2010年，廣東省潮南區(qū)財政局工作在市局的高度重視和正確指導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹區(qū)委、區(qū)政府的工作部署，堅持“解放思想、改革創(chuàng)新、關(guān)注民生、科學(xué)調(diào)整、依法理財、科學(xué)理財”的原則，抓住全球經(jīng)濟回暖的契機，圍繞潮南經(jīng)濟社會發(fā)展大局和財政改革發(fā)展任務(wù)，集中精力抓收入，優(yōu)化結(jié)構(gòu)保支出，實現(xiàn)了收支平衡略有節(jié)余的奮斗目標(biāo)；強化財政監(jiān)督，推進(jìn)制度改革，增強工作力度，財政管理各項工作取得新的成效。

　　一、主要做法及成效

　　（一）科學(xué)謀籌抓收入，為解決主要矛盾提供基本保障

　　為解決新區(qū)運轉(zhuǎn)和發(fā)展的資金保障需求，潮南區(qū)制訂了財政收入中長期規(guī)劃，千方百計謀發(fā)展，抓收入，財政收入連年大幅度增長。尤其是2010年初，由于全球金融危機回暖態(tài)勢尚不明朗，區(qū)財政部門積極應(yīng)對，各項措施抓早、抓主動，確保了財稅收入持續(xù)平穩(wěn)增長。2010年完成一般預(yù)算收入59287萬元，比2009年增長22.77%，是2003年9875萬元的6倍，年均增幅達(dá)28%，為貫徹落實高度集中財力解決主要矛盾的基本方針提供了財力保障。主要做了以下三方面工作：

　　1．充分調(diào)研抓主動，確保任務(wù)早下達(dá)。潮南區(qū)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)每年帶隊深入企業(yè)實地調(diào)研，充分了解企業(yè)經(jīng)營狀況，從而掌握稅源結(jié)構(gòu)，為次年收入增長目標(biāo)的確定提供第一手資料。在充分調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，每年12月初就確定了下年度財政收入的總體目標(biāo)，并抓緊把稅收計劃分解下達(dá)到各鎮(zhèn)（街道）。

　　2．集中力量抓收入，探索挖潛新渠道。在堅持依法治稅、規(guī)范管理、狠抓收入的基礎(chǔ)上，制訂了公共資源轉(zhuǎn)化為財政資源、理順區(qū)鎮(zhèn)二級財政管理體制等一系列政策措施，不斷壯大財力。一是加強經(jīng)濟戶口清理工作，挖掘稅收增長潛力。以清理經(jīng)濟戶口推動公平稅賦，由區(qū)政府牽頭工商、國地稅及有關(guān)部門，以峽山街道、兩英鎮(zhèn)等經(jīng)濟重鎮(zhèn)為重點，逐鎮(zhèn)逐村清理登記，納入管理范圍。二是加強對“八無”工程的清理工作。針對潮南區(qū)部分施工企業(yè)未經(jīng)審批擅自建設(shè)情況，區(qū)建設(shè)局等部門開展全面清理，該取締的堅決予以取締，該補繳規(guī)費的限時補繳。三是加強對設(shè)區(qū)以來已審批土地使用的清理。閑置土地按有關(guān)規(guī)定征收土地閑置費，該收回的收回并重新掛牌拍賣，該處置的按有關(guān)規(guī)定處置。四是明確非稅收入任務(wù)。從2009年起區(qū)財政部門首次在全面分析當(dāng)前實際情況并結(jié)合區(qū)直各部門抓收入職能的基礎(chǔ)上，下達(dá)區(qū)直部門非稅收入計劃，形成了人人有責(zé)、齊抓共管的良好氛圍。

　　3．完善機制抓獎懲，促進(jìn)收入有突破。為充分調(diào)動部門和鎮(zhèn)一級抓收入的積極性，潮南區(qū)財政部門每年都調(diào)整激勵制約措施，把部門、鎮(zhèn)一級收入目標(biāo)的完成和經(jīng)費掛鉤，沒有完成任務(wù)的相應(yīng)扣減經(jīng)費，完成任務(wù)給予獎勵，多收重獎。從2009年起，潮南區(qū)財政部門在確定總體增長目標(biāo)的情況下，鑒于經(jīng)濟危機對潮南區(qū)的影響較大，在完成財政收入激勵措施意見中新增了“增收獎勵”的內(nèi)容，即各鎮(zhèn)（街道）即使未能完成當(dāng)年收入任務(wù)，只要完成增長目標(biāo)60%以上的，也給予一定獎勵，充分調(diào)動各鎮(zhèn)（街道）抓收入的積極性。2009年全區(qū)11個鎮(zhèn)級單位中有10個單位獲得了獎勵，受獎勵措施激勵，2010年全區(qū)所有鎮(zhèn)級單位均獲得增收獎勵。

　　（二）精打細(xì)算保平衡，為逐步化解財務(wù)遺留問題創(chuàng)造條件

　　針對收支矛盾突出的問題，潮南區(qū)財政部門在全力以赴抓收入的同時，按量入為出、確保平衡的原則，從深化和細(xì)化部門預(yù)算編制入手，強化預(yù)算約束，每一分錢精打細(xì)算。2007年起實現(xiàn)了基本的收支平衡，為逐步化解財務(wù)遺留問題創(chuàng)造了較好的條件。主要從以下幾方面入手：

　　1．強化編制制約，嚴(yán)格控制人員經(jīng)費增長。以新設(shè)區(qū)為契機，在編制區(qū)直屬單位部門預(yù)算時，嚴(yán)格按照組織人事部門批復(fù) “三定方案”的編制人數(shù)作為核定人員經(jīng)費的基本依據(jù)，徹底杜絕了超編進(jìn)人現(xiàn)象，節(jié)約了大量財政資金。

　　2．統(tǒng)一公用經(jīng)費供給制度，嚴(yán)厲節(jié)約財政支出。先后出臺《潮南區(qū)黨政群機關(guān)公用經(jīng)費定額管理辦法》、《潮南區(qū)直屬行政事業(yè)單位公用經(jīng)費定額管理辦法》等規(guī)范性文件，對各單位公務(wù)費、設(shè)備購置費、修繕費、業(yè)務(wù)費、其他費用一律實行定額包干、超支不補、結(jié)余留用的管理方式，充分調(diào)動各部門量入為出、勤儉節(jié)約的自覺性和積極性。編制2010年預(yù)算時，在2009年實行“一個不超過”和“三個零增長”節(jié)支措施的基礎(chǔ)上，繼續(xù)對各單位進(jìn)行節(jié)支考核，采取單位自報節(jié)支情況、區(qū)財政局和監(jiān)察局聯(lián)合檢查后通報考核結(jié)果的形式，有效地杜絕他弄虛作假現(xiàn)象，實實在在地遏制了公用經(jīng)費的增長。

　　3．努力落實惠民政策，促進(jìn)社會穩(wěn)定和諧。在財力十分薄弱的情況下，潮南區(qū)將種糧補貼、家電汽車下鄉(xiāng)、軍轉(zhuǎn)干部、企業(yè)下崗職工社保、城鄉(xiāng)低保、農(nóng)村合作醫(yī)療補助等“保民生”支出項目按上級規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)足額配套列入有關(guān)部門的年度預(yù)算，并以“一卡通”的形式按規(guī)定優(yōu)先安排撥付到個人賬戶。

　　4．統(tǒng)一“剛性”標(biāo)準(zhǔn)，合理安排項目經(jīng)費。新區(qū)起步建設(shè)、貫徹落實上級政策等各方面資金的需求很大。為妥善處理各方面矛盾，潮南區(qū)在安排部門項目經(jīng)費時，從傳統(tǒng)的“基數(shù)預(yù)算”逐步過渡到“零基預(yù)算”的編制辦法，在有限的財力水平下合理安排部門的項目經(jīng)費，統(tǒng)一了“剛性”支出項目范圍和標(biāo)準(zhǔn)，除“剛性”項目外，其余項目一律不作安排。對于預(yù)算安排以外不可預(yù)見性的急需項目支出，嚴(yán)格按規(guī)定程序并根據(jù)預(yù)算預(yù)留的額度審批部門追加經(jīng)費，有效地杜絕了部門隨意要求追加的現(xiàn)象發(fā)生，緩解了專項資金配套壓力。

　　5．規(guī)范預(yù)算編制程序，創(chuàng)建“陽光預(yù)算”的基本操作流程。在部門預(yù)算改革中，潮南區(qū)按照“二上二下”的編制程序，提前分層次分階段編制時間表，預(yù)算編制的相關(guān)政策規(guī)定及早告知各部門。以部門預(yù)算編制軟件為操作平臺，部門預(yù)算審查采用統(tǒng)一的尺度，重點突出“五性”，即：人員基數(shù)真實性；項目經(jīng)費政策性；政府采購可行性；固定資產(chǎn)連續(xù)性；收入計劃科學(xué)性。為實現(xiàn)報區(qū)人大常委會的政府預(yù)算與部門預(yù)算的項目和數(shù)據(jù)統(tǒng)一，潮南區(qū)主要采用三種方法來確保：一是將部門所有收支納入預(yù)算，統(tǒng)籌安排，綜合平衡，徹底取消部門預(yù)算內(nèi)外資金管理的“雙軌制”；二是將部門的預(yù)算資金按支出科目細(xì)化到具體項目，使預(yù)算單位的每一筆資金都能在報人大常委會的政府預(yù)算中找到“座位”，確保不出現(xiàn)“空檔”；三是對尚未納入部門預(yù)算的鎮(zhèn)級定額經(jīng)費采用區(qū)財政代編的辦法。通過上述三種做法，為政府預(yù)算和部門預(yù)算項目和數(shù)據(jù)的統(tǒng)一創(chuàng)造了條件，增強了政府宏觀調(diào)控的能力。

　　區(qū)直各單位的部門預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)后，財政部門將其匯編成冊，發(fā)送到區(qū)五套班子領(lǐng)導(dǎo)和區(qū)直各單位，有利于區(qū)委、區(qū)政府和部門之間對政府預(yù)算的對照和監(jiān)督。在執(zhí)行過程中，所有人員經(jīng)費一律委托銀行統(tǒng)發(fā)到個人賬戶，公用經(jīng)費嚴(yán)格按月份進(jìn)度撥付，項目經(jīng)費按工作進(jìn)展情況和規(guī)定程序撥付。月度預(yù)算執(zhí)行情況，包括收支分析和項目支出的明細(xì)表格、預(yù)算執(zhí)行說明等材料，定期報送區(qū)人大常委會辦公室和區(qū)黨政領(lǐng)導(dǎo)。

　　二、存在問題及今后努力方向

　　經(jīng)過幾年的努力，潮南區(qū)預(yù)算管理改革和財政精細(xì)化管理取得了初步成效，實現(xiàn)了財政收支的基本平衡，但存在的問題依然不容忽視，主要是：一是財力缺口遺留問題依然無法解決。盡管潮南區(qū)連續(xù)六年增收節(jié)支取得顯著成效，但由于本級可支配財力與支出責(zé)任不匹配的根本矛盾尚無法解決，至2006年底，累計財力缺口已接近2億元。2007年至2010年，財政雖然連續(xù)4年實現(xiàn)了收支平衡，但這種平衡是通過千方百計壓縮支出實現(xiàn)的，許多支出責(zé)任依然無法履行，尚未從真正意義上實現(xiàn)財力與支出責(zé)任的基本對等。二是財力水平低造成部門預(yù)算編制的局限性，對比公共財政基本需求差距很大。盡管幾年來潮南區(qū)收入持續(xù)大幅度增長，本級財力水平得到較大的提高，但與潮南區(qū)的財政供養(yǎng)人數(shù)對比，人均可支配財力水平依然較低，部門預(yù)算的重點只能放在工資經(jīng)費的編制上，在公用經(jīng)費和項目支出安排上“看菜吃飯”，對比新形勢下履行公共財政基本職能的資金需求仍然存在著較大的差距。三是政府顯性債務(wù)債務(wù)扣款造成當(dāng)前財政運轉(zhuǎn)的巨大包袱。潮南區(qū)三個開行貸款項目從2008年起已進(jìn)入還本付息期，至2010年底，區(qū)財政已墊付資金還本付息12310萬元，極大的加大了資金調(diào)度的壓力。由于三個項目均無法產(chǎn)生效益，在沒有還債資金來源的情況下，擠占財政日常運轉(zhuǎn)資金9736萬元用于還貸，造成了新的財政困難。

　　盡管面臨諸多實際困難，在上級財政部門和區(qū)黨政的正確領(lǐng)導(dǎo)下，區(qū)財政部門有信心、有決心迎難而上，通過發(fā)展經(jīng)濟和增收節(jié)支，繼續(xù)推進(jìn)科學(xué)化精細(xì)化理財，爭取盡快走出困境。

　　（一）繼續(xù)努力增加收入，不斷提高財力水平，為財政精細(xì)化管理提供較有力的財力支撐

　　增收節(jié)支是財政工作永恒的主題，在最起碼的支出需求得不到滿足的情況下，潮南區(qū)必須自加壓力，把收入水平的持續(xù)大幅度提高作為擺脫困境、謀求發(fā)展的主要出路。雖然潮南區(qū)的收入增幅連續(xù)幾年居全市各區(qū)縣前列，但收入基數(shù)很低，工商稅收等各方面收入仍然存在一定程度的漏征漏管現(xiàn)象，政府財力流失現(xiàn)象依然存在。今后，區(qū)財政部門將積極協(xié)調(diào)各方面，落實各項增加收入的具體措施，不斷提高收入水平和質(zhì)量。

　　（二）在政府財力逐步提高的基礎(chǔ)上，擴大部門預(yù)算支出范圍，構(gòu)建公共財政基本框架

　　由于歷史遺留問題，鎮(zhèn)級機構(gòu)人員嚴(yán)重超編，至今未能從根本上精減，全區(qū)11個鎮(zhèn)級單位尚未納入部門預(yù)算。為盡最大努力化解鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政困難，區(qū)財政部門將抓緊協(xié)同區(qū)人事、編制部門，出臺清退超編人員方案，人員精簡后，將鎮(zhèn)級機關(guān)全面納入部門預(yù)算編制范圍。同時進(jìn)一步落實各項惠民政策，逐步安排支持教育醫(yī)療衛(wèi)生等各項事業(yè)發(fā)展經(jīng)費，提高公共服務(wù)水平，構(gòu)建公共財政基本框架。

　　（三）進(jìn)一步規(guī)范管理和加強監(jiān)督，建立預(yù)算執(zhí)行實時在線監(jiān)督制度

　　新區(qū)財政運作以來，區(qū)財政部門結(jié)合實際，建立健全規(guī)范預(yù)算管理、行政事業(yè)單位財務(wù)管理、“收支兩條線”管理、經(jīng)費定額管理、資產(chǎn)管理及政府采購管理等各方面規(guī)章制度共150多個，有效地約束、規(guī)范了部門的財務(wù)行為，但對比上級的要求仍存在很大的差距，特別是因條件限制尚未正式實施預(yù)算執(zhí)行實時在線監(jiān)督制度，尚不能為人大監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行提供 “立體視窗”。區(qū)財政部門將繼續(xù)規(guī)范制度建設(shè)，提高預(yù)算及其他各方面管理水平，努力實現(xiàn)監(jiān)督水平與收入質(zhì)量、支出效益同步提高，為潮南區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展和社會和諧穩(wěn)定做出新的貢獻(xiàn)。