2013年銀行從業(yè)資格考試《公共基礎(chǔ)》知識點預習五

　　三、風險管理

　　(一)銀行風險的種類

　　從本質(zhì)看，銀行就是經(jīng)營管理風險的機構(gòu)。銀行風險主要包括：信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國家風險、聲譽風險、法律風險、合規(guī)風險、戰(zhàn)略風險九大類。

　　1．信用風險

　　信用風險又稱違約風險，是指債務人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務或信用質(zhì)量發(fā)生變化，從而給銀行帶來損失的可能性。它幾乎存在于銀行的所有業(yè)務當中，是銀行最復雜的風險種類，也是銀行面臨的最主要的風險。

　　2．市場風險

　　市場風險是指因市場價格的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險，包括利率風險、匯率風險、股票價格風險、商品價格風險四大類。

　　3．操作風險

　　操作風險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風險，可以分為由人員、系統(tǒng)、流程、外部事件所引發(fā)的四類風險，并由此可分為七種表現(xiàn)形式。

　　操作風險經(jīng)常與市場風險、信用風險等其他風險交織并發(fā)，因而難以將其與其他風險嚴格區(qū)分開來。

　　4．流動性風險

　　流動性風險是指無法在不增加成本或資產(chǎn)價值不發(fā)生損失的條件下及時滿足客戶的流動性需求

　　5．國家風險

　　國家風險是指經(jīng)濟主體在與非本國居民進行國際經(jīng)貿(mào)與金融往來中，由于他國經(jīng)濟、政治和社會等方面的變化而遭受損失的可能性。它通常由債務人所在國家的行為引起，可分為政治風險、社會風險、經(jīng)濟風險。

　　國家風險發(fā)生在國際金融活動中，在同一個國家范圍內(nèi)的經(jīng)濟金融活動中不存在國家風險。

　　6．聲譽風險

　　聲譽風險是指由于意外事件、銀行的政策調(diào)整、市場表現(xiàn)或日常經(jīng)營活動所產(chǎn)生的負面結(jié)果，可能對銀行的聲譽產(chǎn)生影響從而造成損失的風險。銀行通常將其看作是對其市場價值最大的威脅。

　　7．法律風險

　　法律風險是指銀行在日常經(jīng)營活動或各類交易過程中，因為無法滿足或違反相關(guān)的商業(yè)準則和法律要求，導致不能履行合同、發(fā)生爭議／訴訟或其他法律糾紛，而可能給銀行造成經(jīng)濟損失的風險。它包但不限于因監(jiān)管措施和解決民商事爭議而支付罰款、罰金或進行懲罰性賠償所導致的風險敞口。

　　8．合規(guī)風險

　　合規(guī)風險是指商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務損失和聲譽損失的風險。嚴格說來，合規(guī)風險是法律風險的一部分，由于其重要性和特殊性，一般單獨加以討論。

　　9．戰(zhàn)略風險

　　戰(zhàn)略風險是指銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標的系統(tǒng)化管理過程中，不適當?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅銀行未來發(fā)展的潛在風險。其風險主要來自四個方面：銀行戰(zhàn)略目標的整體兼容性、為實現(xiàn)這些目標而制定的經(jīng)營戰(zhàn)略、為這些目標而動用的資源、戰(zhàn)略實施過程的質(zhì)量。

　　(二)銀行風險管理的發(fā)展歷程曩

　　銀行風險管理是銀行經(jīng)營管理的核心內(nèi)容，它伴隨著銀行的產(chǎn)生而產(chǎn)生，隨著銀行的發(fā)展而發(fā)展。從總體上看，銀行風險管理經(jīng)歷了資產(chǎn)風險管理階段、負債風險管理階段、資產(chǎn)負債風險管理階段、全面風險管理階段。

　　1．全球的風險管理體系

　　銀行的國際化發(fā)展趨勢要求風險管理體系必須是全球化的，應根據(jù)業(yè)務中心和利潤中心建立相適應的區(qū)域風險管理中心，與國內(nèi)的風險管理體系相互銜接和配合，對各國、各地區(qū)的風險進行識別，對風險在國別、地域之間的轉(zhuǎn)化和轉(zhuǎn)移進行評估和風險預警。

　　2．全面的風險管理范圍

　　全面的風險管理范圍是指對整個銀行內(nèi)各個層次的業(yè)務單位、各種風險的通盤管理，對各類風險依據(jù)統(tǒng)一的標準進行測量并加總，依據(jù)全部業(yè)務的相關(guān)性對風險進行控制和管理。全面風險管理是銀行業(yè)務多元化產(chǎn)生的一種需求。

　　3．全程的風險管理過程

　　銀行的業(yè)務特點決定了每個業(yè)務環(huán)節(jié)都具有潛在的風險，銀行的風險管理也應貫穿于業(yè)務發(fā)展的每一個過程。

　　4．全新的風險管理方法

　　銀行可采取統(tǒng)一授信管理、資產(chǎn)組合管理及資產(chǎn)證券化、信用衍生產(chǎn)品等一系列全新的風險管理技術(shù)和方法，防范和轉(zhuǎn)移各類風險。同時，重視定量分析，通過內(nèi)部模型來識別、計量和監(jiān)控風險，使得風險管理越來越多地體現(xiàn)出客觀性和科學性的特征。

　　5．全員的風險管理文化

　　風險存在于銀行業(yè)務的每一個環(huán)節(jié)，所有銀行工作人員都應該具有風險管理的意識和自覺性。每個人在從事崗位工作時，都必須深刻了解可能存在的潛在的風險因素，并主動地加以防御。

　　(四)銀行風險管理流程

　　銀行風險管理流程主要包括：風險識別、風險計量、風險監(jiān)測和風險控制四個步驟。

　　1．風險識別

　　風險識別是風險管理的最基本要求。風險識別包括感知風險和分析風險兩個環(huán)節(jié)。即了解各種潛在的風險和分析引起風險事件的原因。

　　2．風險計量

　　風險計量是全面風險管理、資本監(jiān)管和經(jīng)濟資本配置得以有效實施的基礎(chǔ)，發(fā)達國家的銀行不斷開發(fā)出針對不同風險種類的量化方法成為現(xiàn)代金融風險管理的重要標志?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》也通過降

　　低監(jiān)管資本要求鼓勵銀行采用高級的風險量化技術(shù)。

　　3．風險監(jiān)測

　　風險監(jiān)測包含兩層含義：一是監(jiān)測各種可量化的關(guān)鍵風險指標以及不可量化的風險因素的變化和發(fā)展趨勢，確?？蓪L險在進一步加大之前識別出來。二是報告銀行所有風險的定性、定量評估結(jié)果，以及所采取的風險管理和控制措施的質(zhì)量與效果。建立功能強大、動態(tài)／交互式的風險監(jiān)測和報告系統(tǒng)對于提高銀行風險管理效率和質(zhì)量具有非常重要的作用，也直接體現(xiàn)了銀行風險管理水平和研究開發(fā)能力。

　　4．風險控制

　　風險控制是對經(jīng)過識別和計量的風險采取分散、對沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避和補償?shù)却胧?，進行有效管理和控制的過程。

　　四、內(nèi)部控制

　　銀行內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。

　　(一)內(nèi)部控制的目標

　　商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標是：(1)確保國家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行；(2)確保

　　商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的全面實施與充分實現(xiàn)；(3)確保風險管理體系的有效性；(4)確保業(yè)務記

　　錄、財務信息和其他管理信息的及時、真實和完整。

　　(二)內(nèi)部控制的原則

　　商業(yè)銀行內(nèi)部控制的建立要遵循以下原則：(1)全面原則；(2)審慎原則；(3)有效原則；(4)獨立原則；

　　(5)經(jīng)濟原則。

　　(三)內(nèi)部控制的構(gòu)成要素

　　商業(yè)銀行的內(nèi)部控制包括內(nèi)部控制環(huán)境、風險識別與評估、內(nèi)部控制措施、信息交流與反饋、監(jiān)督評價與糾正五個方面。

　　1．內(nèi)部控制環(huán)境

　　商業(yè)銀行的內(nèi)部控制環(huán)境包括公司治理、董事會和監(jiān)事會及高級管理層責任、組織結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制目標與政策、企業(yè)文化、人力資源等內(nèi)容。

　　2．風險識別與評估

　　這一要素要求商業(yè)銀行要建立和保持書面程序，以持續(xù)對各類風險進行有效地識別與評估。在此基礎(chǔ)上，銀行將依據(jù)法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及內(nèi)部控制政策確定風險是否可接受，以確定是否進一步采取措施。

　　3．內(nèi)部控制措施

　　商業(yè)銀行要確定需要采取控制措施的業(yè)務和管理活動，依據(jù)所策劃的控制措施或已有的控制程序?qū)@些活動加以控制。具體控制措施包括：(1)高層檢查；(2)行為控制；(3)實物控制；(4)風險暴露限制的

　　審查；(5)審批與授權(quán)；(6)驗證與核實；(7)不兼容崗位的適當分離。

　　4．信息交流與反饋

　　商業(yè)銀行需要建立并保持信息交流與溝通的程序，確保董事會和高級管理層能夠及時了解業(yè)務信息、管理信息以及其他重要風險信息；確保所有員工充分了解相關(guān)信息、遵守涉及其責任和義務的政策和程序；確保險情、事故發(fā)生時，相關(guān)信息能得到及時報告和有效溝通；確保及時、真實、完整地向監(jiān)管機構(gòu)和外界報告、披露相關(guān)信息；確保國內(nèi)外經(jīng)濟、金融動態(tài)信息的取得和處理，并及時把與銀行既定經(jīng)營目標有關(guān)的信息提供給各級管理層。

　　5．監(jiān)督評價與糾正

　　商業(yè)銀行需要建立并保持書面程序，通過適宜的監(jiān)測活動，對內(nèi)部控制績效進行持續(xù)監(jiān)測；對違規(guī)、險情、事故的發(fā)展、報告、處置和糾正及預防措施作出規(guī)定；對內(nèi)部控制體系實施評價，確保內(nèi)部控制體系的充分性、合規(guī)性、有效性和適宜性。董事會要采取措施保證定期對內(nèi)部控制狀況進行評審。

　　五、合規(guī)管理

　　(一)合規(guī)管理的相關(guān)概念

　　合規(guī)，是指使商業(yè)銀行的經(jīng)營活動與法律、規(guī)則和準則相一致。

　　合規(guī)風險，是指商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務損失和聲譽損失的風險。

　　合規(guī)管理部門，是指商業(yè)銀行內(nèi)部設(shè)立的專門負責合規(guī)管理職能的部門、團隊或崗位。

　　(二)合規(guī)管理的目標

　　商業(yè)銀行合規(guī)風險管理的目標是通過建立健全合規(guī)風險管理框架，實現(xiàn)對合規(guī)風險的有效識別和管理，促進全面風險管理體系建設(shè)，確保依法合規(guī)經(jīng)營。

　　(三)合規(guī)管理體系的基本要素

　　商業(yè)銀行應建立與其經(jīng)營范圍、組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務規(guī)模相適應的合規(guī)風險管理體系。合規(guī)風險管理體系應包括以下基本要素：

　　(1)合規(guī)政策；

　　(2)合規(guī)管理部門的組織結(jié)構(gòu)和資源；

　　(3)合規(guī)風險管理計劃；

　　(4)合規(guī)風險識別和管理流程；

　　(5)合規(guī)培訓與教育制度。

　　(四)合規(guī)管理部門職責

　　合規(guī)管理部門應在合規(guī)負責人的管理下協(xié)助高級管理層有效識別和管理商業(yè)銀行所面臨的合規(guī)風履行以下基本職責：

　　(1)持續(xù)關(guān)注法律、規(guī)則和準則的最新發(fā)展，正確理解法律、規(guī)則和準則的規(guī)定及其精神，準確把握法律、規(guī)則和準則對商業(yè)銀行經(jīng)營的影響，及時為高級管理層提供合規(guī)建議。

　　(2)制定并執(zhí)行風險為本的合規(guī)管理計劃，包括特定政策和程序的實施與評價、合規(guī)風險評估、合規(guī)性測試、合規(guī)培訓與教育等。

　　(3)審核評價商業(yè)銀行各項政策、程序和操作指南的合規(guī)性，組織、協(xié)調(diào)和督促各業(yè)務條線和內(nèi)部控制部門對各項政策、程序和操作指南進行梳理與修訂，確保各項政策、程序和操作指南符合法律、規(guī)則和堆則的要求。

　　(4)協(xié)助相關(guān)培訓和教育部門對員工進行合規(guī)培訓，包括新員工的合規(guī)培訓，以及所有員工的定期合規(guī)培訓，并成為員工咨詢有關(guān)合規(guī)問題的內(nèi)部聯(lián)絡部門。

　　(5)組織制定合規(guī)管理程序以及合規(guī)手冊、員工行為準則等合規(guī)指南，并評估合規(guī)管理程序和合規(guī)指南的適當性，為員工恰當執(zhí)行法律、規(guī)則和準則提供指導。

　　(6)積極主動地識別和評估與商業(yè)銀行經(jīng)營活動相關(guān)的合規(guī)風險。

　　(7)收集、篩選可能預示潛在合規(guī)問題的數(shù)據(jù)，建立合規(guī)風險監(jiān)測指標，按照風險矩陣衡量合規(guī)風險發(fā)生的可能性和影響，確定合規(guī)風險的優(yōu)先考慮序列。

　　(8)實施充分且有代表性的合格風險評估和測試，包括通過現(xiàn)場審核對各項政策和程序的合規(guī)性進行測試，詢問政策和程序存在的缺陷，并進行相應的調(diào)查。

　　(9)保持與監(jiān)管機構(gòu)日常的工作聯(lián)系，跟蹤和評估監(jiān)管意見和監(jiān)管要求的落實情況。

　　六、金融創(chuàng)新

　　(一)銀行金融創(chuàng)新的基本原則

　　1．合法合規(guī)原則

　　遵守法律、行政法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定，不能以金融創(chuàng)新為名，違反法律規(guī)定或變相逃避監(jiān)管。

　　2．公平競爭原則

　　不得以排擠競爭對手為目的，進行低價傾銷、惡性競爭或其他不正當競爭。

　　3．知識產(chǎn)權(quán)保護原則

　　應充分尊重他人的知識產(chǎn)權(quán)，不得侵犯他人的知識產(chǎn)權(quán)和商業(yè)秘密，應制定有效的知識產(chǎn)權(quán)保護戰(zhàn)略，保護自主創(chuàng)新的金融產(chǎn)品和服務。

　　4．成本可算原則

　　創(chuàng)新是一項高投入的活動，成本往往十分高昂，在開展金融創(chuàng)新時，盡可能保證創(chuàng)新成本能比較準確地核算，避免創(chuàng)新活動偏離銀行經(jīng)營目標。

　　5．風險可控原則

　　只要是創(chuàng)新就是未曾驗證的，就存在一定的不確定性。銀行創(chuàng)新本質(zhì)上就是風險管理方式的創(chuàng)新，為了保證銀行的安全和整個金融體系的穩(wěn)定，銀行創(chuàng)新必須保證風險可控。

　　6．信息充分披露原則

　　為了確保銀行客戶和其他市場參與者充分了解銀行創(chuàng)新所隱含的風險，銀行須對創(chuàng)新過程中不涉及商業(yè)秘密、不影響知識產(chǎn)權(quán)的部分予以充分披露。

　　7．維護客戶利益原則

　　銀行應遵守職業(yè)道德標準和專業(yè)操守，完整履行盡職義務，充分維護金融消費者和投資者的利益。

　　8．四個“認識”原則

　　包括：認識你的業(yè)務、認識你的風險、認識你的客戶、認識你的交易對手。

　　(二)金融創(chuàng)新與客戶利益保護

　　在金融創(chuàng)新的活動中，銀行需特別注意從審慎盡責、充分信息披露、引導理性消費、客戶資產(chǎn)隔離、妥善處理利益沖突、客戶教育六個方面來保護客戶利益。

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