各鄉(xiāng)辦區(qū)直各單位：

　　根據(jù)省財(cái)政廳《轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于印發(fā)<行政事業(yè)單位資金往來結(jié)算票據(jù)使用管理暫行辦法>的通知》（財(cái)綜〔2010〕204號）的規(guī)定，現(xiàn)就我區(qū)行政事業(yè)單位資金往來結(jié)算票據(jù)（以下簡稱資金往來結(jié)算票據(jù)）使用管理等有關(guān)事宜通知如下：

　　一、切實(shí)執(zhí)行資金往來結(jié)算票據(jù)使用的有關(guān)規(guī)定

　　1、按照省財(cái)政廳財(cái)綜〔2010〕204號文件的規(guī)定，自2010年7月1日起，正式啟用資金往來結(jié)算票據(jù)，現(xiàn)行安徽省行政事業(yè)單位往來結(jié)算收據(jù)（以下簡稱往來結(jié)算收據(jù)）同時(shí)廢止并停止使用。

　　2、截至目前我區(qū)大多數(shù)行政事業(yè)單位已于2010年7月1日正式啟用資金往來結(jié)算票據(jù)，停止使用往來結(jié)算收據(jù)，但仍有部分單位沒有按規(guī)定核銷所持有的往來結(jié)算收據(jù)。為全面貫徹文件精神，各單位應(yīng)認(rèn)真做好往來結(jié)算收據(jù)的清理登記工作，對尚未使用和已經(jīng)使用的往來結(jié)算收據(jù)，要分別登記造冊，認(rèn)真填寫行政事業(yè)單位財(cái)政票據(jù)核銷申請表，于10月31日前到區(qū)財(cái)政局綜合科辦理核銷手續(xù)。

　　二、資金往來結(jié)算票據(jù)領(lǐng)購規(guī)程

　　1、首次領(lǐng)購資金往來結(jié)算票據(jù)，需持財(cái)政票據(jù)《準(zhǔn)購證》，并提交領(lǐng)購申請函。申請函應(yīng)詳細(xì)列明本單位使用資金往來結(jié)算票據(jù)的具體項(xiàng)目和范圍。區(qū)財(cái)政局綜合科按照規(guī)定進(jìn)行審核，對符合資金往來結(jié)算票據(jù)適用范圍的予以核準(zhǔn)，并發(fā)售資金往來結(jié)算票據(jù)；對不符合資金往來結(jié)算票據(jù)適用范圍的不予核準(zhǔn)，不予發(fā)售資金往來結(jié)算票據(jù)。未辦理財(cái)政票據(jù)《準(zhǔn)購證》的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序，先申請辦理財(cái)政票據(jù)《準(zhǔn)購證》。

　　2、再次領(lǐng)購資金往來結(jié)算票據(jù)，需持財(cái)政票據(jù)《準(zhǔn)購證》，按照核舊領(lǐng)新的原則，先行辦理資金往來結(jié)算票據(jù)核銷手續(xù)。如實(shí)填寫《安徽省六安市行政事業(yè)單位財(cái)政票據(jù)核銷申請表》，并提交前次領(lǐng)購使用的資金往來結(jié)算票據(jù)存根，到區(qū)財(cái)政局綜合科辦理核銷和領(lǐng)購手續(xù)。

　　3、領(lǐng)購資金往來結(jié)算票據(jù)實(shí)行定期限量制度，每次領(lǐng)購票據(jù)一般不得超過本單位6個(gè)月的使用數(shù)量。單位領(lǐng)購資金往來結(jié)算票據(jù)，應(yīng)當(dāng)按照省物價(jià)局、省財(cái)政廳核定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，支付票據(jù)工本費(fèi)。

　　三、切實(shí)規(guī)范資金往來結(jié)算票據(jù)使用管理

　　1、各行政事業(yè)單位要及時(shí)組織本單位及所屬相關(guān)單位財(cái)會(huì)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)，熟悉和掌握資金往來結(jié)算票據(jù)使用政策，準(zhǔn)確把握資金往來結(jié)算票據(jù)使用范圍，嚴(yán)格按照省財(cái)政廳財(cái)綜〔2010〕204號文件規(guī)定的范圍，使用資金往來結(jié)算票據(jù)。資金往來結(jié)算票據(jù)適用于行政事業(yè)單位暫收款項(xiàng)、代收款項(xiàng)，行政事業(yè)單位內(nèi)部各部門之間、單位與個(gè)人之間發(fā)生的其他資金往來且不構(gòu)成本單位收入的款項(xiàng)，以及財(cái)政部門認(rèn)定的不作為行政事業(yè)單位收入的其他資金往來行為。

　　2、嚴(yán)格按照經(jīng)省財(cái)政廳核準(zhǔn)的項(xiàng)目和范圍，填開資金往來結(jié)算票據(jù)，列明業(yè)務(wù)事項(xiàng)，不得編造、虛列項(xiàng)目，不得擅自擴(kuò)大使用范圍，不得用于收取經(jīng)營服務(wù)性收費(fèi)、政府非稅收入、社會(huì)團(tuán)體會(huì)費(fèi)、公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)從事醫(yī)療服務(wù)取得的收入、撥入經(jīng)費(fèi)、財(cái)政補(bǔ)助收入、上級補(bǔ)助收入等款項(xiàng)。嚴(yán)禁將資金往來結(jié)算票據(jù)與其他財(cái)政票據(jù)、稅務(wù)發(fā)票互相串用。不按規(guī)定使用資金往來結(jié)算票據(jù)的，付款單位和個(gè)人有權(quán)拒付款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門不得入賬。

　　3、嚴(yán)格按照票據(jù)號碼依次填開資金往來結(jié)算票據(jù)，完整填寫付款單位、開票日期、收款項(xiàng)目、數(shù)量、金額、收款單位等信息，收款人簽名。加蓋收款單位財(cái)務(wù)章，保持票面整潔。如填寫錯(cuò)誤，應(yīng)另行填開，不得涂改、挖補(bǔ)、撕毀票據(jù)。作廢票據(jù)應(yīng)加蓋作廢戳記，并完整保存各聯(lián)次備查，嚴(yán)禁自行銷毀。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失，應(yīng)立即在葉集電視臺(tái)聲明作廢，并查明原因，提出書面處理意見，及時(shí)報(bào)送區(qū)財(cái)政局綜合科審核備案。

　　四、切實(shí)保障資金往來結(jié)算票據(jù)管理安全

　　1、各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)建立健全資金往來結(jié)算票據(jù)內(nèi)部管理制度，設(shè)置資金往來結(jié)算票據(jù)臺(tái)賬，明確專人負(fù)責(zé)管理，做好資金往來結(jié)算票據(jù)的領(lǐng)購、使用、登記與保管工作，年度終了20日內(nèi)向區(qū)財(cái)政局綜合科報(bào)送資金往來結(jié)算票據(jù)領(lǐng)購、使用、結(jié)存情況。

　　2、應(yīng)當(dāng)妥善保管資金往來結(jié)算票據(jù)，做好防盜、防火、防潮、防蛀、防爆、防腐 等工作，確保資金往來結(jié)算票據(jù)存放安全。已開具的資金往來結(jié)算票據(jù)存根，應(yīng)當(dāng)保存5年。

　　3、保存期滿需要核銷的資金往來結(jié)算票據(jù)，要登記造冊，填寫《安徽省六安市行政事業(yè)單位財(cái)政票據(jù)核銷申請表》，經(jīng)區(qū)財(cái)政局審查核準(zhǔn)后，予以銷毀。

　　五、切實(shí)加強(qiáng)資金往來結(jié)算票據(jù)使用管理監(jiān)督

　　1、各行政事業(yè)單位要加強(qiáng)單位內(nèi)部資金往來結(jié)算票據(jù)使用和管理情況的監(jiān)督檢查，督促所屬單位嚴(yán)格執(zhí)行省財(cái)政廳財(cái)綜〔2010〕204號文件以及本通知規(guī)定，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為。

　　2、各行政事業(yè)單位要自覺接受財(cái)政、審計(jì)部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供檢查所需要的資金往來結(jié)算票據(jù)存根、使用管理臺(tái)賬、會(huì)計(jì)賬簿等相關(guān)資料。

　　3、違反省財(cái)政廳財(cái)綜〔2010〕204號文件規(guī)定領(lǐng)購、使用、管理資金往來結(jié)算票據(jù)的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，要限期整改。整改期間暫停核發(fā)該單位的資金往來結(jié)算票據(jù)。同時(shí)，按照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》（國務(wù)院令第427號）等規(guī)定進(jìn)行處理、處罰，涉嫌犯罪的依法移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。