中級審計師《審計專業(yè)相關(guān)知識》知識點：市場失靈與政府干預(yù)

第一部分　宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ)

第一章概述

　　知識點二：市場失靈與政府干預(yù)

　　市場機(jī)制可以調(diào)節(jié)商品和要素的供求，即完全靠“看不見的手”可以實現(xiàn)資源最優(yōu)配置。但是，市場經(jīng)濟(jì)的實踐表明，在多數(shù)情況下市場機(jī)制不能有效配置資源，這種情況被稱為“市場失靈”或“市場失敗”。

　　市場失靈主要包括公共物品、外部性、不完全競爭和不完全信息等幾種情況。

　　為了盡可能地達(dá)到資源配置的最優(yōu)狀態(tài)，國家需要采取相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)政策來加以調(diào)節(jié)。

　　（一）公共物品

　　公共物品——指具有非競爭性和非排他性、不能依靠市場機(jī)制實現(xiàn)有效配置。

　　公共物品的生產(chǎn)和消費問題不能由市場上的個體決策來解決，必須由政府來承擔(dān)提供公共物品的任務(wù)。

　　公共物品包括國防、道路、廣播電視、警察、燈塔等

　　（二）外部性

　　1.外部性的定義與分類

　　在現(xiàn)實中，許多經(jīng)濟(jì)活動的私人成本與社會成本，私人利益與社會利益是不相同的，這是因為某些經(jīng)濟(jì)活動具有外部性。

　　私人成本——某一經(jīng)濟(jì)主體為進(jìn)行某種經(jīng)濟(jì)活動所付出的成本。

　　社會成本——不僅包括某一經(jīng)濟(jì)主體為進(jìn)行某種經(jīng)濟(jì)活動所付出的成本，也包括由這種活動引起的外部效應(yīng)（即對其他個體的影響）。

　　經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上的外部性是指單個家庭或廠商的經(jīng)濟(jì)活動對其他家庭或廠商的外部影響，也稱為外在效應(yīng)或溢出效應(yīng)。外在效應(yīng)可分為外部經(jīng)濟(jì)和外部不經(jīng)濟(jì)。

　　1.所謂外部經(jīng)濟(jì)——指某個家庭或廠商的一項經(jīng)濟(jì)活動給其他家庭或廠商無償?shù)貛砗锰?，顯然，這項活動的私人利益小于社會利益。

　　2.所謂外部不經(jīng)濟(jì)——指某個家庭或廠商的一項經(jīng)濟(jì)活動給其他家庭或廠商帶來的危害，顯然，這項經(jīng)濟(jì)活動的私人利益大于社會利益。

　　無論是外部經(jīng)濟(jì)或外部不經(jīng)濟(jì)，都可分為生產(chǎn)的外部經(jīng)濟(jì)和消費的外部經(jīng)濟(jì)，生產(chǎn)的外部不經(jīng)濟(jì)和消費的外部不經(jīng)濟(jì)。

　?。?）生產(chǎn)的外部經(jīng)濟(jì)——指廠商的經(jīng)濟(jì)活動對社會產(chǎn)生有利影響。如某企業(yè)對所雇傭的工人進(jìn)行培訓(xùn)，如果這些工人轉(zhuǎn)到其他企業(yè)工作，其他企業(yè)不用支付培訓(xùn)費用就能用上熟練工人。

　?。?）消費的外部經(jīng)濟(jì)——指家庭的經(jīng)濟(jì)活動對社會產(chǎn)生有利影響。

　　如甲家庭對其居住的周圍環(huán)境進(jìn)行綠化和保護(hù)時，附近的其他家庭得到了不支付報酬的好處。

　?。?）生產(chǎn)的外部不經(jīng)濟(jì)——指廠商的經(jīng)濟(jì)活動對社會產(chǎn)生的不利影響。

　　例如，在河流上游開辦化工企業(yè)或造紙企業(yè)，企業(yè)對生產(chǎn)排出的廢物、廢水沒有采取任何治理措施，而直接排放到河流中。此時，河流下游的企業(yè)、居民就無法使用清潔的水源。他們?yōu)榱耸棺约旱纳a(chǎn)和生活不受影響，就需要為獲得潔凈的水源而投入必要的金錢，或者對河水消除污染，或者另外尋找新的水源。對于化工企業(yè)或造紙企業(yè)而言，他們的經(jīng)濟(jì)活動就是外部不經(jīng)濟(jì)的。

　?。?）消費的外部不經(jīng)濟(jì)——指家庭的消費行為對其他家庭帶來不利影響。

　　如吸煙者的行為危害了被動吸煙者的身體健康，但沒有對受害者進(jìn)行任何的補(bǔ)償。

　　2.外部不經(jīng)濟(jì)與政府干預(yù)

　　外部不經(jīng)濟(jì)會造成資源配置失當(dāng)，對此，政府可以采取相應(yīng)的干預(yù)手段來糾正，以優(yōu)化資源配置。具體政策措施：

　?。?）征稅和補(bǔ)貼。對造成外部不經(jīng)濟(jì)的企業(yè)，政府應(yīng)該征稅，其數(shù)額應(yīng)等于該企業(yè)給社會其他成員造成的損失，從而使該企業(yè)的私人成本等于社會成本。反之，對造成外部經(jīng)濟(jì)的企業(yè)，政府應(yīng)給予補(bǔ)貼，使該企業(yè)的私人利益等于社會利益。

　?。?）企業(yè)合并。通過將外部經(jīng)濟(jì)的企業(yè)與外部不經(jīng)濟(jì)的企業(yè)合并為一個企業(yè)的方式，可以消除不利的外部影響。

　?。?）明確產(chǎn)權(quán)。在許多情況下，外部影響之所以導(dǎo)致資源配置失當(dāng)，是由于產(chǎn)權(quán)不明確。如果產(chǎn)權(quán)是完全確定的并得到充分保障，有些外部影響可能不會發(fā)生。

　　（三）不完全競爭

　　1.不完全競爭——指當(dāng)市場競爭不充分，某產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)能夠明顯地影響產(chǎn)品價格的狀況。

　　2.不全競爭主要表現(xiàn)為市場壟斷。

　　壟斷往往導(dǎo)致資源配置缺乏效率，壟斷利潤通常也被看成是不公平的，這就有必要進(jìn)行政府干預(yù)。

　　3.對不完全競爭（尤其是壟斷）的干預(yù)——配給、價格控制、稅收和補(bǔ)貼政策、法律法規(guī)、行業(yè)國有化等。

　　以下主要介紹政府管制和反托拉斯法。

　?。?）政府管制

　　管制的基本內(nèi)容是制定政府條例和設(shè)計市場激勵機(jī)制，以控制壟斷廠商的價格、銷售和生產(chǎn)等決策。

　　管制一般分為兩類，一類是經(jīng)濟(jì)管制，主要指政府對壟斷廠商的產(chǎn)品價格、產(chǎn)量、市場進(jìn)入和退出條件、特殊行業(yè)的服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)的控制等。另一類是社會管制，這類管制是用來保護(hù)環(huán)境以及勞動者和消費者的健康和安全。

　?。?）反托拉斯法

　　通過制定反壟斷法或反托拉斯法，可以限制壟斷、價格歧視、不正當(dāng)競爭或欺詐行為等。違法者要受到警告、罰款，被要求改組公司或被判刑。

　　（四）不完全信息

　　完全競爭市場的一個基本假定——信息是完全的（對稱的），即市場的供求雙方對于所交易的商品具有充分的信息。

　　但現(xiàn)實經(jīng)濟(jì)中，信息往往是不完全的（不對稱的），而且獲得信息要付出成本。市場機(jī)制的有效性需要建立在靈敏而充分的信息來源基礎(chǔ)上。生產(chǎn)者需要了解消費者的需求信息，消費者需要知道市場上的產(chǎn)品銷售信息，生產(chǎn)者之間也需要相互了解。但從現(xiàn)實看，盡管生產(chǎn)者和消費者都能在一定程度上可以得到自已所需的信息，卻無法得到完全足夠的信息。而且，許多信息的獲得需要付出必要的成本。受到信息來源缺失的影響，生產(chǎn)者和消費者的行為決策難免會發(fā)生錯誤，從而進(jìn)一步影響到市場的配置資源的效率。

　　在信息不對稱的條件下不能實現(xiàn)商品市場、要素市場和所有市場同時均衡，就是市場失靈造成的市場無效率。

　　不完全信息所導(dǎo)致的市場失靈主要表現(xiàn)——逆向選擇和道德風(fēng)險。

　　1.逆向選擇——指信息不完全情況下，差的商品總是將好的商品驅(qū)逐出市場。這與正常的選擇方向正好相反，所以叫逆向選擇。

　　2.道德風(fēng)險——指在交易或合約關(guān)系形成后，由于甲（乙）方的行為難以被乙（甲）方所察知，甲（乙）方有可能做出損害乙（甲）方而從中漁利的選擇。

　　例如違背合同、不守諾言等。

　　由于市場機(jī)制不能夠解決或不能夠有效地解決不完全信息問題，就需要政府在信息方面進(jìn)行調(diào)控，目的是為了保證消費者和生產(chǎn)者能夠得到充分和正確的信息，即增加市場的“透明度”，以便他們能夠做出正確的選擇。

　　此外，宏觀經(jīng)濟(jì)失衡、收入分配不公、經(jīng)濟(jì)秩序失范等都會造成市場失靈和資源配置低效，也需要由政府進(jìn)行干預(yù)。