取消農(nóng)業(yè)稅 鄉(xiāng)村兩級貸款損失風(fēng)險(xiǎn)加大

　　2005年，為貫徹中央“一號文件”精神，河南省全面取消了農(nóng)業(yè)稅。取消農(nóng)業(yè)稅，調(diào)動了農(nóng)民的生產(chǎn)積極性、促進(jìn)了糧食生產(chǎn)，但同時(shí)也帶來了一些新的問題和矛盾，原來鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村組所舉借的農(nóng)村信用社貸款，將因鄉(xiāng)村財(cái)政收入變化、機(jī)構(gòu)精簡，而使貸款主體發(fā)生變化或消失，還貸能力中斷，并影響農(nóng)村信用社對鄉(xiāng)村兩級組織債權(quán)的保全和收回，繼而影響農(nóng)村信用社的穩(wěn)健經(jīng)營。

　　據(jù)調(diào)查，截至2004年12月底，漯河市所轄三縣農(nóng)村信用社鄉(xiāng)村兩級組織貸款余額為12003.6萬元（鄉(xiāng)鎮(zhèn)貸款7135.6萬元，村組貸款4868萬元），占各項(xiàng)貸款的比例為3.59％。其中不良貸款9528萬元，占79.37％，累計(jì)欠息已達(dá)2320多萬元。

　　同時(shí)，農(nóng)業(yè)稅取消后，鄉(xiāng)村兩級組織貸款損失風(fēng)險(xiǎn)可能會進(jìn)一步增大。主要表現(xiàn)為：

　　一是取消農(nóng)業(yè)稅后，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政收入銳減，工資、經(jīng)費(fèi)主要靠財(cái)政轉(zhuǎn)移支付解決，還貸能力大打折扣；村組只能靠一事一議解決辦學(xué)、修路等公益事業(yè)，由于集體經(jīng)濟(jì)薄弱，又無無任何收入來源，將從根本上喪失償還貸款能力。即使上級財(cái)政給予一定的補(bǔ)貼，鄉(xiāng)村也是面對現(xiàn)實(shí)的缺口，而不會顧及過去的遺留問題，農(nóng)村信用社發(fā)放的鄉(xiāng)村貸款收回難度加大。

　　二是取消農(nóng)業(yè)稅后，將大力推進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)構(gòu)改革，撤鄉(xiāng)并鎮(zhèn)、精簡機(jī)構(gòu)，將導(dǎo)致鄉(xiāng)村貸款承貸主體發(fā)生變化。目前，鄉(xiāng)村兩級貸款的承貸主體不僅有鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府和村委，而且涉及到鄉(xiāng)鎮(zhèn)七所八站，原承貸主體雜亂。撤鄉(xiāng)并鎮(zhèn)、精簡機(jī)構(gòu)后，農(nóng)村信用社發(fā)放的鄉(xiāng)村貸款承貸主體消失，原借款憑證將會失去法律效力。新機(jī)構(gòu)的負(fù)債人將以各種理由拒絕承擔(dān)原有債務(wù)。

　　三是貸款原始擔(dān)保責(zé)任發(fā)生變化。突出的是一些鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村委及鄉(xiāng)鎮(zhèn)部門擔(dān)保的貸款，隨著機(jī)構(gòu)的精簡，原擔(dān)保單位或擔(dān)保人發(fā)生變化，擔(dān)保主體名存實(shí)亡，貸款擔(dān)保失去效力，擔(dān)保承諾難以兌現(xiàn)，最終成為不良貸款。

　　四是鄉(xiāng)村貸款涉及額度大、筆數(shù)多、年限長、承貸情況復(fù)雜、債權(quán)保全成本高，工作難度大。部分農(nóng)村信用社抓住改革有利時(shí)機(jī)，采取得力措施，對鄉(xiāng)村債權(quán)進(jìn)行保全，但由于在保全過程中成本高、程序多、難協(xié)調(diào)等，結(jié)果得不償失。

　　根據(jù)調(diào)查，提出政策建議如下：

　　一是縣級政府要把盤活和清收鄉(xiāng)村兩級組織貸款工作作為支持農(nóng)村信用社改革的重要舉措。協(xié)調(diào)好財(cái)政、稅務(wù)、司法、紀(jì)檢監(jiān)察部門配合清收。二是鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府要切實(shí)把農(nóng)村信用社貸款清收作為工作的重中之重，成立農(nóng)業(yè)稅改革和農(nóng)村信用社債權(quán)保全、貸款清收相應(yīng)掛鉤的工作機(jī)制。基層農(nóng)村信用社要積極向當(dāng)?shù)卣�府作好匯報(bào)，求得理解和支持，對積極歸還貸款本息和貸款的鄉(xiāng)村給予貸款支持和適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)。三是做好債權(quán)落實(shí)。切實(shí)把握工作主動權(quán)，全面清理、核實(shí)可能精簡的鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)構(gòu)債權(quán)，明確、落實(shí)債務(wù)人，以確保貸款合同的法律效力。四是運(yùn)用法律和金融手段，搞好債權(quán)置換。采取土地置換、房屋置換、經(jīng)營權(quán)置換等方式進(jìn)行債權(quán)置換，最大限度地減少不良債務(wù)。五是建立風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。對于確應(yīng)由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政承擔(dān)的到期債務(wù)，建立鄉(xiāng)鎮(zhèn)償債基金，分步逐年清償。