從一家參與試點(diǎn)的養(yǎng)老險(xiǎn)公司了解到，國(guó)稅總局對(duì)目前500~800元的抵扣額度比較認(rèn)可，以分紅和萬(wàn)能主打的個(gè)人稅延養(yǎng)老型商業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品最快于本月，最慢于年內(nèi)面世，將通過(guò)個(gè)險(xiǎn)團(tuán)賣(mài)的方式銷售，參與試點(diǎn)的7家保險(xiǎn)公司正厲兵秣馬準(zhǔn)備搶占這一塊市場(chǎng)。
業(yè)內(nèi)人士表示，這不僅能增加中高層人群的購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)積極性，對(duì)解決上海日益嚴(yán)重的養(yǎng)老難題也大有裨益。
最后的等待“試行個(gè)人稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)無(wú)論是產(chǎn)品還是市場(chǎng)需求都沒(méi)有問(wèn)題，等了三年，國(guó)稅總局的態(tài)度總算有了松動(dòng)。”一位參與試點(diǎn)的養(yǎng)老保險(xiǎn)負(fù)責(zé)人告訴記者，“每月抵扣額度目前被定在500~800元之間，各方利益趨向平衡，只等最后拍板。”
個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)，是指投保人所繳納的保險(xiǎn)費(fèi)在一定比例之內(nèi)，可以在個(gè)人所得稅前扣除的養(yǎng)老保險(xiǎn)，退休后領(lǐng)取保險(xiǎn)金時(shí)再補(bǔ)繳個(gè)人所得稅。
以工資額6680元為例，扣除各種費(fèi)用，稅前工資為6050元，需繳納個(gè)稅150元。而如果購(gòu)買(mǎi)個(gè)人稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)，每月可繼續(xù)在稅前扣除600元（假設(shè)最后細(xì)則如此），則稅后工資5450元，需繳納個(gè)稅為90元，比之前減少了60元的稅。
據(jù)悉，目前產(chǎn)品設(shè)計(jì)上以分紅和萬(wàn)能型年金保險(xiǎn)為主，設(shè)定了2.5%最低利率，上不封頂，主要通過(guò)團(tuán)險(xiǎn)渠道銷售。一家保險(xiǎn)公司產(chǎn)品研發(fā)部負(fù)責(zé)人告訴記者，如此設(shè)計(jì)，保險(xiǎn)就具有保障+投資+避稅的三重功能，雖然數(shù)目不大，但這對(duì)于中高層消費(fèi)人群具有很大的吸引力，有望扭轉(zhuǎn)保險(xiǎn)銷售模式，帶來(lái)新的增長(zhǎng)高峰，而這也是各家公司積極爭(zhēng)取的原因。
目前參與試點(diǎn)的單位共有太平洋（601099，股吧）壽險(xiǎn)、中國(guó)人壽（601628，股吧）、平安養(yǎng)老、太平養(yǎng)老、長(zhǎng)江養(yǎng)老、英大泰和和泰康養(yǎng)老，眾多外資保險(xiǎn)也躍躍欲試希望參與試點(diǎn)，但目前尚無(wú)特例。
據(jù)悉，最后加入試點(diǎn)的泰康養(yǎng)老已經(jīng)在上海招兵買(mǎi)馬，為即將開(kāi)賣(mài)的個(gè)人稅延養(yǎng)老型保險(xiǎn)做準(zhǔn)備；盤(pán)踞上海的長(zhǎng)江養(yǎng)老憑借與太平洋保險(xiǎn)（601601，股吧）的關(guān)系加入試點(diǎn)，即將在10月20日開(kāi)始為期4天的社會(huì)保障大講堂，為的就是近水樓臺(tái)先得月，借機(jī)介紹養(yǎng)老保障理念，為搶占市場(chǎng)提前鋪路。
3年長(zhǎng)跑
復(fù)旦大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院保險(xiǎn)系博士、副教授陳冬梅指出，上海是中國(guó)老齡化最嚴(yán)重城市，現(xiàn)在是三個(gè)在職人員供養(yǎng)兩個(gè)退休人員，20年后，上海的戶籍人口中，每個(gè)在職人員都得供養(yǎng)一個(gè)退休人員，養(yǎng)老壓力巨大。在社會(huì)養(yǎng)老無(wú)法滿足需求的情況下，通過(guò)企業(yè)年金、商業(yè)保險(xiǎn)、以房養(yǎng)老都在成為上海積極探索的方向，通過(guò)給個(gè)人稅收優(yōu)惠促使他們主動(dòng)通過(guò)商業(yè)保險(xiǎn)解決養(yǎng)老問(wèn)題是大勢(shì)所趨。
一家參與試點(diǎn)的養(yǎng)老保險(xiǎn)公司表示，國(guó)際上，個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品都有稅收優(yōu)惠，這無(wú)論對(duì)于消費(fèi)者、保險(xiǎn)公司還是當(dāng)?shù)卣季哂泻艽髢r(jià)值，產(chǎn)品推出后勢(shì)必將增加團(tuán)險(xiǎn)的市場(chǎng)份額。
事實(shí)上，這種產(chǎn)品從2008年提起，天津搶占試行30%工資收入比例可以稅前列支購(gòu)買(mǎi)養(yǎng)老險(xiǎn)的方案被否決，再到上海國(guó)際金融中心建設(shè)中的重要任務(wù)，深圳、廈門(mén)排隊(duì)等待試點(diǎn)，個(gè)人稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)已并不陌生。
而記者了解到，買(mǎi)一份保險(xiǎn)到底多少保費(fèi)可以進(jìn)行稅前抵扣，若干年后如何把稅收回來(lái)是國(guó)稅總局最關(guān)心的問(wèn)題。目前上海為了盡快獲批試點(diǎn)，把額度定在500~800元之間，也共建了保險(xiǎn)綜合信息平臺(tái)，以保障投保人信息查詢，防止一人購(gòu)買(mǎi)多份保險(xiǎn)逃避繳稅和退休后的繳稅問(wèn)題。購(gòu)買(mǎi)方式上也以個(gè)人商業(yè)保險(xiǎn)公司團(tuán)購(gòu)的模式進(jìn)行，統(tǒng)一通過(guò)工資稅前抵扣，沒(méi)有固定單位的個(gè)人暫時(shí)沒(méi)法購(gòu)買(mǎi)這款產(chǎn)品。
按照我國(guó)的養(yǎng)老模型，社會(huì)養(yǎng)老、企業(yè)年金和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)被統(tǒng)稱為三大養(yǎng)老支柱，此次針對(duì)個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)出臺(tái)稅優(yōu)政策，也讓企業(yè)年金的經(jīng)營(yíng)者格外羨慕。“此次只對(duì)契約型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)出臺(tái)政策，我們期待企業(yè)年金也能出臺(tái)個(gè)人稅收優(yōu)惠，這將進(jìn)一步增加企業(yè)和個(gè)人共同參與養(yǎng)老保障的熱情。”一家養(yǎng)老險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)人表示。
而記者從上海保監(jiān)局了解到，這項(xiàng)涉及個(gè)人稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)在初期不僅包括商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，還包括個(gè)人信托型年金產(chǎn)品、職業(yè)年金。但后兩者目前不在試點(diǎn)范圍內(nèi)。
陳冬梅教授指出，利用稅收優(yōu)惠刺激保險(xiǎn)需求，還是主要看社會(huì)需要，企業(yè)年金的主動(dòng)權(quán)還是在于企業(yè)，目前也主要集中在壟斷性優(yōu)勢(shì)行業(yè)，商業(yè)型養(yǎng)老保險(xiǎn)更多關(guān)注個(gè)人投保的主動(dòng)性，從這一點(diǎn)上看，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)更急迫。
據(jù)了解，試點(diǎn)結(jié)束后，只要滿足注冊(cè)資本金5億元，償付能力不低于150%的壽險(xiǎn)公司均可經(jīng)營(yíng)此產(chǎn)品，產(chǎn)品范圍也會(huì)逐漸擴(kuò)大到傳統(tǒng)養(yǎng)老產(chǎn)品和投連險(xiǎn)。
