資金安全是財(cái)政管理的生命線，廣東汕尾市歷來高度重視財(cái)政資金安全管理工作。近年來，隨著我市財(cái)力的不斷增強(qiáng)，財(cái)政資金規(guī)模日益擴(kuò)大，財(cái)政資金安全更是財(cái)政管理工作的重中之重。我市財(cái)政國庫部門強(qiáng)化資金安全管理觀念，扎實(shí)做好“四個(gè)到位”工作，筑牢財(cái)政資金安全防線。

　　一是資金安全管理制度建設(shè)到位。

　　圍繞資金運(yùn)行安全這條生命線，結(jié)合實(shí)際，制定合理的資金安全管理制度，把工作人員崗位責(zé)任、資金審批和流程撥付流程、銀行賬戶審批和管理、印鑒和票據(jù)保管使用、軟件和網(wǎng)絡(luò)安全、會(huì)計(jì)核算和對(duì)賬、內(nèi)部控制和監(jiān)督等涉及到資金安全的各個(gè)方方面面統(tǒng)一納入到資金安全管理制度的體系當(dāng)中，做到制度細(xì)化，用制度管人，用制度管事。同時(shí)制定制度的相關(guān)考核規(guī)定，保障制度執(zhí)行有力，執(zhí)行到位。

　　二是人員安排和崗位設(shè)置到位。

　　按照“分工合理、相互制約、配合協(xié)調(diào)”的原則，合理設(shè)置崗位，避免一人多崗，杜絕業(yè)務(wù)一人分包無制約情況。同時(shí)明確崗位職責(zé)，根據(jù)個(gè)人崗位分工不同，設(shè)置不同的工作崗位權(quán)限，做到“三個(gè)不準(zhǔn)”：即系統(tǒng)授權(quán)管理人員不準(zhǔn)兼管資金的審批和支付業(yè)務(wù)；資金審批人員不準(zhǔn)涉及資金支付業(yè)務(wù)和憑證保管；后臺(tái)監(jiān)督人員不準(zhǔn)參與前臺(tái)業(yè)務(wù)的操作。

　　三是撥款印鑒和憑證管理到位。

　　按照印章和憑證保管紀(jì)律和使用規(guī)定，實(shí)行撥款印鑒“三分離”：一是同一銀行賬戶的印鑒實(shí)行分離保管；二是經(jīng)辦人員和審核崗復(fù)核人員要分離保管印鑒；三是保管印鑒人員不得再保管重要空白憑證。同時(shí)印章要實(shí)行保險(xiǎn)柜保管，做到用后入柜、人離柜鎖，印章不得隨意長時(shí)間離開保管人視線滯留于辦公桌面。保管印章人員短期請(qǐng)假離崗和調(diào)離時(shí)，應(yīng)由指派專人辦理交接手續(xù)，并登記備查。財(cái)政部門和金融機(jī)構(gòu)要預(yù)留單位的申請(qǐng)撥款印鑒和財(cái)政的支付撥款印鑒，對(duì)大額撥款和工程支付資金實(shí)行印鑒多人重復(fù)核對(duì)確認(rèn)制度。

　　四是日常對(duì)賬和核算監(jiān)督到位。

　　對(duì)賬工作是財(cái)政基礎(chǔ)管理的重要環(huán)節(jié)，強(qiáng)化對(duì)賬業(yè)務(wù)，做好日常工作能有效防范財(cái)政資金風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)政國庫部門要定期與各金融機(jī)構(gòu)對(duì)賬、與局內(nèi)各業(yè)務(wù)科室對(duì)賬、與預(yù)算單位對(duì)賬、與上下級(jí)財(cái)政往來對(duì)賬。做到既要對(duì)銀行賬戶存款余額，又要對(duì)每天的收支執(zhí)行數(shù)據(jù)，既要對(duì)總賬，又要對(duì)明細(xì)賬。對(duì)存在的問題要及時(shí)查明原因，提出解決辦法，及時(shí)整改辦理。同時(shí)，對(duì)賬結(jié)果要形成書面記錄，相互簽證，對(duì)重要數(shù)據(jù)要定期報(bào)送領(lǐng)導(dǎo)。通過開通查詢數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)功能的方法，讓領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督部門及時(shí)掌握了解動(dòng)態(tài)情況，強(qiáng)化日常核算監(jiān)督。