證券從業(yè)資格考試2010復(fù)習(xí)指導(dǎo)：《投資基金》四（4）

　　第四節(jié)　基金管理公司治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制

　　一、基金管理公司的治理結(jié)構(gòu)

　?。ㄒ唬┛傮w要求

　　我國(guó)基金管理公司全是有限責(zé)任公司，它們必須滿足《中華人民共和國(guó)公司法》中所有對(duì)有限責(zé)任公司公司治理結(jié)構(gòu)的規(guī)定。

　　建立組織機(jī)構(gòu)健全、職責(zé)劃分清晰、制衡監(jiān)督有效、激勵(lì)約束合理的治理結(jié)構(gòu)，保持公司規(guī)范運(yùn)作，維護(hù)基金份額持有人的利益。

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　　1.基金份額持有人利益優(yōu)先原則。

　　2.公司獨(dú)立運(yùn)作原則。

　　3.強(qiáng)化制衡機(jī)制原則。

　　4.維護(hù)公司的統(tǒng)一性和完整性原則。

　　5.股東誠(chéng)信與合作原則。

　　6.公平對(duì)待原則。

　　7.業(yè)務(wù)與信息隔離原則。

　　8.經(jīng)營(yíng)運(yùn)作公開(kāi)、透明原則。

　　9.長(zhǎng)效激勵(lì)約束原則。

　　10.人員敬業(yè)原則。

　?。ㄈ┆?dú)立董事制度

　　基金管理公司應(yīng)當(dāng)建立健全獨(dú)立董事制度。獨(dú)立董事人數(shù)不得少于3人，且不得少于董事會(huì)人數(shù)的1/3。

　　董事會(huì)審議下列事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)2/3以上的獨(dú)立董事通過(guò)：

　?。?）公司及基金投資運(yùn)作中的重大關(guān)聯(lián)交易；

　?。?）公司和基金審計(jì)事務(wù)，聘請(qǐng)或者更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所；

　?。?）公司管理的基金的半年度報(bào)告和年度報(bào)告；

　?。?）法律、行政法規(guī)和公司章程規(guī)定的其他事項(xiàng)。

　?。ㄋ模┒讲扉L(zhǎng)制度

　　基金管理公司應(yīng)當(dāng)建立健全督察長(zhǎng)制度。督察長(zhǎng)由董事會(huì)聘任。對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)運(yùn)作的合法、合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)察和稽核。由總經(jīng)理提名，由董事長(zhǎng)聘任，并應(yīng)當(dāng)經(jīng)全體獨(dú)立董事同意。

　　督察長(zhǎng)發(fā)現(xiàn)公司存在重大風(fēng)險(xiǎn)或者有違法違規(guī)行為，應(yīng)當(dāng)告知總經(jīng)理和其他有關(guān)高級(jí)管理人員，并向董事會(huì)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)和公司所在地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。

　　【例3·單選題】基金管理公司中獨(dú)立董事的人數(shù)限制是（　）。

　　A.獨(dú)立董事的人數(shù)不得少于3人

　　B.獨(dú)立董事的人數(shù)不得少于董事會(huì)人數(shù)的1/3

　　C.獨(dú)立董事的人數(shù)不得少于3人或者不少于董事會(huì)人數(shù)的1/3

　　D.獨(dú)立董事的人數(shù)不得少于3人并且不少于董事會(huì)人數(shù)的1/3

　　答案：D

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