第一章 會計電算化概述
第一節(jié) 會計電算化簡介
一、模擬手工記賬的探索起步
二、與其他業(yè)務(wù)結(jié)合的推廣發(fā)展
三、引入會計專業(yè)判斷的滲透融合
四、與內(nèi)控相結(jié)合建立ERP系統(tǒng)的集成管理
第二節(jié) 會計核算軟件
一、會計核算軟件的概念和演進(jìn)
二、會計核算軟件的分類
?。ㄒ唬┩ㄓ煤蛯Ｓ脮嫼怂丬浖?
（二）單用戶和多用戶會計核算軟件
三、會計核算軟件的功能模塊
（一）會計核算軟件的構(gòu)成
?。ǘ?a class="bule" target="_blank" href="http://m.jnjuyue.cn/wangxiao/swzx/">賬務(wù)處理模塊與主要核算模塊間的聯(lián)系
四、會計核算軟件與手工會計核算的異同
?。ㄒ唬嫼怂丬浖c手工會計核算的相同點
1．目標(biāo)一致
2．遵守共同的會計準(zhǔn)則和會計制度
3．遵守共同的基本會計理論和會計方法
4．會計數(shù)據(jù)處理流程大體一致
?。ǘ嫼怂丬浖c手工會計核算的區(qū)別
1．會計核算工具不同
2．會計信息載體不同
3．記賬規(guī)則不完全相同
4．賬務(wù)處理流程類型存在差別
5．內(nèi)部控制方式不同
第二章 會計電算化的工作環(huán)境
第一節(jié) 計算機(jī)一般知識
一、計算機(jī)及其種類
二、計算機(jī)的主要性能指標(biāo)
三、計算機(jī)的應(yīng)用領(lǐng)域
第二節(jié) 計算機(jī)硬件
一、輸入設(shè)備
二、輸出設(shè)備
三、運算器
四、控制器
五、存儲器
第三節(jié) 計算機(jī)軟件
一、系統(tǒng)軟件
二、計算機(jī)程序設(shè)計語言
三、應(yīng)用軟件
第四節(jié) 計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)
一、計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)概念及功能
二、計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的分類
?。ㄒ唬┌吹乩碛行Х秶鷦澐郑煞譃閺V域網(wǎng)、局域網(wǎng)、城域網(wǎng)
?。ǘ┌赐ㄐ琶襟w劃分，可分為有線網(wǎng)、無線網(wǎng)
?。ㄈ┌词褂梅秶鷦澐?，可分為公用網(wǎng)、專用網(wǎng)
?。ㄋ模┌磁渲脛澐?，可分為同類網(wǎng)、單服務(wù)器網(wǎng)、混合網(wǎng)
?。ㄎ澹┌磳?shù)據(jù)的組織方式劃分，可分為分布式數(shù)據(jù)組織網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、集中式數(shù)據(jù)組織網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)
三、因特網(wǎng)
?。ㄒ唬┮蛱鼐W(wǎng)協(xié)議——TCP/IP協(xié)議
?。ǘ┮蛱鼐W(wǎng)的應(yīng)用
?。ㄈ┚W(wǎng)址
第五節(jié) 計算機(jī)安全
一、計算機(jī)安全隱患
?。ㄒ唬┯绊懹嬎銠C(jī)系統(tǒng)安全的主要因素
?。ǘ┍ＷC計算機(jī)安全的對策
二、計算機(jī)病毒防范
?。ㄒ唬┯嬎銠C(jī)病毒的特點
?。ǘ┯嬎銠C(jī)病毒分類
（三）防范計算機(jī)病毒的有效方法
?。ㄋ模┯嬎銠C(jī)病毒的檢測和清除
三、計算機(jī)黑客及其防范
?。ㄒ唬┖诳统Ｓ檬侄?
（二）防范黑客的措施
第三章 會計電算化基本要求
第一節(jié) 會計電算化法規(guī)制度
會計電算化相關(guān)法規(guī)制度有，《會計法》、《會計電算化管理辦法》、《會計核算軟件基本功能規(guī)范》、《會計電算化工作規(guī)范》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和《會計檔案管理辦法》。
第二節(jié) 會計核算軟件的要求
一、會計核算軟件的基本要求
（一）會計核算軟件設(shè)計應(yīng)當(dāng)符合我國法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定
?。ǘ嫼怂丬浖?yīng)當(dāng)按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定劃分會計期間
（三）會計核算軟件中的文字輸入、屏幕提示和打印輸出必須采用中文，可以同時提供少數(shù)民族文字或者外國文字對照
（四）會計核算軟件必須提供人員崗位及操作權(quán)限設(shè)置的功能
?。ㄎ澹嫼怂丬浖?yīng)當(dāng)符合GB/T19581-2004《信息技術(shù)會計核算軟件數(shù)據(jù)接口》國家標(biāo)準(zhǔn)的要求
?。嫼怂丬浖谠O(shè)計性能允許使用范圍內(nèi)，不得出現(xiàn)由于自身原因造成死機(jī)或者非正常退出等情況
?。ㄆ撸嫼怂丬浖?yīng)當(dāng)具有在機(jī)內(nèi)會計數(shù)據(jù)被破壞的情況下，利用現(xiàn)有數(shù)據(jù)恢復(fù)到最近狀態(tài)的功能
（八）單位修改、升級正在使用的會計核算軟件，改變會計核算軟件運行環(huán)境，應(yīng)當(dāng)建立相應(yīng)的審批手續(xù)
?。ň牛嫼怂丬浖_發(fā)銷售單位必須為使用單位提供會計核算軟件操作人員培訓(xùn)、會計核算軟件維護(hù)、版本更新等方面的服務(wù)
二、會計數(shù)據(jù)輸入功能的基本要求
?。ㄒ唬Τ跏紨?shù)據(jù)輸入的基本要求
1．輸入會計核算所必需的期初數(shù)據(jù)及有關(guān)資料
2．輸入需要在本期進(jìn)行對賬的未達(dá)賬項
3．選擇會計核算方法
4．定義自動轉(zhuǎn)賬憑證
5．用戶設(shè)置
（二）對記賬憑證輸入的基本要求
會計核算軟件必須具備輸入記賬憑證的功能
?。ㄈτ涃~憑證的控制功能
1．正在輸入的記賬憑證編號與已輸入的記賬憑證編號重復(fù)的，予以提示并拒絕保存
2．以編號方式輸入會計科目的，自動顯示該代碼所對應(yīng)的會計科目名稱
3．借貸雙方金額不平衡，或沒有輸入金額的，予以提示并拒絕保存
4．有借方會計科目而無貸方會計科目或者有貸方會計科目而無借方會計科目的，予以提示并拒絕保存
5．正在輸入的收款憑證借方科目或付款憑證貸方科目不是“現(xiàn)金”或“銀行存款”的，予以提示并拒絕保存
6．會計核算軟件應(yīng)提供對已經(jīng)輸入尚未記賬的記賬憑證進(jìn)行修改和審核的功能
7．對同一張記賬憑證，應(yīng)當(dāng)具有權(quán)限控制功能
?。ㄋ模υ紤{證輸入的基本要求
1．在輸入記賬憑證的同時，輸入相應(yīng)原始憑證
2．在記賬憑證未輸入前，直接輸入原始憑證，由會計軟件自動生成記賬憑證
三、會計數(shù)據(jù)輸出功能的基本要求
?。ㄒ唬┢聊徊樵兊幕疽?
1．各級會計科目的名稱、編號、年初余額、期初余額、累計發(fā)生額、本期發(fā)生額和當(dāng)前余額等項目
2．本期輸入的記賬憑證、原始憑證
3．本期和以前各期的總賬和明細(xì)賬
4．往來項目的結(jié)算情況
5．本期和以前各期的會計報表
（二）打印輸出的基本要求
1．應(yīng)當(dāng)提供打印輸出原始憑證、記賬憑證、日記賬、明細(xì)賬、總賬、會計報表的功能
2．在總賬和明細(xì)賬的直接記賬依據(jù)完全相同的情況下，總賬可以用總分類賬戶本期發(fā)生額、余額對照表替代
3．在保證會計賬簿清晰的條件下，打印輸出的會計賬簿中的表格線條可以適當(dāng)減少
4．對于業(yè)務(wù)量較少的賬戶，提供會計賬簿的滿頁打印輸出功能
四、會計數(shù)據(jù)處理功能的基本要求
?。ㄒ唬嫼怂丬浖?yīng)當(dāng)具有記賬功能
（二）會計核算軟件應(yīng)當(dāng)提供自動進(jìn)行銀行對賬的功能
?。ㄈ嫼怂丬浖?yīng)當(dāng)提供按照規(guī)定的會計期間結(jié)賬的功能
?。ㄋ模嫼怂丬浖?yīng)當(dāng)具有自動編制符合國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定的會計報表的功能
（五）會計軟件應(yīng)當(dāng)采取加密存儲、用戶身份驗證等多種手段確保會計數(shù)據(jù)安全保密，防止對數(shù)據(jù)的未授權(quán)訪問、復(fù)制、篡改、刪除
第三節(jié) 會計電算化崗位及其權(quán)限設(shè)置的基本要求
一、電算化會計崗位的劃分及職責(zé)
?。ㄒ唬╇娝阒鞴?，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)計算機(jī)及會計軟件系統(tǒng)的運行工作
（二）軟件操作，負(fù)責(zé)會計核算軟件具體使用操作
?。ㄈ徍擞涃~，負(fù)責(zé)憑證的審核記賬
（四）電算維護(hù)，負(fù)責(zé)保證計算機(jī)硬件、軟件的正常運行，管理機(jī)內(nèi)會計數(shù)據(jù)
?。ㄎ澹╇娝銓彶?，對電算化系統(tǒng)運行進(jìn)行監(jiān)督，防范利用電算化系統(tǒng)的舞弊
?。?shù)據(jù)分析，負(fù)責(zé)對計算機(jī)內(nèi)的會計數(shù)據(jù)進(jìn)行分析
?。ㄆ撸嫏n案保管，負(fù)責(zé)會計電算化數(shù)據(jù)和程序備份，打印的賬表、憑證和各種會計檔案資料的保管
二、中小企業(yè)實行會計電算化的崗位設(shè)置
第四節(jié) 計算機(jī)替代手工記賬的基本要求
一、替代手工記賬的任務(wù)和條件
?。ㄒ唬┨娲止び涃~是會計電算化的目標(biāo)之一
（二）替代手工記賬的條件
1．配有適用的會計軟件和相應(yīng)的計算機(jī)硬件設(shè)備
2．配備了相應(yīng)的會計電算化工作人員
3．建立了嚴(yán)格的內(nèi)部管理制度
二、替代手工記賬的過程
（一）整理手工會計業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)
1．重新核對各類憑證和賬簿，做到賬證、賬賬、賬實相符
2．整理各賬戶余額
3．清理往來賬戶和銀行賬戶
?。ǘ┙嬞~戶體系并確定編碼
1．符合財政部和有關(guān)管理部門的規(guī)定
2．滿足本單位會計核算與管理的要求
3．滿足會計報表的要求，凡是報表所用數(shù)據(jù)需要從賬務(wù)處理系統(tǒng)中取數(shù)的，必須設(shè)立相應(yīng)科目
4．保持體系完整，不能只有下級科目而沒有上級科目
5．保持相對穩(wěn)定
6．要考慮與核算模塊的銜接，凡是與其他核算模塊有關(guān)的科目，在整理時應(yīng)將各核算大類在賬務(wù)處理模塊中設(shè)為一級科目
三、規(guī)范各類賬證表格式和會計核算方法與過程
四、會計核算軟件初始化
五、計算機(jī)與手工并行
?。?）檢驗各種核算方法
?。?）檢查會計科目體系的有效性
?。?）考查操作準(zhǔn)確性
（4）糾正會計核算軟件程序錯誤或業(yè)務(wù)處理錯誤
第五節(jié) 會計電算化檔案管理的基本要求
一、保存打印出的紙質(zhì)會計檔案
?。ㄒ唬┈F(xiàn)金日記賬和銀行日記賬要求每天打印輸出，做到日清月結(jié)
（二）明細(xì)賬要求每年打印一次或在需要時進(jìn)行打印
?。ㄈ嬰娝慊螅谒杏涃~憑證數(shù)據(jù)和明細(xì)賬數(shù)據(jù)都存儲在計算機(jī)內(nèi)的情況下，總賬一般用“總分類科目余額、發(fā)生額對照表”替代，“總分類科目余額、發(fā)生額對照表”一般要求每月打印一次
?。ㄋ模媹蟊砻吭麓蛴∫淮芜M(jìn)行保管
二、系統(tǒng)開發(fā)資料和會計軟件系統(tǒng)也應(yīng)視同會計檔案保管
三、制定與實施會計電算化檔案管理制度
?。ㄒ唬┐鏅n的手續(xù)
（二）各種安全和保密措施
?。ㄈn案管理員的崗位責(zé)任制度
?。ㄋ模n案分類管理辦法
?。ㄎ澹n案使用的各種審批手續(xù)
（六）各類文檔的保管期限及銷毀手續(xù)
四、會計電算化檔案安全和保密措施
第四章 會計核算軟件的操作要求
第一節(jié) 電算化會計核算基本流程
一、編制記賬憑證
二、憑證審核
三、記賬
四、結(jié)賬和編制會計報表
第二節(jié) 賬務(wù)處理模塊基本操作
一、系統(tǒng)初始化
?。ㄒ唬┰O(shè)置操作員及權(quán)限
（二）建立賬套
?。ㄈ┰O(shè)置會計期間
（四）設(shè)置記賬本位幣
?。ㄎ澹┰O(shè)置會計科目
（六）錄入科目初始數(shù)據(jù)
?。ㄆ撸┰O(shè)置輔助核算項目
?。ò耍┰O(shè)置外幣幣種及匯率
（九）設(shè)置憑證類別
二、日常賬務(wù)處理操作
三、結(jié)賬
四、編制會計報表
第三節(jié) 其他會計核算軟件功能模塊的操作
一、應(yīng)收/應(yīng)付賬款核算模塊基本操作
?。ㄒ唬┏跏荚O(shè)置操作
?。ǘ┤粘Ｊ褂貌僮?
二、工資核算模塊基本操作
（一）初始設(shè)置
?。ǘ┤粘I(yè)務(wù)處理
三、固定資產(chǎn)核算模塊基本操作
?。ㄒ唬┏跏荚O(shè)置
?。ǘ┤粘Ｊ褂貌僮?/p>
第一章 會計電算化概述
第一節(jié) 會計電算化簡介
一、模擬手工記賬的探索起步
二、與其他業(yè)務(wù)結(jié)合的推廣發(fā)展
三、引入會計專業(yè)判斷的滲透融合
四、與內(nèi)控相結(jié)合建立ERP系統(tǒng)的集成管理
第二節(jié) 會計核算軟件
一、會計核算軟件的概念和演進(jìn)
二、會計核算軟件的分類
?。ㄒ唬┩ㄓ煤蛯Ｓ脮嫼怂丬浖?
（二）單用戶和多用戶會計核算軟件
三、會計核算軟件的功能模塊
?。ㄒ唬嫼怂丬浖臉?gòu)成
?。ǘ?a class="bule" target="_blank" href="http://m.jnjuyue.cn/wangxiao/swzx/">賬務(wù)處理模塊與主要核算模塊間的聯(lián)系
四、會計核算軟件與手工會計核算的異同
?。ㄒ唬嫼怂丬浖c手工會計核算的相同點
1．目標(biāo)一致
2．遵守共同的會計準(zhǔn)則和會計制度
3．遵守共同的基本會計理論和會計方法
4．會計數(shù)據(jù)處理流程大體一致
?。ǘ嫼怂丬浖c手工會計核算的區(qū)別
1．會計核算工具不同
2．會計信息載體不同
3．記賬規(guī)則不完全相同
4．賬務(wù)處理流程類型存在差別
5．內(nèi)部控制方式不同
第二章 會計電算化的工作環(huán)境
第一節(jié) 計算機(jī)一般知識
一、計算機(jī)及其種類
二、計算機(jī)的主要性能指標(biāo)
三、計算機(jī)的應(yīng)用領(lǐng)域
第二節(jié) 計算機(jī)硬件
一、輸入設(shè)備
二、輸出設(shè)備
三、運算器
四、控制器
五、存儲器
第三節(jié) 計算機(jī)軟件
一、系統(tǒng)軟件
二、計算機(jī)程序設(shè)計語言
三、應(yīng)用軟件
第四節(jié) 計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)
一、計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)概念及功能
二、計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的分類
?。ㄒ唬┌吹乩碛行Х秶鷦澐郑煞譃閺V域網(wǎng)、局域網(wǎng)、城域網(wǎng)
（二）按通信媒體劃分，可分為有線網(wǎng)、無線網(wǎng)
?。ㄈ┌词褂梅秶鷦澐?，可分為公用網(wǎng)、專用網(wǎng)
?。ㄋ模┌磁渲脛澐?，可分為同類網(wǎng)、單服務(wù)器網(wǎng)、混合網(wǎng)
?。ㄎ澹┌磳?shù)據(jù)的組織方式劃分，可分為分布式數(shù)據(jù)組織網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、集中式數(shù)據(jù)組織網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)
三、因特網(wǎng)
?。ㄒ唬┮蛱鼐W(wǎng)協(xié)議——TCP/IP協(xié)議
?。ǘ┮蛱鼐W(wǎng)的應(yīng)用
（三）網(wǎng)址
第五節(jié) 計算機(jī)安全
一、計算機(jī)安全隱患
?。ㄒ唬┯绊懹嬎銠C(jī)系統(tǒng)安全的主要因素
?。ǘ┍ＷC計算機(jī)安全的對策
二、計算機(jī)病毒防范
?。ㄒ唬┯嬎銠C(jī)病毒的特點
?。ǘ┯嬎銠C(jī)病毒分類
?。ㄈ┓婪队嬎銠C(jī)病毒的有效方法
?。ㄋ模┯嬎銠C(jī)病毒的檢測和清除
三、計算機(jī)黑客及其防范
?。ㄒ唬┖诳统Ｓ檬侄?
?。ǘ┓婪逗诳偷拇胧?
第三章 會計電算化基本要求
第一節(jié) 會計電算化法規(guī)制度
會計電算化相關(guān)法規(guī)制度有，《會計法》、《會計電算化管理辦法》、《會計核算軟件基本功能規(guī)范》、《會計電算化工作規(guī)范》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和《會計檔案管理辦法》。
第二節(jié) 會計核算軟件的要求
一、會計核算軟件的基本要求
（一）會計核算軟件設(shè)計應(yīng)當(dāng)符合我國法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定
?。ǘ嫼怂丬浖?yīng)當(dāng)按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定劃分會計期間
（三）會計核算軟件中的文字輸入、屏幕提示和打印輸出必須采用中文，可以同時提供少數(shù)民族文字或者外國文字對照
（四）會計核算軟件必須提供人員崗位及操作權(quán)限設(shè)置的功能
?。ㄎ澹嫼怂丬浖?yīng)當(dāng)符合GB/T19581-2004《信息技術(shù)會計核算軟件數(shù)據(jù)接口》國家標(biāo)準(zhǔn)的要求
?。嫼怂丬浖谠O(shè)計性能允許使用范圍內(nèi)，不得出現(xiàn)由于自身原因造成死機(jī)或者非正常退出等情況
?。ㄆ撸嫼怂丬浖?yīng)當(dāng)具有在機(jī)內(nèi)會計數(shù)據(jù)被破壞的情況下，利用現(xiàn)有數(shù)據(jù)恢復(fù)到最近狀態(tài)的功能
?。ò耍﹩挝恍薷摹⑸壵谑褂玫臅嫼怂丬浖?，改變會計核算軟件運行環(huán)境，應(yīng)當(dāng)建立相應(yīng)的審批手續(xù)
?。ň牛嫼怂丬浖_發(fā)銷售單位必須為使用單位提供會計核算軟件操作人員培訓(xùn)、會計核算軟件維護(hù)、版本更新等方面的服務(wù)
二、會計數(shù)據(jù)輸入功能的基本要求
?。ㄒ唬Τ跏紨?shù)據(jù)輸入的基本要求
1．輸入會計核算所必需的期初數(shù)據(jù)及有關(guān)資料
2．輸入需要在本期進(jìn)行對賬的未達(dá)賬項
3．選擇會計核算方法
4．定義自動轉(zhuǎn)賬憑證
5．用戶設(shè)置
（二）對記賬憑證輸入的基本要求
會計核算軟件必須具備輸入記賬憑證的功能
?。ㄈτ涃~憑證的控制功能
1．正在輸入的記賬憑證編號與已輸入的記賬憑證編號重復(fù)的，予以提示并拒絕保存
2．以編號方式輸入會計科目的，自動顯示該代碼所對應(yīng)的會計科目名稱
3．借貸雙方金額不平衡，或沒有輸入金額的，予以提示并拒絕保存
4．有借方會計科目而無貸方會計科目或者有貸方會計科目而無借方會計科目的，予以提示并拒絕保存
5．正在輸入的收款憑證借方科目或付款憑證貸方科目不是“現(xiàn)金”或“銀行存款”的，予以提示并拒絕保存
6．會計核算軟件應(yīng)提供對已經(jīng)輸入尚未記賬的記賬憑證進(jìn)行修改和審核的功能
7．對同一張記賬憑證，應(yīng)當(dāng)具有權(quán)限控制功能
（四）對原始憑證輸入的基本要求
1．在輸入記賬憑證的同時，輸入相應(yīng)原始憑證
2．在記賬憑證未輸入前，直接輸入原始憑證，由會計軟件自動生成記賬憑證
三、會計數(shù)據(jù)輸出功能的基本要求
?。ㄒ唬┢聊徊樵兊幕疽?
1．各級會計科目的名稱、編號、年初余額、期初余額、累計發(fā)生額、本期發(fā)生額和當(dāng)前余額等項目
2．本期輸入的記賬憑證、原始憑證
3．本期和以前各期的總賬和明細(xì)賬
4．往來項目的結(jié)算情況
5．本期和以前各期的會計報表
?。ǘ┐蛴≥敵龅幕疽?
1．應(yīng)當(dāng)提供打印輸出原始憑證、記賬憑證、日記賬、明細(xì)賬、總賬、會計報表的功能
2．在總賬和明細(xì)賬的直接記賬依據(jù)完全相同的情況下，總賬可以用總分類賬戶本期發(fā)生額、余額對照表替代
3．在保證會計賬簿清晰的條件下，打印輸出的會計賬簿中的表格線條可以適當(dāng)減少
4．對于業(yè)務(wù)量較少的賬戶，提供會計賬簿的滿頁打印輸出功能
四、會計數(shù)據(jù)處理功能的基本要求
（一）會計核算軟件應(yīng)當(dāng)具有記賬功能
?。ǘ嫼怂丬浖?yīng)當(dāng)提供自動進(jìn)行銀行對賬的功能
?。ㄈ嫼怂丬浖?yīng)當(dāng)提供按照規(guī)定的會計期間結(jié)賬的功能
?。ㄋ模嫼怂丬浖?yīng)當(dāng)具有自動編制符合國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定的會計報表的功能
?。ㄎ澹嬡浖?yīng)當(dāng)采取加密存儲、用戶身份驗證等多種手段確保會計數(shù)據(jù)安全保密，防止對數(shù)據(jù)的未授權(quán)訪問、復(fù)制、篡改、刪除
第三節(jié) 會計電算化崗位及其權(quán)限設(shè)置的基本要求
一、電算化會計崗位的劃分及職責(zé)
?。ㄒ唬╇娝阒鞴?，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)計算機(jī)及會計軟件系統(tǒng)的運行工作
（二）軟件操作，負(fù)責(zé)會計核算軟件具體使用操作
（三）審核記賬，負(fù)責(zé)憑證的審核記賬
（四）電算維護(hù)，負(fù)責(zé)保證計算機(jī)硬件、軟件的正常運行，管理機(jī)內(nèi)會計數(shù)據(jù)
（五）電算審查，對電算化系統(tǒng)運行進(jìn)行監(jiān)督，防范利用電算化系統(tǒng)的舞弊
?。?shù)據(jù)分析，負(fù)責(zé)對計算機(jī)內(nèi)的會計數(shù)據(jù)進(jìn)行分析
?。ㄆ撸嫏n案保管，負(fù)責(zé)會計電算化數(shù)據(jù)和程序備份，打印的賬表、憑證和各種會計檔案資料的保管
二、中小企業(yè)實行會計電算化的崗位設(shè)置
第四節(jié) 計算機(jī)替代手工記賬的基本要求
一、替代手工記賬的任務(wù)和條件
?。ㄒ唬┨娲止び涃~是會計電算化的目標(biāo)之一
?。ǘ┨娲止び涃~的條件
1．配有適用的會計軟件和相應(yīng)的計算機(jī)硬件設(shè)備
2．配備了相應(yīng)的會計電算化工作人員
3．建立了嚴(yán)格的內(nèi)部管理制度
二、替代手工記賬的過程
（一）整理手工會計業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)
1．重新核對各類憑證和賬簿，做到賬證、賬賬、賬實相符
2．整理各賬戶余額
3．清理往來賬戶和銀行賬戶
?。ǘ┙嬞~戶體系并確定編碼
1．符合財政部和有關(guān)管理部門的規(guī)定
2．滿足本單位會計核算與管理的要求
3．滿足會計報表的要求，凡是報表所用數(shù)據(jù)需要從賬務(wù)處理系統(tǒng)中取數(shù)的，必須設(shè)立相應(yīng)科目
4．保持體系完整，不能只有下級科目而沒有上級科目
5．保持相對穩(wěn)定
6．要考慮與核算模塊的銜接，凡是與其他核算模塊有關(guān)的科目，在整理時應(yīng)將各核算大類在賬務(wù)處理模塊中設(shè)為一級科目
三、規(guī)范各類賬證表格式和會計核算方法與過程
四、會計核算軟件初始化
五、計算機(jī)與手工并行
（1）檢驗各種核算方法
?。?）檢查會計科目體系的有效性
?。?）考查操作準(zhǔn)確性
（4）糾正會計核算軟件程序錯誤或業(yè)務(wù)處理錯誤
第五節(jié) 會計電算化檔案管理的基本要求
一、保存打印出的紙質(zhì)會計檔案
?。ㄒ唬┈F(xiàn)金日記賬和銀行日記賬要求每天打印輸出，做到日清月結(jié)
?。ǘ┟骷?xì)賬要求每年打印一次或在需要時進(jìn)行打印
?。ㄈ嬰娝慊螅谒杏涃~憑證數(shù)據(jù)和明細(xì)賬數(shù)據(jù)都存儲在計算機(jī)內(nèi)的情況下，總賬一般用“總分類科目余額、發(fā)生額對照表”替代，“總分類科目余額、發(fā)生額對照表”一般要求每月打印一次
（四）會計報表每月打印一次進(jìn)行保管
二、系統(tǒng)開發(fā)資料和會計軟件系統(tǒng)也應(yīng)視同會計檔案保管
三、制定與實施會計電算化檔案管理制度
?。ㄒ唬┐鏅n的手續(xù)
?。ǘ└鞣N安全和保密措施
?。ㄈn案管理員的崗位責(zé)任制度
?。ㄋ模n案分類管理辦法
?。ㄎ澹n案使用的各種審批手續(xù)
?。└黝愇臋n的保管期限及銷毀手續(xù)
四、會計電算化檔案安全和保密措施
第四章 會計核算軟件的操作要求
第一節(jié) 電算化會計核算基本流程
一、編制記賬憑證
二、憑證審核
三、記賬
四、結(jié)賬和編制會計報表
第二節(jié) 賬務(wù)處理模塊基本操作
一、系統(tǒng)初始化
（一）設(shè)置操作員及權(quán)限
?。ǘ┙①~套
（三）設(shè)置會計期間
?。ㄋ模┰O(shè)置記賬本位幣
?。ㄎ澹┰O(shè)置會計科目
?。╀浫肟颇砍跏紨?shù)據(jù)
（七）設(shè)置輔助核算項目
?。ò耍┰O(shè)置外幣幣種及匯率
（九）設(shè)置憑證類別
二、日常賬務(wù)處理操作
三、結(jié)賬
四、編制會計報表
第三節(jié) 其他會計核算軟件功能模塊的操作
一、應(yīng)收/應(yīng)付賬款核算模塊基本操作
?。ㄒ唬┏跏荚O(shè)置操作
?。ǘ┤粘Ｊ褂貌僮?
二、工資核算模塊基本操作
?。ㄒ唬┏跏荚O(shè)置
?。ǘ┤粘I(yè)務(wù)處理
三、固定資產(chǎn)核算模塊基本操作
（一）初始設(shè)置
?。ǘ┤粘Ｊ褂貌僮?/p>