2012年銀行從業(yè)《個(gè)人理財(cái)》預(yù)習(xí)：財(cái)務(wù)規(guī)劃（3）

　　三、稅收規(guī)劃

　　通過(guò)對(duì)納稅主體的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或投資行為等涉稅事項(xiàng)提前做出安排，以達(dá)到少繳稅或遞延剿說(shuō)的目的。

　　1、稅收規(guī)劃的原則

　　（1）合法性

　?。?）目的性

　　（3）規(guī)劃性

　?。?）綜合性

　　2、稅收規(guī)劃的基本內(nèi)容

　　（1）避稅規(guī)劃：非違法性；有規(guī)則性；前期規(guī)劃性和后期的低風(fēng)險(xiǎn)性

　?。?）節(jié)稅規(guī)劃：合法性，有規(guī)則性，經(jīng)營(yíng)的調(diào)整型和后期無(wú)風(fēng)險(xiǎn)性；

　?。?）轉(zhuǎn)嫁規(guī)劃：將稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁給消費(fèi)者或供應(yīng)商，純經(jīng)濟(jì)行為

　　3、稅收規(guī)劃的主要步驟

　?。?）了解客戶(hù)的基本情況要求：婚姻、子女、財(cái)務(wù)、投資意向、風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度、納稅歷史情況、

　　短期所得或長(zhǎng)期利益；

　?。?）控制稅收規(guī)劃方案的執(zhí)行

　?。?）實(shí)例：客戶(hù)工資薪金轉(zhuǎn)化為勞務(wù)報(bào)酬；工資薪金與勞務(wù)報(bào)酬分別納稅

　　例題：下列個(gè)人稅收策劃行為不能達(dá)到合理避稅目的的是（）

　　A 將收入購(gòu)買(mǎi)基金以得到時(shí)間價(jià)值，延期繳稅

　　B 企業(yè)為員工提供住房而在工資里扣除

　　C 以報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用形式取得部分收入

　　D 分期支付獎(jiǎng)金

　　四、人生事件規(guī)劃

　　1、教育規(guī)劃

　　2、退休規(guī)劃

　?。?）誤區(qū)：計(jì)劃開(kāi)始太遲；對(duì)收入和費(fèi)用估計(jì)過(guò)于樂(lè)觀；投資過(guò)于保守

　?。?）退休規(guī)劃步驟：客戶(hù)退休生活設(shè)計(jì)；第一年費(fèi)用需求分析；退休期間總費(fèi)用分析、退休后的年收入狀況。

　　例題：一個(gè)完整的退休規(guī)劃包括（）等內(nèi)容。

　　A 工作生涯設(shè)計(jì) B 退休后生活設(shè)計(jì)

　　C 自籌退休金部分的儲(chǔ)蓄設(shè)計(jì) D 自籌退休金部分的投資計(jì)劃

　　E 保險(xiǎn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)

　　五、投資規(guī)劃：

　　1、概述：

　　投資的目的：用確定的現(xiàn)值犧牲換取不確定的未來(lái)收益。

　　直接投資（實(shí)物投資）、間接投資（金融產(chǎn)品）

　　2、投資規(guī)劃步驟：

　　（1）確定客戶(hù)投資目標(biāo)

　?。?）讓客戶(hù)自己認(rèn)識(shí)自己的風(fēng)險(xiǎn)承受能力

　?。?）根據(jù)客戶(hù)目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)承受能力來(lái)確定投資策略

　?。?）實(shí)施投資計(jì)劃

　?。?）監(jiān)控投資計(jì)劃

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