國家稅務(wù)總局公布11起涉稅違法犯罪案件

    日前，國家稅務(wù)總局在北京公布11起涉稅案件。這11起案件分別是：南京稅警聯(lián)手查處虛開增值稅專用發(fā)票案；海南周保華制售假發(fā)票案件；廣東惠州龍門制售假發(fā)票案；四川南充4·21特大制售假發(fā)票案；云南蒿明5·9特大假發(fā)票案；河南許昌道路貨運(yùn)發(fā)票案；寧波忠祥虛開增值稅發(fā)票案；廣東施爭輝偷稅案；湖北“1·10”騙稅案；深圳百樂勤房地產(chǎn)評估交易有限公司稅案；深圳偉柏股份有限公司稅案。

    十一起涉稅案件的簡要案情：

    一、南京稅警聯(lián)手查處虛開增值稅發(fā)票案

    南京市國家稅務(wù)局針對金稅協(xié)查系統(tǒng)反映出的“走逃戶”現(xiàn)象，結(jié)合群眾舉報(bào)，在對南京雙安商貿(mào)有限公司和南京利榮商貿(mào)有限公司進(jìn)行重點(diǎn)調(diào)查的基礎(chǔ)上，深入分析，全面掌握少數(shù)不法分子騙購虛開增值稅專用發(fā)票的作案特征，認(rèn)真組織、周密部署，與公安部門聯(lián)手實(shí)施全面整治和集中打擊行動。截止3月30日，從全市排查出涉嫌虛開專用發(fā)票企業(yè)37戶，這37戶企業(yè)共騙購增值稅專用發(fā)票1782份，公安部門及時(shí)介入偵查，已抓捕犯罪嫌疑人35人。

    二、海南周保華制售假發(fā)票案件

    2003年海南省澄邁地方稅務(wù)局稽查局接到群眾舉報(bào)，稱有人在加樂鎮(zhèn)某村非法印制假發(fā)票，立即會同國稅、公安、工商等部門一舉搗毀了該制售假發(fā)票的窩點(diǎn)。在窩點(diǎn)內(nèi)當(dāng)場扣押了偽造的全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章15枚；飲食定額發(fā)票印制版、建筑工程專用發(fā)票印制版、機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票印制版12塊；飲食業(yè)定額專用發(fā)票13本、建筑安裝工程專用發(fā)票1222套；空白水印特制紙約5000張；切紙機(jī)、印刷機(jī)各1部；數(shù)字編碼制版12枚。

    根據(jù)被抓獲的犯罪嫌疑人周保華交待，自2002年11月，他與另一張姓男子合作印制假發(fā)票，周主要負(fù)責(zé)印刷，張某負(fù)責(zé)銷售，至案發(fā)前，已有約400本假發(fā)票被運(yùn)往外地出售。

    另據(jù)了解，周保華系2002年8月湖南省衡陽市公安局破獲的制售假發(fā)票團(tuán)伙時(shí)在逃的犯罪嫌疑人。2002年11月5日公安部已將此案列為部督辦案件。目前，衡陽市人民檢察院已起訴了該團(tuán)伙14名案犯。

    三、廣東惠州龍門制售假發(fā)票案

    2003年6月7日，廣東惠州龍門縣工商局在打假行動中，發(fā)現(xiàn)本縣永漢鎮(zhèn)連塘管理區(qū)內(nèi)制售假發(fā)票的窩點(diǎn)，現(xiàn)場查獲6臺制假機(jī)械和一些模版、印章及大量的假發(fā)票，抓獲三名犯罪嫌疑人。當(dāng)天，龍門縣國稅局、地稅局有關(guān)人員迅速趕到現(xiàn)場，展開了調(diào)查取證和清理假發(fā)票工作。

    經(jīng)查，該制造假發(fā)票窩點(diǎn)于2003年2月籌劃建造，當(dāng)年3月31日至6月3日共偽造增值稅專用發(fā)票1613本（含電腦版199本），普通發(fā)票9971本�，F(xiàn)場收繳增值稅專用發(fā)票467本（其中電腦版26本）、普通發(fā)票1574本。已銷售增值稅專用發(fā)票共1146本（其中電腦票173本），已銷售普通發(fā)票8397本。該制造假發(fā)票窩點(diǎn)還偽造了交通運(yùn)輸業(yè)、建筑業(yè)、服務(wù)業(yè)等多個(gè)行業(yè)的地稅假發(fā)票共1473本，計(jì)156291套，發(fā)票面額最大為百萬位，銷售范圍涉及全國十多個(gè)省市。

    四、四川南充4·21特大制售假發(fā)票案

    2003年4月21日，高坪區(qū)地稅局接到該區(qū)交警二大隊(duì)電話，稱他們在對過往車輛進(jìn)行“非典”及違禁物品例行檢查時(shí)，發(fā)現(xiàn)一大客車貨倉內(nèi)有大量的《四川省行政事業(yè)單位非經(jīng)營性收據(jù)》、《四川涼山州美姑縣建筑安裝業(yè)發(fā)票》等空白票據(jù)，數(shù)額巨大。地稅局有關(guān)人員火速趕到，經(jīng)鑒定，當(dāng)即確認(rèn)是假發(fā)票。經(jīng)清點(diǎn)，《四川省涼山州美姑縣建筑安裝業(yè)發(fā)票》12本，計(jì)600套；《四川省行政事業(yè)單位非經(jīng)營性收據(jù)》102本，計(jì)5101套。根據(jù)汽車司機(jī)楊德華交待的線索，將正在印制假發(fā)票的黃祥明和黃祥烈當(dāng)場捕獲。通過南充市及高坪區(qū)地稅和公安部門二十多天的連續(xù)作戰(zhàn)，又先后搗毀制售假發(fā)票窩點(diǎn)2處，抓獲涉案人員11人，刑事拘留8人，查獲偽造的各種發(fā)票監(jiān)制章105枚、各類假發(fā)票263本、膠板模47套、膠印機(jī)1臺、圓盤機(jī)2臺、曬圖機(jī)2臺、切紙機(jī)和電腦各1臺、紙張約3噸。

    五、云南蒿明5·9特大假發(fā)票案

    2003年5月9日，昆明市蒿明縣地方稅務(wù)局接到群眾舉報(bào)，反映有人在白邑鄉(xiāng)龍?zhí)稜I某飯店內(nèi)販賣假發(fā)票。地稅局與當(dāng)?shù)毓�安�?jīng)偵大隊(duì)人員一同緊急趕往現(xiàn)場，當(dāng)場人贓俱獲：涉案人員陳歷勇（男）、陳紅瓊（女）及佰元新版“云南省有獎定額發(fā)票”1600份。根據(jù)這兩個(gè)人的交待，專案組人員又從當(dāng)?shù)亓硗鈨杉绎埖曛欣U獲偽造的佰元新版“云南省有獎定額發(fā)票”1000份。

    經(jīng)初步調(diào)查后，嵩明縣地稅局與縣公安局聯(lián)合成立專案組，迅速從已抓獲的兩名販賣假發(fā)票涉案人員身上取得突破：該案涉及假發(fā)票制假、販假的各個(gè)環(huán)節(jié)，涉案人員9人，其中8人已被逮捕，1人由昆明市地方稅務(wù)局稽查局按規(guī)定給予了行政處罰。本案共搗毀制售假發(fā)票窩點(diǎn)2個(gè)，收繳印刷機(jī)、刻錄機(jī)、電腦等制假設(shè)備一批，查獲假發(fā)票104997份，其中假云南省有獎定額發(fā)票35226份，票面金額352萬元，假云南省有獎定額發(fā)票兌獎標(biāo)識272248枚；還查獲包括“國家稅務(wù)總局農(nóng)業(yè)稅收票證監(jiān)制章”，“云南省行政事業(yè)收費(fèi)收據(jù)”、云南省民航、公路等其他服務(wù)業(yè)在內(nèi)的監(jiān)制章和發(fā)票模板30種共431塊，膠片13張。

    六、河南許昌道路貨運(yùn)發(fā)票案

    自2003年7月2日開始，國家稅務(wù)總局和河南省人民政府組織河南省國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局，在公安等部門的積極配合下，聯(lián)合對河南省許昌市道路貨運(yùn)發(fā)票進(jìn)行專項(xiàng)檢查和治理。

    經(jīng)查，2001-2002年度，許昌市共有48戶用票單位，領(lǐng)購道路貨運(yùn)發(fā)票16310本，開具15930本，39.82萬份，金額29.89億元。其中，30戶用票單位涉嫌虛開發(fā)票13515本，33.78萬份，運(yùn)費(fèi)金額26.11億元；通過檢查，河南省內(nèi)企業(yè)取得許昌市用票單位虛開的用于抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅款的貨運(yùn)發(fā)票15.69萬份，運(yùn)費(fèi)金額16.90億元，違規(guī)抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅款10139.11萬元，查補(bǔ)收入11084.76萬元，已入庫7449.65萬元，其中，地稅機(jī)關(guān)查補(bǔ)收入750.80萬元，已入庫626.78萬元；國稅機(jī)關(guān)查補(bǔ)收入10333.96萬元，已入庫6822.87萬元，其中稅款5780.41萬元，罰款81.80萬元，滯納金960.66萬元。

    七、寧波忠祥虛開增值稅專用發(fā)票案

    2003年3月，寧波市國稅局稽查局根據(jù)群眾舉報(bào)對寧波市江北區(qū)忠祥物資有限公司虛開增值稅專用發(fā)票案進(jìn)行了查處。

    忠祥公司成立于2001年11月，系私營有限公司，增值稅一般納稅人，主要經(jīng)營羅紋鋼、圓鋼等建筑用鋼材。該公司通過中間人將羅紋鋼、圓鋼等銷售給各建筑工地，中間人將第三方開來的普通發(fā)票給各建筑公司入賬，將忠祥公司增值稅專用發(fā)票轉(zhuǎn)開給其他企業(yè)，從中牟取開票手續(xù)費(fèi)。經(jīng)稅務(wù)部門和公安機(jī)關(guān)聯(lián)合調(diào)查取證，證實(shí)忠祥公司共違規(guī)開具增值稅專用發(fā)票1887份，價(jià)稅合計(jì)6747萬元，稅額980.4萬元。

    寧波市國稅局稽查局對忠祥公司及受票企業(yè)進(jìn)行了徹底的檢查，查補(bǔ)稅款、滯納金及罰款共計(jì)3045萬元，其中對忠祥公司未按規(guī)定開具增值稅專用發(fā)票行為處以罰款計(jì)494.86萬元，并沒收其非法所得17767.76元；對涉案的本市741戶受票企業(yè)共計(jì)查補(bǔ)入庫稅款1030.55萬元（包括收受其他企業(yè)違規(guī)開具的46份增值稅專用發(fā)票，稅額50.15萬元），罰款1378.43萬元，加收滯納金139.65萬元；對涉案的外地企業(yè)，也將進(jìn)一步查處。

    寧波公安機(jī)關(guān)在稅務(wù)機(jī)關(guān)密切配合下，現(xiàn)已抓獲犯罪嫌疑人20名。

    八、廣東施爭輝偷稅案

    香港耀科國際（控股）有限公司（香港上市公司）董事會主席兼總經(jīng)理施爭輝（香港人）收購了多家國內(nèi)通訊器材經(jīng)銷企業(yè)，操縱、指使這些公司大量偷逃國家稅款。隨即，廣東省國稅稽查局和公安部門于2002年1月11日在廣州、佛山等地采取聯(lián)合行動，對與施爭輝關(guān)系密切的幾家企業(yè)同時(shí)進(jìn)行突擊稅務(wù)檢查，調(diào)取了普耀公司、新領(lǐng)域公司、天賦公司、星輝行、華耀公司等五家相關(guān)企業(yè)的賬冊，查獲了其設(shè)在廣州市錦城花園一住宅內(nèi)的地下財(cái)務(wù)部，同時(shí)凍結(jié)銀行存款700多萬元，扣押小汽車7輛及電腦等財(cái)物一批。并先后抓獲了該案的主要犯罪嫌疑人施爭輝、寧德建、江少麗等9人。

    經(jīng)查，施爭輝以收購、出資、合資等形式，在國內(nèi)操縱廣東佛山新領(lǐng)域、天賦等公司，采用內(nèi)外兩套賬、銷售收入不開發(fā)票、銷售資金通過私人賬戶走賬等手法，大量偷逃國家稅款。

    廣東省國稅部門經(jīng)查實(shí)認(rèn)定：新領(lǐng)域公司在1999年1月至2001年12月期間，采取設(shè)立賬外賬、隱瞞銷售收入的方法瞞報(bào)銷售收入總額達(dá)3.04億元，偷增值稅5171.89萬元。廣東省國稅部門對新領(lǐng)域公司作出如下稅務(wù)處理和行政處罰決定：依法追繳所偷增值稅5171.89萬元，加收滯納金356.86萬元，并處以罰款2585.95元，補(bǔ)稅、滯納金、罰款合計(jì)8114.70萬元。廣東省地稅部門追繳新領(lǐng)域公司企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、營業(yè)稅和城市維護(hù)建設(shè)稅合計(jì)5300萬元，加收滯納金及罰款合計(jì)3800萬元，補(bǔ)稅、加收滯納金及罰款共計(jì)9100萬元。目前，新領(lǐng)域公司已向廣東國稅、地稅部門繳納補(bǔ)稅款、滯納金及罰款總計(jì)1.65億元。

    2003年11月，佛山市中級人民法院一審判處被告人施爭輝無期徒刑、江少麗有期徒刑13年、廖興華有期徒刑3年。被告單位新領(lǐng)域公司犯偷稅罪，判處罰金人民幣1.04億多元。

    九、湖北“1·10”騙稅案

    2002年12月至2003年元月，在湖北省委、省政府的支持下，由國家稅務(wù)總局和湖北省國稅局組成的檢查組對湖北仙桃等地的部分企業(yè)進(jìn)行了檢查。經(jīng)查，有8戶企業(yè)存在騙取出口退稅問題，分別是湖北金信制衣有限公司 、仙桃紅旗服裝廠、仙桃鴻盛服裝有限公司、團(tuán)風(fēng)縣外貿(mào)公司、湖北三福集團(tuán)有限公司 、仙桃市佳華服裝廠、仙桃市昌欣服飾有限公司 、仙桃萬里服裝廠。這8戶企業(yè)均是廣東饒平等地職業(yè)騙稅分子采取租賃、承包當(dāng)?shù)仡l臨破產(chǎn)倒閉但有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)的生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)行虛假生產(chǎn)等手段，利用虛開、虛假的增值稅專用發(fā)票1186份及偽造的海關(guān)代征進(jìn)口貨物增值稅專用繳款書作為虛假進(jìn)項(xiàng)，直接申報(bào)出口退稅8438萬元，已退稅7995.7萬元，未退稅442.3萬元，已證實(shí)騙取國家出口退稅款6060.7萬元。2003年3月，湖北省國稅局將上述8戶涉嫌騙稅企業(yè)移送湖北省公安廳立案偵察。

    目前，該騙稅案主要犯罪嫌疑人張濠等二十人已全部落網(wǎng)，基本打掉了這個(gè)長期作案的職業(yè)騙稅犯罪團(tuán)伙，有力地治理了這一地區(qū)的稅收環(huán)境，保證了出口退稅政策的正確執(zhí)行。

    十、深圳百樂勤房地產(chǎn)評估交易有限公司稅案

    經(jīng)深圳市地方稅務(wù)局稽查局查明，中外合資企業(yè)深圳百樂勤房地產(chǎn)評估交易有限公司在1996年與深圳的天安實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司簽訂關(guān)于“偉柏花園”包銷合同后，1997年取得包銷手續(xù)費(fèi)收入1.24億元，1998年取得包銷收入2118萬元和賬外租金收入35萬元。對上述收入該公司采取不列收入、多列成本等手段偷逃企業(yè)所得稅2122萬元。

    稅務(wù)機(jī)關(guān)依法對其作出稅務(wù)行政處理決定后，已移送公安機(jī)關(guān)立案偵查。

    十一、深圳偉柏股份有限公司稅案

    經(jīng)深圳市地方稅務(wù)局稽查局查明，中外合資企業(yè)深圳偉柏股份有限公司于1999年11月至12月取得售樓款 1367萬元，該公司采取隱瞞銷售收入的手段，只向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)繳納了12萬元稅款，偷逃營業(yè)稅55萬元和城建稅5千元。該公司于2000年1月至6月取得售樓款4472萬元，采取隱瞞銷售收收入的手段偷逃營業(yè)稅199萬元，城建稅1.9萬元。該公司1999年11月至2000年6月對外銷售房產(chǎn)所簽訂售樓合同金額9788萬元，未向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅，偷逃印花稅2.9萬元。該公司1999年11月至2000年6月取得的售樓款5840萬元未按規(guī)定按10%利潤率預(yù)繳企業(yè)所得稅87萬元。

    以上各項(xiàng)合計(jì)，偉柏股份有限公司共計(jì)偷逃稅款348萬元。 對該公司的稅務(wù)處理決定已于2003年6月27日下達(dá)。并已依法移送公安機(jī)關(guān)立案偵查。