中國證監(jiān)會今日發(fā)布新修訂的《證券投資基金信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號——〈上市交易公告書的內(nèi)容與格式〉》、《證券投資基金信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號——〈年度報(bào)告的內(nèi)容與格式〉》、《證券投資基金信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第3號——〈半年度報(bào)告的內(nèi)容與格式〉》、《證券投資基金信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第4號——〈季度報(bào)告的內(nèi)容與格式〉》。新的準(zhǔn)則將從今年7月1日起施行。

　　這四個(gè)準(zhǔn)則是依據(jù)剛剛頒布的《證券投資基金信息披露管理辦法》，在1999年頒布的《證券投資基金信息披露指引》（將廢止）所附的幾個(gè)具體內(nèi)容與格式規(guī)定的基礎(chǔ)上及在原有規(guī)范《證券投資基金招募說明書的內(nèi)容與格式》的基礎(chǔ)上修訂完成的，主要對上市交易公告書、年度報(bào)告、半年度報(bào)告、季度報(bào)告等披露文件的內(nèi)容與格式做出具體規(guī)定�！渡鲜薪灰坠�告書的內(nèi)容與格式》規(guī)定，基金管理人必須在《上市交易公告書》中披露基金上市交易的主要內(nèi)容，至少包括：基金上市交易的核準(zhǔn)機(jī)構(gòu)和核準(zhǔn)文號、上市交易日期、上市交易的證券交易所、基金簡稱、基金交易代碼、本次上市交易份額、未上市交易份額的流通規(guī)定等。同時(shí)，分別列示截至公告日前兩個(gè)工作日基金份額持有人戶數(shù)、平均每戶持有的基金份額；機(jī)構(gòu)投資者和個(gè)人投資者持有的基金份額及占總份額的比例；基金前十名持有人的名稱、持有份額及占總份額的比例等。此外，還要披露截至公告日前兩個(gè)工作日當(dāng)日的基金投資組合情況。

　　《年度報(bào)告的內(nèi)容與格式》要求，基金管理人必須在年度報(bào)告中列表顯示過往一定階段基金份額凈值增長率及其與同期業(yè)績比較基準(zhǔn)收益率的比較，階段包括三個(gè)月、六個(gè)月、一年、三年、五年、自基金合同生效起至今；圖示自基金合同生效以來基金份額凈值的變動(dòng)情況，并與同期業(yè)績比較基準(zhǔn)的變動(dòng)進(jìn)行比較；圖示基金過往三年（基金合同生效未滿三年的，圖示自基金合同生效以來）每年的凈值增長率，并與同期業(yè)績比較基準(zhǔn)的收益率進(jìn)行比較。同時(shí)，基金管理人必須結(jié)合宏觀經(jīng)濟(jì)及證券市場情況，對報(bào)告期內(nèi)基金的投資策略和業(yè)績表現(xiàn)等作出說明與解釋；對宏觀經(jīng)濟(jì)、證券市場及行業(yè)走勢等作簡要展望。

　　《半年度報(bào)告的內(nèi)容與格式》要求，基金管理人必須在半年度報(bào)告中至少披露本報(bào)告期的下列主要會計(jì)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)指標(biāo)：基金本期凈收益、基金份額本期凈收益、期末可供分配基金收益、期末可供分配基金份額收益、期末基金資產(chǎn)凈值、期末基金份額凈值、基金加權(quán)平均凈值收益率、本期基金份額凈值增長率和基金份額累計(jì)凈值增長率等。同時(shí)，基金管理人必須結(jié)合宏觀經(jīng)濟(jì)及證券市場情況，對報(bào)告期內(nèi)基金的投資策略和業(yè)績表現(xiàn)等作出說明與解釋，對宏觀經(jīng)濟(jì)、證券市場及行業(yè)走勢等作簡要展望。

　　《季度報(bào)告的內(nèi)容與格式》要求，基金管理人應(yīng)在季報(bào)中披露報(bào)告期末基金資產(chǎn)組合情況、按行業(yè)分類的股票投資組合（若有股票投資）、按市值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排序的前十名股票明細(xì)（若有股票投資）、按券種分類的債券投資組合、按市值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排序的前五名債券明細(xì)等。

　　這四個(gè)準(zhǔn)則施行后，中國證監(jiān)會此前發(fā)布的《證券投資基金管理暫行辦法》實(shí)施準(zhǔn)則第五號《證券投資基金信息披露指引》（證監(jiān)發(fā)［1999］11號）將同時(shí)廢止。