一、理事會(huì)概況

　　（一）理事會(huì)簡介1.法定中文名稱：全國社會(huì)保障基金理事會(huì)（簡稱：全國社�；�金會(huì)，下稱：理事會(huì)）法定英文名稱：National Council for Social Security Fund，PRC（縮寫：NaCSSeF）

　　2.法定代表人：劉仲藜

　　3.成立時(shí)間：2000年11月

　　4.注冊(cè)及辦公地址：北京市西城區(qū)月壇北街甲2號(hào)

　　（二）理事會(huì)的職責(zé)理事會(huì)是國務(wù)院直屬事業(yè)單位，經(jīng)費(fèi)實(shí)行財(cái)政全額預(yù)算撥款。理事會(huì)負(fù)責(zé)管理全國社會(huì)保障基金（以下簡稱全國社�；�金），履行以下職責(zé)：

　　1.制定全國社�；�金的投資經(jīng)營策略并組織實(shí)施。

　　2.選擇并委托全國社�；�金投資管理人、托管人，對(duì)全國社�；�金資產(chǎn)進(jìn)行投資運(yùn)作和托管，對(duì)投資運(yùn)作和托管情況進(jìn)行檢查；并在規(guī)定的范圍內(nèi)對(duì)全國社�；�金資產(chǎn)進(jìn)行直接投資運(yùn)作。

　　3.負(fù)責(zé)全國社�；�金的財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算，定期編制會(huì)計(jì)報(bào)表，起草財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

　　4.定期向社會(huì)公布全國社�；�金的資產(chǎn)、收益、現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)狀況。

　　5.根據(jù)財(cái)政部、勞動(dòng)和社會(huì)保障部共同下達(dá)的指令和確定的方式撥出資金。

　　6.承辦國務(wù)院交辦的其他事項(xiàng)。

　�。ㄈ�）理事會(huì)的組織架構(gòu)根據(jù)國務(wù)院批準(zhǔn)的《全國社會(huì)保障基金理事會(huì)職能配置、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和人員編制規(guī)定》，理事會(huì)在借鑒國際養(yǎng)老金管理機(jī)構(gòu)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，設(shè)置了內(nèi)部組織架構(gòu)。

　　理事大會(huì)：由理事長、副理事長、理事組成。理事長、副理事長由國務(wù)院任命，理事由國務(wù)院聘任。理事大會(huì)是理事會(huì)的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)全國社�；�金的重大戰(zhàn)略決策和理事會(huì)的重大事宜決策。

　　理事長：理事會(huì)的法定代表人和最高負(fù)責(zé)人。

　　理事會(huì)內(nèi)設(shè)行政事務(wù)部、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部、投資部和法規(guī)及監(jiān)管部四個(gè)職能部門。

　　投資決策委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和專家評(píng)審委員會(huì)為理事會(huì)非常設(shè)機(jī)構(gòu)。

　　二、全國社�；�金運(yùn)作

　　全國社保基金由國有股減持劃入的資金和股權(quán)資產(chǎn)［注*］、中央財(cái)政撥入資金、經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)以其他方式籌集的資金及其投資收益構(gòu)成，是中央政府專門用于社會(huì)保障支出的補(bǔ)充、調(diào)劑基金。全國社�；�金的投資管理應(yīng)根據(jù)經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)、由財(cái)政部與勞動(dòng)和社會(huì)保障部發(fā)布的《全國社會(huì)保障基金投資管理暫行辦法》（以下簡稱《暫行辦法》）的規(guī)定運(yùn)作。財(cái)政部會(huì)同勞動(dòng)和社會(huì)保障部對(duì)全國社保基金的投資運(yùn)作和托管情況進(jìn)行監(jiān)督。

　�。ㄒ唬┤珖�社保基金投資運(yùn)作的基本原則：在保證安全性和流動(dòng)性的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)增值。

　�。ǘ�）全國社�；�金投資運(yùn)作的理念：安全、誠信、規(guī)范、效益、創(chuàng)新。

　�。ㄈ�）全國社�；�金投資運(yùn)作方式：由理事會(huì)直接運(yùn)作與理事會(huì)委托投資管理人運(yùn)作相結(jié)合。

　　（四）全國社�；�金投資范圍：限于銀行存款、買賣國債和其他具有良好流動(dòng)性的金融工具，包括上市流通的證券投資基金、股票、信用等級(jí)在投資級(jí)以上的企業(yè)債、金融債等有價(jià)證券。理事會(huì)直接運(yùn)作的范圍限于銀行存款、從一級(jí)市場認(rèn)購國債，其他投資需委托全國社�；�金投資管理人管理和運(yùn)作。委托投資管理人運(yùn)作的全國社�；�金資產(chǎn)由理事會(huì)選擇的托管人托管。

　　在《暫行辦法》發(fā)布前，根據(jù)財(cái)政部有關(guān)文件的規(guī)定，全國社保基金的前期投資原則上只限于國債和銀行存款。根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)證監(jiān)函［2001］128號(hào)文件批準(zhǔn)理事會(huì)參與新股配售的規(guī)定，2001年7月份，理事會(huì)以特殊戰(zhàn)略投資者身份，參與了中石化新股配售。11月份，經(jīng)財(cái)政部允許，理事會(huì)在一級(jí)債券市場上認(rèn)購了部分企業(yè)債和金融債。

　�。ㄎ澹┤珖�社�；�金資產(chǎn)獨(dú)立性：全國社�；�金資產(chǎn)是獨(dú)立于理事會(huì)、全國社�；�金投資管理人和托管人的資產(chǎn)。全國社保基金與理事會(huì)單位財(cái)務(wù)分別建賬，分別核算。

　　三、全國社�；�金主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)

　　（一）主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)截至2001年12月31日，財(cái)政撥入全國社保基金資金累計(jì)795.26億元，其中：以前年度撥入200億元，本年度撥入595.26億元。全國社保基金累計(jì)實(shí)現(xiàn)收益9.84億元，其中本年度實(shí)現(xiàn)收益9.67億元，收益率為2.25％。資產(chǎn)總額805.09億元，其中：國債264.20億元，占比32.82％，銀行存款519.99億元，占比64.59％，中石化新股12.66億元，占比1.57％，企業(yè)債1億元和金融債5億元，占比0.74％，應(yīng)收利息2.24億元，占比0.28％。負(fù)債為零。

　　（二）收益率計(jì)算公式全國社�；�金收益率＝報(bào)告期收益/報(bào)告期資金平均占用額報(bào)告期資金平均占用額按占用天數(shù)進(jìn)行加權(quán)平均。

　　四、全國社保基金會(huì)計(jì)報(bào)表及報(bào)表附注

　�。ㄒ唬�會(huì)計(jì)報(bào)表

　　1.全國社保基金資產(chǎn)負(fù)債表

　　2.全國社�；�金收益表

　　3.全國社�；�金現(xiàn)金流量表

　　4.全國社�；�金權(quán)益增減變動(dòng)表

　　（二）會(huì)計(jì)報(bào)表附注

　　1.會(huì)計(jì)報(bào)表編制基準(zhǔn)本報(bào)表根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《全國社會(huì)保障基金投資管理暫行辦法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《全國社會(huì)保障基金會(huì)計(jì)核算辦法》等編制。

　　2.重要會(huì)計(jì)政策

　�。�1）報(bào)告期間本報(bào)告期為2001年1月1日至2001年12月31日。

　�。�2）核算基礎(chǔ)和記賬方法全國社保基金以權(quán)責(zé)發(fā)生制為核算基礎(chǔ)，采用借貸記賬法。

　　（3）計(jì)價(jià)基礎(chǔ)全國社�；�金采用成本法計(jì)價(jià)，全國社�；�金證券資產(chǎn)市值和浮動(dòng)盈虧在會(huì)計(jì)報(bào)表附注中反映。

　　（4）收入確認(rèn)政策收入指全國社�；�金運(yùn)營收入。財(cái)政撥入全國社�；�金資金，直接記入基金權(quán)益，不作為收入核算。

　�、倮�息收入利息收入包括理事會(huì)直接運(yùn)作的國債和銀行存款利息收入等，于月末計(jì)提利息時(shí)確認(rèn)。

　�、诠衫�收入股利收入于理事會(huì)持有股份的分紅派息除息日確認(rèn)。本期無發(fā)生額。

　�、畚�托投資收益期末，根據(jù)委托資產(chǎn)會(huì)計(jì)報(bào)表，按委托投資已實(shí)現(xiàn)的投資收益確認(rèn)。因全國社保基金尚未進(jìn)行委托投資，故本期無發(fā)生額。

　�。�5）風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的計(jì)提年度終了，理事會(huì)按全國社�；�金凈收益的20％計(jì)提一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，專項(xiàng)用于彌補(bǔ)全國社�；�金投資虧損。當(dāng)一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金余額達(dá)到全國社�；�金資產(chǎn)凈值的20％時(shí)可不再計(jì)提。本年度全國社�；�金計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金1.93億元，補(bǔ)提2000年風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金0.03億元。

　　3.會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目說明

　�。�1）長期債券投資“長期債券投資”項(xiàng)目反映理事會(huì)通過定向發(fā)行認(rèn)購和從債券一級(jí)市場承銷或分銷的、由理事會(huì)持有的、期限在一年以上（不含一年）的債券。資產(chǎn)負(fù)債表該項(xiàng)目為認(rèn)購的國債、2001年三峽企業(yè)債和2001年國家開發(fā)銀行第18期金融債的成本。

　�。�2）新股申購“新股申購”項(xiàng)目反映經(jīng)批準(zhǔn)由理事會(huì)參加新股申購所獲股票。資產(chǎn)負(fù)債表該項(xiàng)目為配售的中石化股票的成本。

　　4.全國社�；�金證券資產(chǎn)市值及浮動(dòng)盈虧根據(jù)《證券投資基金會(huì)計(jì)核算辦法》和《全國社會(huì)保障基金會(huì)計(jì)核算辦法》的規(guī)定，證券資產(chǎn)在持有期間其市值與購入成本之間的差額，屬于未實(shí)現(xiàn)利得或損失，不應(yīng)作為當(dāng)期損益確認(rèn)，而應(yīng)作為浮動(dòng)盈虧在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)或會(huì)計(jì)報(bào)表附注中反映；只有在證券資產(chǎn)出售后，才對(duì)實(shí)現(xiàn)的投資損益予以確認(rèn)。

　�。�1）股票（中石化）：理事會(huì)于2001年7月以戰(zhàn)略投資者身份申購中石化A新股3億股，申購價(jià)4.22元/股，成本12.66億元，2001年12月31日股票市值10.35億元（以當(dāng)日收盤價(jià)3.45元計(jì)算），全國社�；�金股票投資浮虧2.31億元。

　　（2）債券：截至本報(bào)告期末，全國社保基金投資的國債、金融債是定向和銀行間市場債券，定向國債不能上市交易，無市場公允價(jià)，以成本估值，銀行間市場債券根據(jù)2001年3月及7月基金行業(yè)聯(lián)席會(huì)議精神，也以成本估值。另外截至本報(bào)告期末，2001年三峽企業(yè)債券還未上市交易，因此全國社�；�金投資的該債券暫不反映浮動(dòng)盈虧。

　�。圩�*］：2002年6月23日，國務(wù)院決定，除企業(yè)海外發(fā)行上市外，對(duì)國內(nèi)上市公司停止執(zhí)行《減持國有股籌集社會(huì)保障資金管理暫行辦法》中關(guān)于利用證券市場減持國有股的規(guī)定。