)，該公司走的是“政府財(cái)政補(bǔ)貼推動(dòng)、商業(yè)化運(yùn)作”的模式。（2）安華模式。安華農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)股份有限公司是2005年7月12日保監(jiān)會(huì)正式批準(zhǔn)設(shè)立的東北地區(qū)首家農(nóng)險(xiǎn)公司，該公司是商業(yè)化運(yùn)作、綜合性經(jīng)營(yíng)、專業(yè)化管理的全國(guó)性農(nóng)險(xiǎn)公司。（3）互助制模式。2005年1月11日，在黑龍江墾區(qū)投入經(jīng)營(yíng)的陽(yáng)光農(nóng)業(yè)相互保險(xiǎn)公司是一家相互制保險(xiǎn)公司，“互助共濟(jì)、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”是農(nóng)業(yè)互助制保險(xiǎn)的原則和宗旨。（4）共保體模式。浙江省經(jīng)過(guò)2年多的試點(diǎn)，決定成立“政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)共保體”，而不設(shè)立專門的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司，其主要特點(diǎn)是“市場(chǎng)運(yùn)作，政府兜底”。（5）安盟模式。法國(guó)安盟保險(xiǎn)公司是首家進(jìn)入中國(guó)農(nóng)險(xiǎn)市場(chǎng)的外資保險(xiǎn)公司，其運(yùn)作特點(diǎn)是險(xiǎn)種全面、價(jià)格低廉、銷售網(wǎng)和技術(shù)支持網(wǎng)這兩條線運(yùn)行。

　　【例題。多選題】我國(guó)積極探索新的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)模式，形成了（ ）模式。

　　A.安信

　　B.安華

　　C.互助制

　　D.共保體

　　E.安盟

　　[答案]ABCDE

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