各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳(局)，財(cái)政部駐各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政監(jiān)察專員辦事處，各有關(guān)金融企業(yè)： 

　　為了進(jìn)一步做好金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理工作，切實(shí)清理核實(shí)金融企業(yè)國(guó)有資本占有和變動(dòng)情況，根據(jù)國(guó)務(wù)院頒發(fā)的《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理辦法》(國(guó)務(wù)院令第192號(hào))，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下： 

　　一、在中華人民共和國(guó)境內(nèi)或境外設(shè)立的金融企業(yè)，凡其實(shí)收資本包括國(guó)家資本金的，均須按本通知規(guī)定辦理國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理工作。 

　　金融企業(yè)以國(guó)有法人資本金形式在中華人民共和國(guó)境內(nèi)或境外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)、子公司或依法投資其他非金融企業(yè)(包括債轉(zhuǎn)股企業(yè))的，由該金融企業(yè)按本通知規(guī)定代辦國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理工作。 

　　二、金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理工作按照統(tǒng)一政策、分級(jí)管理的原則，由縣級(jí)以上(含縣級(jí)，下同)主管財(cái)政機(jī)關(guān)組織實(shí)施。主管財(cái)政機(jī)關(guān)按以下原則確定： 

　　(一)財(cái)政部金融司負(fù)責(zé)中央直管金融企業(yè)及其分支機(jī)構(gòu)、子公司和投資實(shí)體的國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理工作，依法頒發(fā)或收回產(chǎn)權(quán)登記證明； 

　　(二)財(cái)政部駐各地財(cái)政監(jiān)察專員辦事處負(fù)責(zé)辦理由中央直管金融企業(yè)在當(dāng)?shù)卦O(shè)立、現(xiàn)已完全脫鉤，但國(guó)有資本及其應(yīng)享有的權(quán)益尚未依法收回或轉(zhuǎn)讓的投資實(shí)體的國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理工作，依法頒發(fā)或收回產(chǎn)權(quán)登記證明； 

　　(三)縣以上地方財(cái)政部門有關(guān)金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理處(室)原則上負(fù)責(zé)同級(jí)地方政府出資的金融企業(yè)及其分支機(jī)構(gòu)、子公司和投資實(shí)體的國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理工作，依法頒發(fā)或收回產(chǎn)權(quán)登記證明。 

　　三、兩個(gè)及兩個(gè)以上國(guó)有資本出資人共同投資設(shè)立的金融企業(yè)，按國(guó)有資本額最大的出資人的產(chǎn)權(quán)歸屬關(guān)系確定產(chǎn)權(quán)登記的主管財(cái)政機(jī)關(guān)。 

　　若國(guó)有資本各出資人出資額相等，則按推舉的出資人的產(chǎn)權(quán)歸屬關(guān)系確定產(chǎn)權(quán)登記的主管財(cái)政機(jī)關(guān)，其余出資人出具產(chǎn)權(quán)登記委托書。 

　　對(duì)產(chǎn)權(quán)登記主管財(cái)政機(jī)關(guān)有爭(zhēng)議的，須報(bào)請(qǐng)上一級(jí)主管財(cái)政機(jī)關(guān)裁定。 

　　四、金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理工作的有關(guān)報(bào)表和軟件由財(cái)政部金融司統(tǒng)一制定和印發(fā)，并根據(jù)金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記工作的進(jìn)展情況適時(shí)進(jìn)行修改。 

　　五、金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理工作主要包括國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)占有登記、變更登記、注銷登記以及年度檢查審核等工作。各級(jí)主管財(cái)政機(jī)關(guān)依法履行以下職責(zé)： 

　　(一)依法確認(rèn)金融企業(yè)產(chǎn)權(quán)歸屬、理順產(chǎn)權(quán)關(guān)系；(二)掌握金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)占有、使用和變動(dòng)狀況；(三)監(jiān)督國(guó)有及國(guó)有控股金融企業(yè)的出資行為；(四)備案金融企業(yè)對(duì)外擔(dān)保以及資產(chǎn)被司法凍結(jié)等產(chǎn)權(quán)或有變動(dòng)事項(xiàng)；(五)檢查金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況；(六)在匯總、分析的基礎(chǔ)上，編制并向同級(jí)政府和上級(jí)主管財(cái)政機(jī)關(guān)呈報(bào)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記與產(chǎn)權(quán)變動(dòng)狀況分析報(bào)告。 

　　主管財(cái)政機(jī)關(guān)在日常監(jiān)管過程中，對(duì)金融企業(yè)涉及國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)變動(dòng)的重大事項(xiàng)，有權(quán)依法行使出資人的各項(xiàng)權(quán)利。 

　　六、金融企業(yè)首次申辦國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)占有登記的，須提交以下資料： 

　　(一)由出資人的母公司或上級(jí)單位批準(zhǔn)設(shè)立的文件、投資協(xié)議書或出資證明文件； 

　　(二)經(jīng)法定中介機(jī)構(gòu)審核的驗(yàn)資報(bào)告，其中以貨幣投資的應(yīng)當(dāng)附銀行進(jìn)賬單；以實(shí)物、無(wú)形資產(chǎn)投資的應(yīng)當(dāng)提交資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告； 

　　(三)經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的或財(cái)政部門核定的上一年度財(cái)務(wù)報(bào)告(注：新設(shè)企業(yè)不提供)； 

　　(四)各出資人的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的或財(cái)政部門核定的上一年度財(cái)務(wù)報(bào)告，其中國(guó)有資本出資人還應(yīng)當(dāng)提交產(chǎn)權(quán)登記證副本； 

　　(五)企業(yè)章程； 

　　(六)《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》副本(注：新設(shè)企業(yè)提交《企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書》)； 

　　(七)提供保證、定金或設(shè)置抵押、質(zhì)押、留置以及資產(chǎn)被司法機(jī)關(guān)凍結(jié)的相關(guān)文件； 

　　(八)主管財(cái)政機(jī)關(guān)認(rèn)定須提交的其他文件或資料。 

　　七、金融企業(yè)發(fā)生下列情形之一的，須申辦變動(dòng)產(chǎn)權(quán)登記： 

　　(一)名稱、住所或法定代表人改變； 

　　(二)組織形式發(fā)生變動(dòng)；(三)國(guó)有資本出資人發(fā)生變動(dòng)；(四)國(guó)有資本額發(fā)生增減變動(dòng)；(五)主管財(cái)政機(jī)關(guān)認(rèn)定的其他變動(dòng)情形。 

　　八、金融企業(yè)申辦產(chǎn)權(quán)變動(dòng)登記時(shí)，屬于第七條第一款情形的，僅須提交企業(yè)名稱、住所或法定代表人依法變更的相關(guān)文件和資料；屬于第七條第二、三、四、五款情形的，除須提交與申辦產(chǎn)權(quán)占有登記相同的最新變更資料外，還須提交經(jīng)出資人的母公司或上級(jí)單位批準(zhǔn)國(guó)有資本額增減變動(dòng)的文件、轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)的收入處置情況說明，以及主管財(cái)政機(jī)關(guān)認(rèn)定須提交的其他有關(guān)文件、資料等。 

　　九、金融企業(yè)發(fā)生下列情形之一的，須向主管財(cái)政機(jī)關(guān)申辦注銷產(chǎn)權(quán)登記： 

　　(一)解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)； 

　　(二)轉(zhuǎn)讓全部國(guó)有產(chǎn)權(quán)或改制后不再設(shè)置國(guó)有股權(quán)；(三)主管財(cái)政機(jī)關(guān)認(rèn)定的其他情形。 

　　十、金融企業(yè)申辦注銷產(chǎn)權(quán)登記，須向主管財(cái)政機(jī)關(guān)提供以下資料： 

　　(一)政府有關(guān)部門、出資人的母公司或上級(jí)單位、股東大會(huì)的批準(zhǔn)文件，或工商行政管理機(jī)關(guān)責(zé)令關(guān)閉的文件，或法院宣告企業(yè)破產(chǎn)的裁定書；(二)經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的或財(cái)政部門核定的上一年度財(cái)務(wù)報(bào)告；(三)財(cái)產(chǎn)清查、清算報(bào)告以及法定中介機(jī)構(gòu)出具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告； 

　　(四)國(guó)有產(chǎn)權(quán)(股權(quán))有償轉(zhuǎn)讓或整體改制的協(xié)議、方案；(五)本企業(yè)的產(chǎn)權(quán)登記證正、副本和《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》副本，提供保證、定金或設(shè)置抵押、質(zhì)押、留置以及資產(chǎn)被司法機(jī)關(guān)凍結(jié)的相關(guān)文件；(六)受讓企業(yè)的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》副本、經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的年度財(cái)務(wù)報(bào)告，以及提供保證、定金或設(shè)置抵押、質(zhì)押、留置和資產(chǎn)被司法機(jī)關(guān)凍結(jié)的相關(guān)文件；(七)轉(zhuǎn)讓方、受讓方與債權(quán)銀行、債權(quán)人簽訂的債務(wù)保全的協(xié)議；(八)經(jīng)出資人的母公司或上級(jí)單位批準(zhǔn)的資產(chǎn)處置或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入處置情況說明及相關(guān)文件；(九)主管財(cái)政機(jī)關(guān)認(rèn)定須提交的其他文件或資料。 

　　十一、本通知施行前尚未辦理國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記的金融企業(yè)，須在本通知施行后60日內(nèi)，向主管財(cái)政機(jī)關(guān)申請(qǐng)補(bǔ)辦產(chǎn)權(quán)占有登記；已取得國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證明的金融企業(yè)，如果已經(jīng)發(fā)生國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)變更或注銷事項(xiàng)的，也須在本辦法實(shí)施后60日內(nèi)，向主管財(cái)政機(jī)關(guān)辦理有關(guān)產(chǎn)權(quán)變動(dòng)或注銷登記。 

　　本通知實(shí)施后，新設(shè)立的金融企業(yè)辦理首次產(chǎn)權(quán)占有登記，以及現(xiàn)有金融企業(yè)辦理產(chǎn)權(quán)變動(dòng)或注銷登記，須在企業(yè)成立、以及發(fā)生產(chǎn)權(quán)變動(dòng)和注銷事項(xiàng)的批準(zhǔn)或裁定之日起60日內(nèi)，向主管財(cái)政機(jī)關(guān)辦理有關(guān)產(chǎn)權(quán)登記事宜。 

　　十二、金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每個(gè)公歷年度終了后90日內(nèi)，辦理工商年檢登記之前，向主管財(cái)政機(jī)關(guān)申辦產(chǎn)權(quán)登記年度檢查，提供以下資料： 

　　(一)經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的或財(cái)政部門核定的上一年度財(cái)務(wù)報(bào)告；(二)產(chǎn)權(quán)登記證副本和《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》副本；(三)上一年度國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)報(bào)告書；(四)主管財(cái)政機(jī)關(guān)指定的其他文件、資料。 

　　十三、金融企業(yè)提交的反映上一年度國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況和產(chǎn)權(quán)變動(dòng)狀況的報(bào)告書，須主要報(bào)告以下內(nèi)容： 

　　(一)國(guó)有資產(chǎn)保值增值情況； 

　　(二)國(guó)有資本金實(shí)際到位和增減變動(dòng)情況； 

　　(三)本企業(yè)及子公司等發(fā)生產(chǎn)權(quán)變動(dòng)及是否及時(shí)辦理相應(yīng)產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)情況； 

　　(四)對(duì)外投資及投資收益情況； 

　　(五)本企業(yè)及子公司等提供擔(dān)保及資產(chǎn)被司法機(jī)關(guān)凍結(jié)等產(chǎn)權(quán)或有變動(dòng)事項(xiàng)； 

　　(六)主管財(cái)政機(jī)關(guān)認(rèn)定須說明的其他問題。 

　　十四、下級(jí)主管財(cái)政機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)于每個(gè)公歷年度終了后120日內(nèi)，編制并向同級(jí)政府和上級(jí)主管財(cái)政機(jī)關(guān)報(bào)送本級(jí)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記與產(chǎn)權(quán)變動(dòng)狀況的分析報(bào)告。 

　　十五、主管財(cái)政機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)妥善保管金融企業(yè)申辦國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記的原始資料，建立產(chǎn)權(quán)登記檔案。 

　　金融企業(yè)的產(chǎn)權(quán)登記主管財(cái)政機(jī)關(guān)發(fā)生變更的(包括從原國(guó)有資產(chǎn)管理部門轉(zhuǎn)交給同級(jí)財(cái)政部門)，原產(chǎn)權(quán)登記管轄機(jī)關(guān)須將該企業(yè)產(chǎn)權(quán)登記檔案材料整理、歸并后移交新的產(chǎn)權(quán)登記管轄機(jī)關(guān)。 

　　十六、金融企業(yè)須在規(guī)定期限內(nèi)向主管財(cái)政機(jī)關(guān)如實(shí)申報(bào)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記、變更和注銷的原始資料。金融企業(yè)申報(bào)的材料發(fā)生缺漏、未按規(guī)定期限申報(bào)產(chǎn)權(quán)登記和年檢，以及故意隱瞞真實(shí)情況或偽造有關(guān)文件或資料的，按國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)追究企業(yè)及有關(guān)責(zé)任人相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)和行政責(zé)任；造成國(guó)有資產(chǎn)重大損失的，依法追究有關(guān)責(zé)任人的刑事責(zé)任。 

　　十七、本通知規(guī)定適用于商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司、政策性銀行或保險(xiǎn)公司、金融資產(chǎn)管理公司、證券公司、信托投資公司、租賃公司、城市信用社和農(nóng)村信用社等金融類企業(yè)。中國(guó)人民銀行、中國(guó)證監(jiān)會(huì)和中國(guó)保監(jiān)會(huì)及其所辦經(jīng)濟(jì)實(shí)體的國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理工作，比照本通知規(guī)定執(zhí)行。 

　　企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的財(cái)務(wù)公司，另按我部的產(chǎn)權(quán)登記管理辦法執(zhí)行。 

　　十八、各級(jí)主管財(cái)政機(jī)關(guān)可依據(jù)本通知規(guī)定制定本級(jí)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理的工作程序，并報(bào)上一級(jí)主管財(cái)政機(jī)關(guān)備案。 

　　十九、本通知從2002年4月1日起實(shí)施。 

　　 　中華人民共和國(guó)財(cái)政部 

　　　 　 二○○二年三月二十二日