一、建立財(cái)政專戶管理制度。明確規(guī)定財(cái)政專戶由國庫科統(tǒng)一集中管理，劃分了國庫科、業(yè)務(wù)科、監(jiān)督檢查局的管理職責(zé)；規(guī)定賬戶開設(shè)、變更和撤銷先由國庫科提出書面申請(qǐng)并和具體意見，報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定；明確了資金撥付流程和核算辦法。

　　二、建立專戶管理內(nèi)控制度。根據(jù)崗位設(shè)置合理調(diào)配人員，各負(fù)其責(zé)、各司其職，確保做到申請(qǐng)、審批、經(jīng)辦、資金撥付、印鑒管理、會(huì)計(jì)記錄、稽核檢查等崗位分離。崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督，形成有效的分工和制衡機(jī)制。

　　三、建立專戶檔案管理制度。嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》和《檔案法》等相關(guān)規(guī)定，對(duì)會(huì)計(jì)賬務(wù)電子數(shù)據(jù)存儲(chǔ)以及相關(guān)憑證、賬冊(cè)、銀行回單等紙質(zhì)資料進(jìn)行分類整理，及時(shí)歸檔。要求國庫科及相關(guān)業(yè)務(wù)科室相應(yīng)管理各種資料，如：會(huì)計(jì)資料、開戶的文件依據(jù)和時(shí)間、現(xiàn)有專戶的數(shù)量、新增和撤銷的數(shù)量等，并建立數(shù)據(jù)庫進(jìn)行歸檔備查。

　　四、建立專戶定期報(bào)告制度。國庫科在月、季、年末及時(shí)進(jìn)行銀行對(duì)賬，匯總當(dāng)期專戶資金變動(dòng)情況，向業(yè)務(wù)科、分管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。嚴(yán)格按照財(cái)政部《關(guān)于加強(qiáng)與規(guī)范財(cái)政資金專戶管理的通知》規(guī)定，將年度內(nèi)財(cái)政資金專戶的開立、變更、撤銷情況形成書面報(bào)告，填制《鞏留縣財(cái)政部門資金專戶備案表》，于下年度一月底前報(bào)上級(jí)財(cái)政部門備案。

　　五、建立專戶定期檢查制度。一是財(cái)政監(jiān)督局牽頭，每年對(duì)所有財(cái)政專戶進(jìn)行一次全面清理檢查，重點(diǎn)檢查資金的撥付核算對(duì)賬是否規(guī)范、不需要的財(cái)政專戶是否按程序撤銷等。二是每年年初接受同級(jí)審計(jì)部門對(duì)上年度財(cái)政資金專戶資金收繳、撥付、使用、會(huì)計(jì)核算等相關(guān)內(nèi)容的審計(jì)，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題能及時(shí)提出整改措施并加以改進(jìn)和完善。三是上報(bào)的財(cái)政資金專戶管理材料時(shí)，如上級(jí)財(cái)政部門對(duì)財(cái)政資金專戶開立、撤銷、變更等有關(guān)情況提出意見，縣財(cái)政監(jiān)督檢查局必須進(jìn)行實(shí)地檢查、核實(shí)，切實(shí)加強(qiáng)財(cái)政專戶督查工作。